Формула финансового рычага

Формула для расчета финансового рычага

Финансовый рычаг говорит нам, насколько компания зависит от заимствований и как она получает доход от своих долгов или займов. Расчет этого показателя представляет собой простое отношение общего долга к собственному капиталу.

Формула финансового рычага = общий долг / акционерный капитал

Здесь,

Общий долг = Краткосрочный долг + Долгосрочный долг.

Долг может представлять собой заимствование средств у банков через кредит или выпуск акций на рынке для получения средств. Эти фонды помогают компании расти, получать доход и повышать цену своих акций и рыночный стандарт, что приводит к повышению эффективности фонда и потенциальному обеспечению высокой нормы прибыли на инвестиции. Компания генерирует доход от инвестиций в течение периода по сравнению со стоимостью инвестиций, сделанных компанией. Он рассчитывается путем деления рентабельности инвестиций за период на стоимость инвестиций. Подробнее.

Оглавление

• Формула для расчета финансового рычага
  • Примеры расчета финансового рычага
    • Пример №1
    • Пример #2
    • Пример №3
  • Калькулятор финансового рычага
  • Актуальность и использование
  • Рекомендуемые статьи

Примеры расчета финансового рычага

Давайте рассмотрим несколько простых и сложных примеров, чтобы лучше понять их.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel формулы финансового рычага здесь – Формула финансового рычага Excel Шаблон

Пример №1

Давайте посмотрим на пример, чтобы понять расчет формулы финансового рычага.

Предположим, Star Logistic Pvt. Ltd. необходимо знать свои финансовые рычаги. У компании был долг в размере 100 000 долларов США и акционерный капитал в размере 40 000 долларов США. Расчет финансового рычага будет: –

• Результат будет:–

Таким образом, из приведенного выше анализа значение финансового рычага будет 2,5.

Пример #2

Apple Pvt. Ltd. приобрела оборудование за 100 000 долларов наличными. Используя это оборудование, компания получила доход в размере 150 000 долларов США. В то же время другая компания под названием Kiwi Pvt. Ltd. взяла кредит на покупку такого же типа оборудования, чтобы получить доход в размере 150 000 долларов. Киви Пвт. Ltd. использовала финансовый рычаг для получения дохода, но понесла убытки в размере 300 000 долларов.

Финансовый рычаг помогает компании увеличить прибыль и налоговый режим, чтобы снизить чистую стоимость займа, поскольку процентные расходы не облагаются налогом. Ниже приведены основные моменты финансового рычага: –

• Если значение финансового рычага выше, более широкое использование долга увеличивает расходы компании на комиссию за обработку и проценты, выплачиваемые по нему. Это может повлиять на EPSEPSПрибыль на акцию (EPS) — это ключевой финансовый показатель, который инвесторы используют для оценки эффективности и прибыльности компании перед инвестированием. Он рассчитывается путем деления общей прибыли или общей чистой прибыли на общее количество акций в обращении. Чем выше прибыль на акцию (EPS), тем прибыльнее компания. читать дальше и рентабельность компании.
• Принимая во внимание, что если значение финансового рычага низкое, компания выпускает много акций и финансовых ценных бумаг для привлечения средств для роста бизнеса. В то же время риск также увеличивается, поскольку рыночный риск высок, а рынок слишком нестабилен.
• Финансовый рискФинансовый рискФинансовый риск относится к риску потери средств и активов с возможностью неспособности погасить задолженность, взятую у кредиторов, банков и финансовых учреждений. Фирма может столкнуться с этим из-за некомпетентных деловых решений и практики, что в конечном итоге приведет к банкротству. Читать далее также помогает определить фактическое финансовое положение компании и риски, связанные с ее бизнесом.
• Финансовый рычаг позволяет инвестору узнать о надежности компании и риске, связанном с денежной операцией. И помогает увидеть прибыль на инвестиции и помогает рассчитать потенциальную прибыль.

Пример №3

Рассмотрим пример расчета финансового рычага. Предположим, что ниже находится компания Rolta Pvt. Бухгалтерский баланс ООО за 2016, 2017 и 2018 годы.

С помощью приведенного выше баланса мы собрали следующую информацию:

• Текущий долг = 6 412 на 2016 г., 7 412 на 2017 г. и 9 629 на 2018 г.
• Общий долг = 13 437 на 2016 г., 17 286 на 2017 г. и 21 230 на 2018 г.
• Общий капитал = 48 461 на 2016 г., 52 816 на 2017 г. и 63 986 на 2018 г.

Используя приведенную выше информацию, рассчитаем финансовый леверидж за все годы.

Итак, расчет финансового рычага на 2016 год:

Расчет финансового рычага на 2017 год: –

Расчет финансового рычага на 2018 год: –

Так, финансовый леверидж увеличился с 28% в 2016 году до 33% в 2017 году и до 34% в 2018 году.

Калькулятор финансового рычага

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Общий капитал держателя DebtShareФормула финансового рычага

Формула финансового рычага = Общий долг = Собственный капитал держателя акций 0 = 00

Актуальность и использование

Уравнение финансового рычага используется следующим образом:

• Можно использовать финансовый рычаг в структурировании корпоративного капитала.
• Это помогает в налогообложении за счет снижения чистой стоимости заимствования, поскольку процентные расходы не облагаются налогом.
• Это помогает узнать финансовые риски компании.
• Финансовый рычаг также помогает в принятии важных решений для компании.

Уравнение финансового рычага очень важно и чувствительно, поскольку заемные средства помогают компании расти и увеличивать прибыль. Тем не менее, риск также присутствует, что приводит к потенциальным убыткам компании. Таким образом, необходимо два основных фактора, прежде чем рассматривать значение рычага: экономическое состояние отрасли и тип отрасли.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по формуле финансового рычага. Здесь мы обсуждаем расчет финансового рычага вместе с практическими примерами. Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей:

• EBIT (Прибыль до вычета процентов и налогов) EBIT (Прибыль до вычета процентов и налогов) Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) относится к операционной прибыли компании, полученной после вычета всех расходов, кроме процентов и налогов, из выручки. Обозначает прибыль организации от хозяйственной деятельности без учета всех налогов и затрат на капитал.Подробнее
• Формула процентных расходовФормула процентных расходовФормула для расчета процентных расходов делится на два типа: первый — метод простых процентов, который включает умножение непогашенной основной суммы долга, процентной ставки и общего количества лет (p*t*r). Второй подход — это метод сложных процентов, который включает в себя умножение основной суммы на единицу плюс годовую процентную ставку, увеличенную на количество сложных периодов за вычетом одного, а затем вычитание полученного значения из общей первоначальной суммы.
• Запись в журнале процентных расходов Запись в журнале процентных расходовПроцентные расходы — это сумма процентов, подлежащих уплате по любым займам, таким как ссуды, облигации или другие кредитные линии, и связанные с ними расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы.Подробнее
• Операционный рычаг против финансового рычагаОперационный рычаг против. Финансовый левериджОперационный леверидж — это способность фирмы использовать фиксированные затраты для получения большей прибыли. Для сравнения, финансовый леверидж — это способность фирмы использовать структуру капитала для получения более высокой прибыли и снижения налогов.Подробнее
• Операционный левереджОперационный левериджОперационный леверидж — это учетная метрика, которая помогает аналитику анализировать, как операции компании связаны с ее доходами. Соотношение дает подробную информацию о том, насколько увеличится доход компании при определенном проценте увеличения продаж, что ставит предсказуемость продаж на первый план. читать дальше
• Финансирование с использованием заемных средствФинансирование с использованием заемных средствФинансирование с использованием заемных средств — это процесс, с помощью которого компания привлекает средства с помощью долговых инструментов или извне, а не за счет собственного капитала. Обычно он имеет фиксированный график периодических погашений и согласованную процентную ставку.Подробнее
• Важность анализа коэффициентов Важность анализа коэффициентов Анализ коэффициентов важен для компании для интерпретации ее финансового положения в отношении ее операций, ликвидности, риска, платежеспособности и эффективности. Это даже помогает организации оптимально использовать свои средства и другие ресурсы для получения прибыли.