Финансирование дебиторской задолженности

Что такое финансирование дебиторской задолженности?

Финансирование дебиторской задолженности (AR) – это тип метода финансирования, который использует свою дебиторскую задолженность для получения денежных средств. Это позволяет фирмам получать досрочные платежи по неоплаченным счетам. Его смысл подразумевает, что дебиторская задолженность финансовые компании лучше, чем другие кредитные договоры, например, общие бизнес-кредиты.

Кроме того, он имеет три основных типа: кредиты под дебиторскую задолженность, факторинг и ценные бумаги, обеспеченные активами (ABS). Заемщики, безусловно, должны выбрать финансирование AR во время нехватки наличности, чтобы получить некоторую ликвидность. Кроме того, его преимущества включают гибкую структуру, онлайн-сервисы, отсутствие требований к безопасности и кредитную защиту.

Ключевые выводы

• Значение финансирования дебиторской задолженности обозначает финансовую процедуру, при которой компания получает средства, связанные с частью ее AR. Кроме того, это помогает компаниям собирать капитал по неоплаченным счетам.
• Элементы, включая продолжительность дебиторской задолженности, качество документации, отрасль первоначального счета и кредитоспособность должника, безусловно, определяют ее качество.
• Он имеет три основных вида: ссуды под дебиторскую задолженность, факторинг и ценные бумаги, обеспеченные активами.
• Финансирование AR отличается от факторинга сборами, процентом стоимости счета, недостатками, преимуществами и доступом к стоимости непогашенных счетов.

Как работает финансирование дебиторской задолженности?

Финансирование дебиторской задолженности означает соглашение о краткосрочной капитализации компании за счет ее дебиторской задолженности. Кроме того, это помогает стабилизировать несоответствие во времени между притоком и оттоком средств фирмы. Таким образом, качество дебиторской задолженности имеет решающее значение для принятия финансовых решений.

Обратите внимание, что следующие элементы определяют качество дебиторской задолженности:

1. Продолжительность дебиторской задолженности
2. Стандарт документации
3. Кредитоспособность заемщика
4. Отрасль исходного аккаунта

По своему смыслу, дебиторская задолженность финансовые компании использовать соглашение, чтобы помочь малым и крупным предприятиям предотвратить проблемы с денежными потоками и предложить ресурсы для достижения делового потенциала. Кроме того, они авансируют расчетную сумму денежных средств, определяемую капиталом, причитающимся должникам за выполненные услуги.

Типы финансирования дебиторской задолженности

Чтобы уточнить, есть три основных типа соглашение о финансировании дебиторской задолженности,

# 1 – Ссуды под дебиторскую задолженность

Они являются краткосрочными источниками финансирования, в которых должники могут обеспечить свою дебиторскую задолженность, чтобы получить деньги от банка. Как правило, банк выдает взаймы часть номинальной стоимости дебиторской задолженности.

#2 – Факторинг

Это, безусловно, способ финансирования, при котором бизнес продает свой AR третьей стороне (фактору) со скидкой для удовлетворения мгновенных потребностей в ликвидности. Кроме того, факторинг является наиболее распространенным методом финансирования AR для небольших предприятий.

#3 – Ценные бумаги, обеспеченные активами

Обратите внимание, что ABS — это финансовые инструменты, полученные из определенного пула базовых активов и обеспеченные им.

Примеры

Итак, вот несколько примеров, чтобы отличить дебиторская задолженность финансирование значение.

Пример №1

Для начала предположим, что Эндрю — торговец автомобилями, который продал M/s Tefac INC пять автомобилей по 35000 долларов каждый. Хотя последний гарантировал платеж в течение трех месяцев, Эндрю занялся финансированием AR из-за срочной потребности в деньгах.

Случай 1 (а):

Возьмем приведенный выше пример и предположим, что Эндрю получил 20% от суммы бронирования за машину.

Чтобы уточнить, сборы, выплачиваемые финансовой компании, уменьшились с 25000 до 20000 долларов США, поскольку дебиторская задолженность — это деньги, причитающиеся бизнесу от клиентов, для которых бизнес предоставил услуги или поставил продукт, но еще не получил оплату. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. читать далее тоже уменьшено. Кроме того, сборы варьируются и в основном соответствуют основному риску, определяемому оставшейся суммой, и кредитоспособности покупателя и основного должника, а именно Tefac INC.

Случай 1 (б):

В этом пример финансирования дебиторской задолженности, предположим, Эндрю получает финансирование от банка, чтобы сэкономить на комиссиях. Однако Эндрю должен заплатить банку, если Tefac INC не оплатит счет в последний день.

Финансирование от банка предоставит средства на банковский счет Эндрю, а не наличные.

Случай 1(с):

Итак, предположим, что Tefac INC позорит банк из-за недостаточного капитала. В такой ситуации Андрей должен произвести оплату в течение трех дней. Более того, он не получит возмещения, так как комиссии, уплаченные банку, являются его убытком.

Пример #2

Вот еще Пример финансирования дебиторской задолженности. Предположим, компания Jacob Importing Services Co. приказала Fernandez Exporters Ltd. отправлять 10 контейнеров на сумму 30 00 000 долларов в месяц в течение года. Кроме того, Jacob Importing Services обещает полную оплату, как только контейнер прибудет в порт, т.е. через 21 день.

Обратите внимание, что стоимость дебиторской задолженности по финансированию и банковской комиссии обратно пропорциональна. Кроме того, это связано с тем, что транзакция обратно пропорциональна риску дефолта.

Случай 2(а):

Итак, представьте, что Fernandez Exporters запрашивает аккредитив. Аккредитив. Аккредитив (LC) выдается банком покупателя для обеспечения своевременной и полной оплаты продавцу. Если покупатели не выполняют свои обязательства, банк платит продавцам от их имени. Читать далее (LC) и предлагает покупателю кредит на 30-60 дней. Таким образом, он может напрямую регистрировать выручку и снижать цену.

Обратите внимание, что банк покупателя подписывает LCLCПолной формой LC является аккредитив. Аккредитив — это документ, выданный банком покупателя, известным как банк-эмитент, который гарантирует, что покупатель своевременно уплатит правильную сумму продавцу, и что, если покупатель не уплатит сумму продавцу, банк несет ответственность за уплату просроченных платежей продавцу от имени покупателя. Подробнее, и такие переговоры действительны исключительно для импортно-экспортных операций.

Чтобы уточнить, банковские сборы зависят от прежнего кредитного рейтинга Fernandez Exporters. Если кредитный рейтинг ниже допустимых лимитов банка, он будет получать более высокие комиссии независимо от транзакций с высокой стоимостью.

Финансирование дебиторской задолженности против факторинга

ПодробностиФинансирование дебиторской задолженностиФакторингОпределениеКраткосрочный источник финансирования, позволяющий бизнесу извлечь выгоду из своего AR. Метод финансирования, при котором бизнес продает свой AR третьей стороне для удовлетворения срочных потребностей в наличных деньгах. Доступ к значению ожидающих счетовОтносительно медленнееОтносительно быстрееКоллекцииНе включеноВключеноПроцент стоимости счетаНиже вышеПреимуществаОтносительно быстрый источник денежного потока
Стабильность доходов
Сравнительно безопасный Быстрый подход для фирм к получению денежного потока
Незатронутое отношение долга к собственному капиталу
Сравнительно менее рискованно
Экономия времени Недостатки Дорого, чем обычные бизнес-кредиты
Переменные ставкиОтносительно дорого
Усложнить отношения с клиентом
Вероятное негативное влияние на престиж

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

В чем разница между факторингом и финансированием дебиторской задолженности?

соглашение о финансировании дебиторской задолженности безусловно, использует свой AR для получения наличных по ожидающим счетам.

С другой стороны, факторинг — это метод финансирования, включающий продажу AR бизнесом третьей стороне по сниженной ставке для удовлетворения его непосредственных потребностей в ликвидности.

Является ли дебиторская задолженность финансированием кредита?

Нет, финансирование дебиторской задолженности не является кредитом. При этом одним из видов финансирования AR являются кредиты AR. Это считается лучше, чем кредит из-за необязательных залогов. Кроме того, в нем нет жестких критериев приемлемости, касающихся оборота бизнеса и других элементов.

Почему финансирование дебиторской задолженности важно для малого бизнеса?

Финансирование дебиторской задолженности важно для малого бизнеса, поскольку оно помогает им изменять приток капитала, приобретать новейшее оборудование, нанимать дополнительный персонал и формировать денежные резервы. Кроме того, это быстрый и удобный способ привлечения средств для малых и средних фирм.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по финансированию дебиторской задолженности и ее значению. Здесь мы объясняем соглашение о финансировании дебиторской задолженности по сравнению с факторингом и его примерами. Вот другие статьи по бухгалтерскому учету, которые могут вам понравиться:

• Что такое процесс учета дебиторской задолженности?
• Краткосрочное финансирование
• Журнальные проводки дебиторской задолженности
• Является ли дебиторская задолженность активом?