Финансовые показатели

Что такое финансовые показатели?

Финансовые результаты измеряют финансовое состояние фирмы на основе активов, обязательств, доходов, расходов, собственного капитала и прибыльности. Это тщательный анализ финансовой отчетности компании. Аналитики изучают отчет о прибылях и убытках фирмы, отчет о движении денежных средств, балансовый отчет и годовой отчет.

Финансовые результаты означают способность фирмы управлять своими финансами. Основываясь на анализе, фирмы разрабатывают стратегию улучшения структуры капитала, увеличения доходов, увеличения денежного потока и сокращения расходов.

Оглавление

• Что такое финансовые показатели?
  • Объяснение финансовых показателей
  • Анализ финансовых результатов
  • Индикаторы
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Финансовые результаты измеряют способность организации управлять финансами. Он оценивается на основе активов, обязательств, доходов, расходов, собственного капитала и прибыльности фирмы.
• Финансовые коэффициенты служат важными индикаторами. Он измеряет финансовое благополучие фирм, используя данные, представленные в финансовой отчетности.
• Показатели финансовой эффективности включают коэффициент быстрой ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, оборотный капитал, маржу валовой прибыли, маржу чистой прибыли, мультипликатор собственного капитала, соотношение долга к собственному капиталу, рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, общий оборот активов, оборачиваемость запасов и операционный денежный поток. .

Объяснение финансовых показателей

Каждый бизнес готовит отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств, балансы и годовые отчеты, относящиеся к конкретному финансовому году. Эти финансовые отчеты отражают финансовые результаты бизнеса в форме активов, обязательств, доходов, расходов, собственного капитала и прибыльности.

Кроме того, лица, принимающие решения, используют финансовые показатели, такие как ликвидность, прибыльность, левередж, эффективность и коэффициенты рыночной стоимости, для изучения финансового положения конкретной фирмы. Эти показатели определяют потенциал роста фирм.

Инвесторам и акционерам требуется такая информация для выявления потенциальных рисков, связанных с конкретным бизнесом. Точно так же кредиторы и финансисты используют данные о деятельности фирмы для определения кредитоспособности и платежеспособности. Кроме того, кредиторы оценивают состояние ликвидности каждой фирмы-заемщика, прежде чем предоставлять торговый кредит.

Финансовые показатели Анализ

Анализ эффективности — это изучение финансовой отчетности компании с целью выявления ее сильных и слабых сторон. Он также включает сравнительный анализ общего финансового состояния компании. Результаты деятельности компании в текущем финансовом году сравниваются с предыдущими периодами и показателями конкурентов.

Различают следующие области финансового анализа:

• Анализ прибыльности: владельцы, менеджеры, инвесторы, акционеры и кредиторы используют коэффициенты рентабельности. Это помогает определить эффективность бизнеса фирмы и способность получать прибыль.
• Анализ оборотного капитала: Аналитики изучают операционную эффективность фирм, чтобы убедиться, что у фирмы не заканчиваются оборотные активы, необходимые для выполнения краткосрочных обязательств.
• Анализ деятельности: это включает в себя оценку производственного процесса компании, потребности в человеческих ресурсах, затраченного времени, потребляемого сырья и создания ценности. Анализ деятельности проводится для повышения производительности и оптимизации бизнес-операций.
• Анализ финансовой структуры: Интерпретация структуры капитала предприятия необходима для того, чтобы сбалансировать соотношение долга и собственного капитала фирмы.

Индикаторы

Финансовые результаты любого бизнеса можно оценить с помощью различных финансовых коэффициентов, которые указывают на ликвидность фирмы, прибыльность, левередж и рыночную стоимость.

Основные финансовые показатели эффективности следующие:

1. Маржа валовой прибыли: Коэффициент определяет прибыльность фирм до учета операционных расходов. Его формула выглядит следующим образом:

Маржа валовой прибыли = [(Revenue – Cost of Goods Sold) / Revenue] × 100.

2. Маржа чистой прибыли: коэффициент чистой прибыли — еще один показатель финансовой эффективности. Он измеряет прибыльность фирм после вычета всех расходов из валовой прибыли. Он оценивается следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / Выручка) × 100.

3. Рентабельность собственного капитала: это показатель прибыльности, который устанавливает способность фирмы получать прибыль от акционерного капитала, приобретенного у акционеров. Он представлен:

Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль / [(Beginning Equity + Ending Equity) / 2].

4. Рентабельность активов: этот коэффициент прибыльности определяет способность фирмы эффективно использовать активы для получения прибыли. Его формула выглядит следующим образом:

Рентабельность активов = чистая прибыль / [(Beginning Total Assets + Ending Total Assets) / 2].

5. Коэффициент быстрой ликвидности: это показатель ликвидности; он анализирует способность фирм погашать краткосрочные обязательства, используя денежные средства и их эквиваленты. Его формула выглядит следующим образом:

Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы – Запасы) / Текущие обязательства.

6. Коэффициент тока: Он измеряет ликвидность фирм. Он оценивает способность фирмы погасить краткосрочные обязательства (используя текущие активы). Он определяется следующим образом:

Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства.

7. Оборотный капитал: Он дает обзор операционной ликвидности компании — насколько эффективна фирма в управлении бизнес-операциями. Он оценивается следующим образом:

Оборотный капитал = Текущие активы – Текущие обязательства.

8. Операционный денежный поток: Денежный поток является хорошим показателем финансовых показателей фирмы. Этот коэффициент анализирует эффективность компании в поддержании положительного денежного потока. Эти данные можно получить из отчетов о движении денежных средств компаний — они могут быть положительными или отрицательными.

9. Счет долговых активов: это коэффициент кредитного плеча; он измеряет способность фирмы выполнять свои краткосрочные обязательства, долгосрочные обязательства и долги. Этот коэффициент рассматривает совокупные активы компаний в качестве критериев. Он рассчитывается следующим образом:

Коэффициент долговых активов = общий долг / общие активы.

10. Отношение заемного капитала к собственному: индикатор ликвидности; он оценивается как отношение внешних обязательств к внутреннему капиталу. Он рассчитывается следующим образом:

Отношение долга к собственному капиталу = общий долг / общий капитал.

11. Мультипликатор капитала: это пропорция активов к акционерному капиталу. Он показывает, сколько капитала и долга было использовано для покупки конкретного актива. Он представлен:

Кредитное плечо = общие активы / общий капитал.

12. Общий оборот активов: Он измеряет максимальную чистую выручку от бизнеса, когда он использует все свои активы. Он рассчитывается следующим образом:

Общий оборот активов = Чистый объем продаж / Общий объем продаж.

13. Оборачиваемость запасов: Этот коэффициент измеряет способность компаний конвертировать запасы в продажи:

Оборачиваемость запасов = стоимость проданных запасов / средний запас.

14. Оборот дебиторской задолженности: Он измеряет эффективность фирм в взыскании непогашенных кредитов (продаж) с должников. Он оценивается следующим образом:

Оборот дебиторской задолженности = Чистые продажи в кредит / Средняя дебиторская задолженность.

15. Оборачиваемость кредиторской задолженности: Этот показатель оценивает способность компании расплатиться с кредиторами (товары, приобретенные в кредит). Он рассчитывается следующим образом:

Оборот кредиторской задолженности = Чистая покупка в кредит / Средняя кредиторская задолженность.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как оценить финансовые результаты компании?

Для оценки деятельности фирмы используются следующие показатели:
1. Коэффициент быстрой ликвидности
2. Коэффициент тока
3. Оборотный капитал
4. Маржа валовой прибыли
5. Маржа чистой прибыли
6. Мультипликатор капитала
7. Соотношение долга к собственному капиталу
8. Рентабельность собственного капитала
9. Рентабельность активов
10. Общий оборот активов
11. Оборачиваемость запасов
12. Операционный денежный поток

Как улучшить финансовые показатели компании?

Финансовые показатели фирмы можно улучшить, выполнив следующие шаги:
1. Продайте устаревшие или ненужные активы.
2. Улучшить приток денежных средств за счет ускорения погашения долга.
3. Постепенно сокращать задолженность — повышать соотношение долга к собственному капиталу.
4. Повысьте рентабельность за счет устранения ненужных расходов.
5. Обеспечьте надлежащее управление запасами — чтобы сократить потери.
6. Поддерживать достаточный оборотный капитал — для своевременного выполнения обязательств.

Почему финансовые показатели важны для организаций?

Инвесторы и акционеры знакомятся с отчетом о финансовых результатах компании. Прежде чем инвестировать, они проверяют финансовое состояние и прибыльность фирмы. Кроме того, владельцы бизнеса и менеджеры используют этот анализ для улучшения финансового состояния фирмы.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство к тому, что такое финансовые показатели. Мы обсуждаем, как оценивать финансовые результаты, их значение, анализ, показатели и коэффициенты. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• Финансовое проектирование
• Финансовый контролер
• Финансовая отчетность