Формула рентабельности общих активов

Формула рентабельности общих активов (ROTA)

Рентабельность общих активов (ROTA) — это один из показателей прибыльности, который измеряет, насколько эффективно фирма управляет своими активами для получения прибыли. Его формула представляет собой простое отношение операционной прибыли к средним активам компании.

Формула рентабельности общих активов = Операционная прибыль (EBIT) / Средняя общая сумма активов

Оглавление

• Формула рентабельности общих активов (ROTA)
  • Объяснение
  • Примеры формулы рентабельности общих активов
    • Пример №1
    • Пример #2
    • Пример №3
  • Калькулятор рентабельности общих активов
  • Актуальность и использование
  • Рекомендуемые статьи

Где,

EBIT будет означать прибыль до вычета процентов и налогов.

Объяснение

Коэффициент рентабельности активов Коэффициент рентабельности активов Рентабельность активов (ROA) — это соотношение между чистой прибылью, представляющей собой сумму финансового и операционного дохода компании, и совокупными средними активами. Среднее арифметическое общих активов, которыми владеет компания, анализирует, какую прибыль компания производит на общие вложенные средства. Формула будет измерять, насколько эффективно фирма или организация может получать доход от своих инвестиций в активы. Другими словами, ROTA показывает, насколько эффективно фирма, компания или организация могут преобразовать сумму или деньги, использованные для покупки этих активов, в операционную прибыль или операционный доход.

Поскольку все активы могут финансироваться либо за счет заемных средств, либо за счет собственного капитала, коэффициент должен быть рассчитан путем добавления процентных расходов в приведенной выше формуле. Операционный доход Операционный доход Операционный доход, также известный как EBIT или Периодическая прибыль, является важным критерием измерения прибыли и отражает операционную эффективность бизнеса. Он не принимает во внимание внереализационные прибыли или убытки, понесенные предприятиями, влияние финансового рычага и налоговые факторы. Он рассчитывается как разница между валовой прибылью и операционными расходами бизнеса. Далее необходимо вычислить числитель. Затем нужно взять средние активы в знаменателе, поскольку фирма продолжает вести бизнес, актив постоянно меняется в течение всего года, и, следовательно, взятие одного общего актива приведет к, возможно, необъективной цифре.

Примеры формулы рентабельности общих активов

Давайте рассмотрим несколько простых и сложных примеров, чтобы лучше понять их.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой рентабельности общих активов здесь – Формула рентабельности общих активов Шаблон Excel

Пример №1

Компания HBK limited предоставила вам следующую информацию из своегоФинансовые отчеты представляют собой письменные отчеты, подготовленные руководством компании для представления финансовых дел компании за определенный период (квартал, шесть месяцев или год). Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с предписанными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. подробнее финансовые отчетыФинансовые отчетыФинансовые отчеты представляют собой письменные отчеты, подготовленные руководством компании для представления финансовых дел компании за определенный период (квартал, шесть месяцев или год). Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с предписанными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. Подробнее. Вы должны сделать расчет ROTA.

• Операционная прибыль (EBIT): 100000,00
• Всего активов на начало года: 1000000,00
• Всего активов на конец года: 1500000,00

Решение

Нам дают операционный доход, также называемый Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), относится к операционной прибыли компании, которая получена после вычета всех расходов, кроме процентов и налоговых расходов из дохода. Он обозначает прибыль организации от хозяйственной деятельности без учета всех налогов и затрат на капитал.Подробнее . Он обозначает прибыль организации от хозяйственной деятельности без учета всех налогов и затрат на капитал. Подробнее, что составляет 1 00 000.

Во-вторых, нам нужно рассчитать средние активы, общие активы в начале года и в конце года, а затем разделить на 2, что будет 12 50 000.

Следовательно, расчет рентабельности общих активов (ROTA) может быть выполнен следующим образом:

РОТА будет –

= 100 000 /12 50 000

РОТА = 8,00%

Пример #2

GMP Inc. является одной из самых популярных акций на рынке из-за ее выдающейся узнаваемости бренда, и инвесторы считают, что в ближайшие годы она превзойдет рынок. Джон рассматривает возможность инвестирования в акции. На семинаре он услышал, что коэффициент рентабельности GMP Inc. не на должном уровне, и акционеры и держатели долговых обязательств недовольны этим. Он знает, что если коэффициент меньше 8%, то прибыль компании действительно низкая. Джон решает рассчитать рентабельность общих активов, чтобы подтвердить, что то, что он узнал на семинаре, действительно верно?

Вы должны рассчитать рентабельность совокупных активов на основе приведенной ниже информации и сделать вывод о том,Коэффициенты рентабельности помогают оценить способность компании приносить доход по сравнению с расходами. Эти коэффициенты представляют финансовую жизнеспособность компании в различных терминах. Читать далее коэффициент рентабельностиКоэффициент прибыльностиКоэффициенты прибыльности помогают оценить способность компании приносить доход по сравнению с расходами. Эти коэффициенты представляют финансовую жизнеспособность компании в различных условиях.Подробнее (рентабельность общих активов) действительно плохая?

• Продажи: 50050000
• Себестоимость проданных товаров: 37537500
• Коммерческие расходы: 202000
• Административные расходы: 1001000
• Амортизация: 4004000
• Подоходный налог: 2502500
• Всего расходов: 44544500
• Всего средних активов: 10 100 0000

Средние активы компании составляли 101 миллион долларов.

Решение

Нам не дан операционный доход, который мы рассчитаем ниже.

Операционный доход

Во-вторых, нам нужны средние активы, которые даны как 101 миллион.

Следовательно, расчет рентабельности общих активов (ROTA) может быть выполнен следующим образом:

РОТА будет –

=55,05,500 х 100/10,10,00,000

РОТА будет = 5,45%

Пример №3

Обычные люди ограничены тем, что зарегистрированы как НПО и как некоммерческая организацияНекоммерческая организацияНекоммерческая организация относится к юридическому лицу, которое не создано для получения прибыли или дохода для его владельцев, но направлено на социальное, образовательное, религиозное или общественное благосостояние и обслуживание. Такая организация освобождена от налогов и управляется за счет пожертвований или любого другого дохода, который она получает.Подробнее. Руководство представило приведенную ниже сводку и заявило, что оно несет операционный убыток. Доверительный управляющий считает, что руководство тайно получает прибыль, и это не отражается в бухгалтерских книгах.

• Продажи: 37537500
• Себестоимость проданных товаров: 28153125
• Расходы на продажу: 1501500
• Административные расходы: 750750
• Амортизация: 3003000
• Проценты: 4504500
• Всего расходов: 33408375

Доверительный управляющий обнаружил, что Процентные расходы представляют собой сумму процентов, подлежащих уплате по любым займам, таким как ссуды, облигации или другие кредитные линии, и связанные с ними расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы. сумма процентов, подлежащих уплате по любым займам, таким как займы, облигации или другие кредитные линии, и связанные с ними затраты отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы. выгода. Следовательно, он провел расследование и обнаружил, что процентные расходы составляют 10% от продаж.

Вы должны рассчитать прибыль на общие активы на основе приведенных выше цифр и предположить, что общие активы равны 9 79 70 000.

Решение:

Чтобы рассчитать операционную прибыль, в расчетах необходимо избегать процентов.

Ниже приведен расчет операционной прибыли (EBIT)

Следовательно, расчет рентабельности общих активов (ROTA) может быть выполнен следующим образом:

РОТА будет –

=41,29,125,00 /9,79,70,000,00

РОТА = 4,21%

Следовательно, заявление руководства неверно, и они получают прибыль в НПО.

Калькулятор рентабельности общих активов

Вы можете использовать этот калькулятор

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Операционная прибыль (EBIT)Средняя общая сумма активов Формула рентабельности общих активов

Формула рентабельности общих активов = операционная прибыль (EBIT) = средние общие активы 0 = 00

Актуальность и использование

Если коэффициент ROTA выше, он считается более благоприятным для заинтересованных сторон или инвесторов, поскольку он показывает, что фирма или компания более эффективно и результативно управляет своими активами, чтобы получать или производить большие суммы прибыли или дохода. Неотрицательный коэффициент ROTA обычно также указывает на тенденцию к росту прибыли.

ROTA широко используется при сравнении фирм или компаний в одной и той же отрасли, поскольку несколько отраслей используют активы по-разному. Например, строительные компании будут использовать дорогое крупногабаритное оборудование, а фирмы или компании, занимающиеся разработкой программного обеспечения, будут использовать серверы и компьютеры.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по формуле рентабельности общих активов. Здесь мы обсуждаем, как рассчитать ROTA, а также практические примеры, использование и интерпретацию. Вы можете узнать больше о моделировании в Excel из следующих статей:

• Формула общих активовФормула общих активовОбщие активы представляют собой совокупность обязательств и фондов акционеров. Он также может быть рассчитан путем объединения оборотных и внеоборотных активов.Подробнее
• Рентабельность операционных активовРентабельность операционных активовРентабельность операционных активов — это норма прибыли, которую получает компания за счет эффективного использования своих операционных активов. Оборотные активы — это активы на балансе компании, которые используются для повседневных операций, в отличие от финансовых активов, которые используются в качестве инвестиций или балансового отчета.Подробнее
• Формула ROIФормула ROIФормула возврата инвестиций измеряет прибыль или убыток от инвестиций по отношению к вложенной сумме. Чистый доход, разделенный на первоначальную капитальную стоимость инвестиций. Формула рентабельности инвестиций = (Чистая прибыль / Стоимость инвестиций) * 100 читать далее
• Используемый капитал Объяснение Используемый капитал Объяснение Используемый капитал показывает инвестиции компании в бизнес, т. е. общую сумму средств, используемых для расширения или приобретения, и общую стоимость активов, задействованных в деловых операциях. «Задействованный капитал = общие активы – текущие обязательства» или «задействованный капитал = внеоборотные активы + оборотный капитал».