Формула коэффициентов эффективности

Что такое коэффициент эффективности?

Коэффициенты эффективности измеряют, насколько эффективно компания управляет своими активами и обязательствами, и включают такие формулы, как оборачиваемость активов, оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности и оборачиваемость кредиторской задолженности.

Коэффи способность организации эффективно использовать свои активы для получения доходов.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое коэффициент эффективности?

Коэффициент оборачиваемости активов = Продажи / средние общие активы.

Коэффициент оборачиваемости запасовКоэффициент оборачиваемости запасовКоэффициент оборачиваемости запасов измеряет, насколько быстро компания заменяет текущую партию запасов и превращает их в продажи. Более высокий коэффициент указывает на то, что продукт компании пользуется большим спросом и быстро продается, что приводит к снижению затрат на управление запасами и увеличению прибыли. Подробнее указывает, сколько раз были проданы все запасы.

Коэффициент оборачиваемости запасов = Стоимость проданных товаров / Средний запас.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности или коэффициент оборачиваемости дебиторов относится к тому, сколько раз за период организация собирает свою дебиторскую задолженность.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = продажи в кредит / средняя дебиторская задолженность

Скорость, с которой компания расплачивается со своими поставщиками, измеряется коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = покупка поставщика / средняя кредиторская задолженность

Объяснение формулы коэффициентов эффективности

#1 – Коэффициент оборачиваемости активов

Для расчета коэффициента оборачиваемости активов необходимо предпринять следующие шаги:

Шаг 1: Подсчитайте продажи.

Шаг 2: Рассчитать средние общие активыОбщие активыОбщие активы представляют собой сумму оборотных и внеоборотных активов компании. Общие активы также равны сумме общих обязательств и общих фондов акционеров. Общие активы = обязательства + акционерный капитал, читайте далее по формуле.

Средние общие активы = общие активы на открытие + общие активы на закрытие / 2

Шаг 3: Рассчитайте коэффициент оборачиваемости активов по формуле.

Коэффициент оборачиваемости активов = Продажи / Средняя сумма активов

# 2 – Коэффициент оборачиваемости запасов

Для расчета коэффициента оборачиваемости запасов необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1: Рассчитайте себестоимость проданных товаровСтоимость проданных товаровСебестоимость проданных товаров (COGS) представляет собой совокупную сумму прямых затрат, понесенных за проданные товары или услуги, включая прямые расходы, такие как сырье, прямые затраты на рабочую силу и другие прямые затраты. Однако он исключает все косвенные расходы, понесенные компанией. читать далее.

Шаг 2: Рассчитайте средний запас с помощью формулыСредний запас с помощью формулыСредний запас — это среднее значение открытия и закрытия запасов за определенный период. Это помогает руководству понять, какие запасы необходимы бизнесу в течение его повседневной деятельности.Подробнее.

Средний запас = Начальный запас + Заключительный запас / 2

Шаг 3: Рассчитайте коэффициент оборачиваемости запасов по формуле.

Коэффициент оборачиваемости запасов = Стоимость проданных товаров / Средний запас

#3 – Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности необходимо предпринять следующие шаги:

Шаг 1: Рассчитать общий объем продаж в кредитКредитные продажиКредитные продажи — это тип транзакции, в котором клиентам/покупателям разрешается оплачивать купленный товар позже, а не в момент покупки. Это дает им необходимое время, чтобы собрать деньги и произвести платеж. читать далее.

Шаг 2: Рассчитайте среднюю дебиторскую задолженность по формуле.

Средняя дебиторская задолженность = Начальная дебиторская задолженность + Закрытая дебиторская задолженность / 2

Шаг 3: Рассчитайте коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности по формуле.

# 4 – Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Для расчета коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1: Рассчитайте закупки поставщиков.

Шаг 2: Рассчитайте среднюю кредиторскую задолженность по формуле.

Средняя кредиторская задолженность = Открытая кредиторская задолженность + Закрытая кредиторская задолженность / 2

Шаг 3: Рассчитайте коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности по формуле.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Покупка поставщика / Средняя кредиторская задолженность

Примеры формулы коэффициентов эффективности (с шаблоном Excel)

Ниже приведены примеры расчета формулы коэффициентов эффективности.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel формулы коэффициентов эффективности здесь – Формула коэффициентов эффективности Шаблон Excel

Пример №1

Rudolf Inc. предоставляет следующую информацию о компании:

Продажи: 50 000 долларов США
Средние общие активы: 10 000 долларов США.
Стоимость проданных товаров: 30 000 долларов США.
Средний инвентарь: 6000 долларов США

Рассчитайте коэффициент оборачиваемости активов и коэффициент оборачиваемости запасов на основе приведенных выше данных.

Решение:

Расчет коэффициента оборачиваемости активов будет –

Коэффициент оборачиваемости активов = 50000/10000

Коэффициент оборачиваемости активов = 5

Расчет коэффициента оборачиваемости запасов будет:

Коэффициент оборачиваемости запасов = 30000/6000

Коэффициент оборачиваемости запасов = 5

Коэффициент оборачиваемости активов равен 5, а коэффициент оборачиваемости запасов равен 5.

Пример #2

Главный бухгалтер Alister Inc. дает некоторую информацию о бизнесе за 2018 год:

Продажи в кредит: 60 000 долларов США.
Дебиторская задолженность (01.01.2018): $8000
Закрытие дебиторской задолженности (31.12.2018): 12 000 долларов США.
Покупка поставщика: 30 000 долларов США.
Кредиторская задолженность (01.01.2018): $6000
Кредиторская задолженность (31.12.2018): $10 000

Рассчитайте, если в году 360 дней:

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и дебиторские дни.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

Решение:

Расчет средней дебиторской задолженности будет –

Средняя дебиторская задолженность = (8000 + 12000)/2

Средняя дебиторская задолженность = 10 000 долларов США

Расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности будет –

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 60000 / 10000

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 6

Дни должника = 360/6 = 60 дней

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности равен 6, а дебиторских дней — 60.

Расчет средней кредиторской задолженности будет –

Средняя кредиторская задолженность = (6000 + 10000)/2

Средняя кредиторская задолженность = 8000 долларов США

Расчет коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности будет:

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 30000/8000

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 3,75

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности составляет 3,75.

Пример №3

Baseline Inc. предоставляет вам следующую финансовую информацию. Финансовая информация. Финансовая информация относится к сводным данным о денежных операциях, которые помогают инвесторам понять прибыльность компании, ее активы и перспективы роста. Финансовые данные о физических лицах, такие как банковская выписка за прошлые месяцы, квитанции о налоговых декларациях, помогают банкам понять кредитоспособность клиента, платежеспособность и т. д. Узнайте больше за 2018 год:

Продажа в кредит (все продажи в кредит): 6000 долларов США.
Средняя дебиторская задолженность: 2000 долларов США.
Средние общие активы: 10 000 долларов США.
Стоимость проданных товаров: 5000 долларов США.
Средний инвентарь: 1000 долларов США
Покупка поставщика: 3000 долларов США.
Средняя кредиторская задолженность: $600

Рассчитайте следующие коэффициенты эффективности:

Коэффициент оборачиваемости активов
Коэффициент оборачиваемости запасов
Дебиторская задолженность Коэффициент оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Решение:

Расчет коэффициента оборачиваемости активов будет –

Коэффициент оборачиваемости активов = 6000/10000

Коэффициент оборачиваемости активов = 0,6

Расчет коэффициента оборачиваемости запасов будет:

Коэффициент оборачиваемости запасов = 5000/1000

Коэффициент оборачиваемости запасов = 5

Расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности будет –

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 6000/2000

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 3

Расчет коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности будет:

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 3000/600

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 5

Пример №4

Компания George Inc. располагала следующей финансовой информацией в 2017 году:

Продажа в кредит: $20 000
Средняя дебиторская задолженность: 2000 долларов США.
Средние общие активы: 10 000 долларов США.
Стоимость проданных товаров: 15 000 долларов США.
Средний инвентарь: 3000 долларов США

Все продажи в кредит. Найдите следующие соотношения:

Коэффициент оборачиваемости активов
Коэффициент оборачиваемости запасов
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Решение:

Шаг 1: Для расчета коэффициента оборачиваемости активов используйте приведенную выше формулу.

Коэффициент оборачиваемости активов = 20000/10000

Коэффициент оборачиваемости активов будет –

Коэффициент оборачиваемости активов = 2

Шаг 2: Чтобы рассчитать коэффициент оборачиваемости запасов, используйте приведенную выше формулу.

Коэффициент оборачиваемости запасов = 15000/3000

Коэффициент оборачиваемости запасов будет –

Коэффициент оборачиваемости запасов = 5

Шаг 3: Для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности используйте приведенную выше формулу.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 20000/2000

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составит –

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 10

Таким образом, коэффициент оборачиваемости активов равен 2. Коэффициент оборачиваемости запасов равен 5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности равен 10.

Актуальность и использование

Коэффициенты эффективности зависят от отрасли. Это означает, что некоторые отрасли имеют более высокие коэффициенты из-за характера отрасли.

Чем выше коэффициент оборачиваемости активов, тем лучше для компании, что указывает на ее эффективность в получении доходов. Коэффициент оборачиваемости дебиторов показывает эффективность, с которой компания превращает дебиторскую задолженность в денежные средства. С помощью коэффициента оборачиваемости дебиторов можно рассчитать дебиторские дни. Дни должника показывают среднее количество дней, которое требуется бизнесу, чтобы взыскать свои долги. Большое количество дней должникаДни должникаФормула дней должника используется для расчета среднего количества дней, необходимых для получения платежей клиента по выставленным счетам. Формула дней должника = (Средняя дебиторская задолженность / Годовой общий объем продаж) * 365 дней.

Коэффициент оборачиваемости запасов показывает, насколько быстро компания может перемещать свои запасы. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает, сколько раз компания расплачивается со своими поставщиками за определенный период.