Форма 1099-MISC против формы 1099-NEC

• w-9Налоговое управление США использует как 1099-MISC, так и 1099-NEC, чтобы сообщать о налогооблагаемых платежах, сделанных лицам, не являющимся сотрудниками.
• Форма 1099-MISC используется для сообщения о платежах, не облагаемых налогом на самозанятость.
• Форма 1099-NEC предназначена для отчетности о вознаграждении лиц, не являющихся работниками, которые обычно облагаются налогом на самозанятость.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса или менеджеров по заработной плате, которые хотят понять разницу между формами IRS 1099-MISC и 1099-NEC.

Форма 1099 — это форма IRS, используемая для ежегодного отчета об оплате определенных расходов как получателю, так и IRS. Форма 1099-MISC используется для отчетности о платежах, которые не облагаются налогом на самозанятость, таких как арендная плата и призы. Форма 1099-NEC используется для отчетности о вознаграждении лиц, не являющихся работниками, которые, скорее всего, облагаются налогом на самозанятость.

Сравнение 1099-MISC и 1099-NEC с первого взгляда

1099-РАЗНОЕ1099-НЭКОтправлено получателю✔✔Отправлено в IRS✔✔Срок подачи янв. 31 янв. 31 Виды регистрируемых платежей Арендная плата, призы, медицинские выплаты и другие вознаграждения Доходы фрилансеров/подрядчиков и другие платежи, которые, вероятно, облагаются налогом на самозанятость

Налоговый кодекс часто меняется, поэтому следите за новыми налоговыми законами и правилами.

Что такое форма 1099-MISC?

IRS Форма 1099-РАЗНОЕ это налоговая форма, используемая юридическими и физическими лицами для отчетности об оплате определенных квалификационных расходов, уплаченных в течение календарного года. Форма служит для подачи в IRS, а также квитанции о платежах для получателя платежа, которую они используют при подаче своих собственных налоговых деклараций.

Форма 1099-MISC чаще всего используется для сообщения о различных (следовательно, MISC) платежах, которые не облагаются налогом на самозанятость. Это включает в себя такие вещи, как арендная плата, призы и награды, юридические расчеты и другие соответствующие возмещения.

Работодатели, выдающие форму 1099-MISC, должны подготовить и подать ее не позднее 31 января для любого получателя платежа, если он заплатил более 600 долларов США в качестве вычитаемых расходов в течение календарного года. Работодатели также обязаны отправлять копию лицу или компании, которой они платят, чтобы получатель платежа мог использовать форму 1099 для декларирования соответствующего дохода при подаче налоговой декларации.

Кто использует форму 1099-MISC?

Форма IRS 1099-MISC очень распространена, особенно для физических и юридических лиц, которые владеют инвестиционной недвижимостью или регулярно покупают товары для клиентов. Эта форма используется компаниями по управлению арендным имуществом и компаниями, которые присуждают денежные призы или возмещают предприятиям или частным лицам расходы, связанные с клиентами.

Вот некоторые распространенные платежи, указанные в форме 1099-MISC:

• Арендовать: Арендаторы или компании по управлению недвижимостью выдают арендодателям форму 1099-MISC, чтобы сообщить об арендной плате, уплаченной за календарный год.
• Призы и награды: Если вы получите крупный денежный платеж, в том числе от выигрыша в казино, вы получите 1099-MISC, чтобы сообщить о своем выигрыше.
• Юридические расчеты: Платежи, такие как юридические расчеты, также указываются в форме 1099-MISC.
• Некоторые возмещения: Если вы являетесь подрядчиком, которому регулярно возмещаются расходы на расходные материалы или другие товары, которые вы покупаете для клиентов, эти платежи не облагаются налогом на самозанятость и могут быть указаны в форме 1099-MISC.

Хотя форма 1099-MISC часто используется для записи определенных налоговых платежей, сделанных юридическими или физическими лицами, она не используется для всего. В частности, форма 1099-MISC не используется при сообщении о компенсации лицам, не являющимся работниками, которые облагаются налогом на самозанятость для получателя платежа. Для этого вам понадобится форма 1099-NEC.

Форма 1099-MISC используется для сообщения о платежах, связанных с бизнесом, которые не облагаются налогом на самозанятость.

Что такое форма 1099-NEC?

Форма 1099-НЭК также является формой IRS, используемой для отчетности об определенных платежах, не облагаемых налогом, юридическими и физическими лицами. «NEC» означает компенсацию неработающим, для чего используется эта форма. В частности, форма 1099-NEC используется юридическими и физическими лицами для сообщения о компенсации, выплаченной независимым подрядчикам, которые облагаются налогом на самозанятость.

Как и форма 1099-MISC, форма 1099-NEC также требуется для всех получателей платежей, которым предприятия или физические лица выплачивают более 600 долларов США в виде соответствующих платежей в течение календарного года. И, как и в случае с формой 1099-MISC, крайний срок подготовки и подачи формы 1099-NEC — 31 января, и копия должна быть отправлена ​​получателю платежа после ее подачи.

Даже если платежи предназначены для компенсации, не связанной с трудоустройством, в некоторых случаях форма 1099 может не потребоваться, например, если получателем является корпорация.

Кто использует форму 1099-NEC?

Форма IRS 1099-NEC чрезвычайно распространена среди фрилансеров, независимых подрядчиков и других независимых поставщиков услуг — на самом деле любого, кто выполняет работу на сумму более 600 долларов США для бизнес-клиента в год, не будучи нанятым этим бизнесом или физическим лицом на полную ставку. -2 сотрудника или через временное агентство.

Форма 1099-NEC распространена в ситуациях самозанятости.

• Внештатную работу: Писатели, редакторы, дизайнеры и другие фрилансеры, независимо от того, действуют ли они в качестве ООО или индивидуальных предпринимателей, получат форму 1099-NEC за компенсацию, полученную в течение календарного года.
• Работа по договору: Любые подрядчики, которые не получают оплату в качестве сотрудников W-2 через кадровую фирму (или иным образом удерживают налоги с заработной платы), получат форму 1099-NEC.
• Независимые услуги: Любые малые предприятия, занимающиеся такими вещами, как веб-дизайн, юридическая или бухгалтерская работа или услуги сетевого администрирования, скорее всего, будут подлежать этому типу отчетности.

Форма 1099-NEC гораздо более распространена, чем форма 1099-MISC, среди самозанятых и предприятий сферы услуг. Однако важно отметить, что 1099 (MISC или NEC) требуется не во всех случаях. Например, если компания, предоставляющая услугу (получатель платежа), зарегистрирована как корпорация, бизнес или физическое лицо, нанявшее этого поставщика услуг, не должны выдавать форму 1099. (Статья по теме: Частный предприниматель? Все, что вам нужно знать о налогах)

Точно так же, если поставщик услуг оплачивается кредитной картой, физическому или юридическому лицу, оплачивающему услугу, не нужно выдавать 1099, поскольку технически платеж производится компанией-эмитентом кредитной карты плательщика.

Информация, необходимая для формы 1099-MISC и формы 1099-NEC

При заполнении формы 1099 работодатели должны указать несколько сведений о получателе платежа. Эта информация обычно поступает из формы W-9 получателя платежа, которую работодатель обязан получить от независимого подрядчика, когда они начинают работать вместе.

• Имя получателя: Форма должна включать имя получателя платежа, будь то физическое лицо или компания.
• Тип получателя: Форма также отражает тип получателя платежа, будь то физическое лицо, товарищество, корпорация и т. д.
• Адрес: Почтовый адрес получателя указывается в форме.
• Идентификатор налогоплательщика: Идентификационный номер налогоплательщика, связанный с получателем платежа, также указывается в форме.

Инструкции для формы 1099-NEC и формы 1099-MISC

В случае как формы 1099-NEC, так и формы 1099-MISC существует процесс для получения права на отчет о доходах через 1099, предоставление необходимой информации для формы, подготовка и подача формы и предоставление копии получателю платежа. для использования при составлении собственных налогов.

Выполните следующие пять шагов, чтобы указать доход в форме 1099-NEC или 1099-MISC:

1. Квалифицировать. Первым шагом в использовании 1099-NEC или 1099-MISC является квалификация. Это может означать выигрыш какого-то приза или найм компании в качестве независимого подрядчика.
2. Заполните W-9. Когда вас нанимают или вы выигрываете приз, первое, что вас попросят сделать, это заполнить форму W-9, в которой содержится определенная информация для лица или компании, которая будет вам платить, которая им понадобится позже при заполнении формы 1099. .
3. Выполняйте и получайте оплату. После того, как вы предоставили свою информацию компании, которая будет платить вам, вам нужно будет получить платеж. Если вы являетесь независимым подрядчиком, это также потребует оказания любых услуг, для выполнения которых вас наняли.
4. Подготовьте 1099. Как правило, физическому или юридическому лицу или компании, выполнившим квалификационные платежи на сумму не менее 600 долларов, несложно подготовить формы 1099-MISC или 1099-NEC. Это должно быть сделано до 31 января, причем одна копия направляется в IRS, а другая — получателю платежа.
5. Файловые налоги. Как только получатель платежа получает форму 1099, он использует форму, чтобы указать свой доход в налоговой декларации до истечения срока подачи налоговой декларации (15 апреля или 15 октября, если он подает продление).

Если вы хотите узнать больше об отслеживании дохода по форме 1099 или заполнении формы 1099 для квалифицированных подрядчиков, посетите наше лучшее руководство по бухгалтерскому программному обеспечению. Большинство бухгалтерских программ позволяет легко подготовить и выдать формы 1099, используя информацию, полученную от подрядчиков в их формах W-9.