Балансовая сверка

Балансовая сверка — это сверка конечных остатков всех счетов компании, которые составляют часть балансового отчета компании, чтобы гарантировать, что записи, переданные для получения конечных остатков, зарегистрированы и классифицированы должным образом, чтобы остатки в балансе были соответствующими.

Что такое сверка баланса?

Согласование балансового отчета означает, что reconciliationReconciliationCompanies проводят сверку перед закрытием своих бухгалтерских книг, чтобы сопоставить остатки на разных счетах и учесть двойной эффект журнальных записей. Это помогает обеспечить актуальность бухгалтерских книг и отсутствие манипуляций, мошенничества, отсутствующих или неправильных записей в бухгалтерских книгах фирмы. Узнайте больше об остатках на конец всех транзакционных и бухгалтерских записей и счетов. Он является частью статей балансаСтатьи балансаАктивы, такие как денежные средства, товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность, инвестиции, расходы будущих периодов и основные средства; обязательства, такие как долгосрочная задолженность, краткосрочная задолженность, кредиторская задолженность и т. д., включены в баланс. Баланс. Это заключительная и решающая деятельность, которую компания выполняет для обеспечения точности своей финансовой отчетности. Эти отчеты, в том числе балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об акционерном капитале, должны быть подготовлены в соответствии с предписанными и стандартизированными стандартами бухгалтерского учета, чтобы обеспечить единообразие отчетности на всех уровнях. конец финансового цикла.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое сверка баланса?

Типы/компоненты балансовой выверки

Бухгалтерский баланс может быть составлен в двух форматах. Один из них — горизонтальный формат, называемый Т-форматом, а другой — вертикальный формат. В настоящее время широко используется вертикальный формат. Однако содержимое обоих форматов одинаково. Отличается только способ подачи.

Компоненты баланса Компоненты баланса Баланс — это один из финансовых отчетов компании, в котором представлены акционерный капитал, обязательства и активы компании на определенный момент времени. Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и капитала владельца равна общей сумме активов компании. Более того, они содержат данные, которые либо увеличивают, либо уменьшают доход. Следовательно, многие из них уже были бы вычислены. Напротив, подготовка отчетов о доходах и расходах / прибылях и убытках, а некоторые из них будут перенесены из остатков за предыдущий год, должны иметь только окончательные остатки, доступные на этих счетах.

В идеале балансовый отчет должен содержать следующие компоненты: «Активы, обязательства и собственный капитал».

Активы — это предметы, которые могут увеличить или принести доход компании: денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы, расходы будущих периодов. Оплата товара производится в текущем отчетном периоде, а поставка поступает в предстоящем отчетном периоде. подробнее, основные средства и т.д.
ОбязательстваОбязательстваОтветственность — это финансовое обязательство, возникающее в результате любого прошлого события, которое имеет юридическую силу. Урегулирование обязательства требует оттока экономических ресурсов, в основном денег, и они отражаются в балансе компании. Более того, это статьи, которые, вероятно, уменьшат выручку компании. Примеры: Долги, кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность. Кредиторская задолженность — это сумма, причитающаяся бизнесу своим поставщикам или поставщикам за покупку продуктов или услуг. В балансе они классифицируются как краткосрочные обязательства и должны быть погашены в течение отчетного периода.Подробнее, заработная плата и налоги к уплате, векселя к оплатеПримечания к оплатеПримечания к оплате — это вексель, в котором записано письменное обещание заемщика кредитору выплатить определенную сумму , с процентами, к указанной дате. подробнее, отложенный доходОтложенный доходОтложенный доход, также известный как незаработанный доход, представляет собой авансовый платеж, который компания получает за товары или услуги, которые должны быть предоставлены в будущем. Примеры включают услуги по подписке и авансовые платежи, полученные страховыми компаниями за предоплаченные страховые полисы и т. д., а также клиентские депозиты и т. д.
Такой формулы для расчета баланса не существует, поскольку это отчет, в котором общие обязательства сопоставляются с общими активами. Однако это можно представить в следующей форме: Активы + Собственный капитал = Обязательства.

Шаблон выверки баланса

Ниже приведен образец сверки бухгалтерского баланса.

Название компанииБухгалтерский баланс по состоянию на ММ/ДД/ГГГГ Основные средства Нематериальные активыНематериальные активыНематериальные активы — это идентифицируемые активы, которые не имеют физического существования, т. е. вы не можете их потрогать, такие как деловая репутация, патенты, авторские права, франшиза и т. д. Они считаются долгосрочными или долгосрочными активами, поскольку Компания использует их уже больше года. читать далее xxx Общая стоимость затрат на разработку, понесенных бизнесом, плюс стоимость лицензии, которой он владеет для продажи своей продукции.Материальные активыМатериальные активыМатериальные активы представляют собой активы со значительной стоимостью, доступные в физической форме. Это означает, что любой актив, который можно потрогать и почувствовать, можно назвать материальным с долгосрочной оценкой. читать дальше xxx Это стоимость коммерческих помещений, мебели и оборудования за вычетом амортизации, начисленной с момента первого использования активовИнвестиции xxx Это стоимость акций, принадлежащих DEF Utilities PLC. ххх Текущие активы Запас xxx Это общая стоимость товаров, купленных у поставщиков, которые еще не были проданы, плюс сырье, хранящееся для производства, плюс стоимость незавершенного производстваДолжники Торговые дебиторы xxx Это общая сумма, которую клиенты должны, за вычетом безнадежных долгов могут быть описаны как непредвиденные убытки, понесенные коммерческой организацией из-за невыполнения согласованных условий в связи с продажей товаров или услуг или погашением любого кредита или другого обязательства. Подробнее и безнадежные суммы. Предоплаты и начисленный доходНакопленный доходНакопленный доход это та часть дохода, которая заработана, но еще не получена. Этот доход показан в бухгалтерском балансе как дебиторская задолженность. читать дальше xxx Плата за обслуживание уплачивается ежегодно авансом компании, производящей компьютерное программное обеспечение. xxx Денежные средства в банке и в кассе xxx Это общая сумма наличных денег, хранящихся на месте, и остаток на текущем счете предприятия в банке. ххх Кредиторы: суммы, подлежащие оплате в течение одного года Также известны как текущие обязательства. Текущие обязательства. Текущие обязательства — это кредиторская задолженность, которая может быть погашена в течение двенадцати месяцев с момента составления отчетности. Обычно это задолженность по заработной плате, подлежащие оплате расходы, краткосрочные кредиты и т. д. Подробнее – обязательства показаны как отрицательные, поскольку они представляют собой суммы, причитающиеся с предприятия. Банковские кредиты и овердрафты xxx Это часть банковского кредита предприятия, которая погашается в течение следующих двенадцати месяцев. Торговые кредиторы xxx Это общая сумма сумм, которые предприятие должно своим поставщикам за товары, которые оно купило для продажи своим клиентам. вычтенные из заработной платы сотрудников еще не были выплачены в налоговую службу. Начисления и отсроченный доходОтложенный доходОтсроченный доход, также известный как незаработанный доход, представляет собой авансовый платеж, который компания получает за товары или услуги, которые должны быть предоставлены в будущем. Примеры включают услуги по подписке и авансовые платежи, полученные страховыми компаниями за предоплаченные страховые полисы и т. д. читать далее xxx Сюда входят проценты по банковскому кредиту с момента последнего погашения. ххх Чистые текущие активы xxx Также известен как оборотный капитал. Это показатель ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании, и он рассчитывается по простой формуле: «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долги, подлежащие уплате в одном год)” подробнее – это показывает способность бизнеса выполнять текущие обязательства.Итого активы за вычетом текущих обязательств ххх Кредиторы: суммы, подлежащие оплате более чем через год Банковский кредит xxx Это часть банковского кредита предприятия, которая должна быть погашена в течение одного года. Чистые активы ххх Капитал и резервы Названный акционерный капитал Уставный капитал Уставный капитал относится к средствам, привлеченным организацией путем выпуска первоначальных публичных предложений компании, обыкновенных акций или привилегированных акций для общественности. Он отображается как собственный капитал владельца или акционера в пассиве корпоративного баланса. Подробнее xxx Это средства, вложенные владельцами в бизнес, например, для финансирования его активов. Отчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убытках , также известный как отчет о прибылях и убытках, представляет собой финансовый отчет, который обобщает доходы и расходы организации, понесенные в течение финансового периода, и показывает финансовые результаты компании, показывая, получила ли компания прибыль или понесла убытки в течение этого периода.Подробнее xxx Это прибыль, полученная с момента начала бизнеса, меньшие расходы и суммы, выплаченные владельцам в качестве дивидендовДля владельцев в качестве дивидендовДивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестирование в капитал компании.Подробнее. Средства акционеров ххх

Примеры сверки баланса

Теперь давайте посмотрим на несколько примеров сверки баланса.

Пример выверки баланса № 1

Ниже приведен пробный баланс. Пробный баланс. кредитная колонка. Сумма обоих должна быть равна. Подробнее о M / S ABC в конце года. Для этого подготовьте баланс.

Решение:

Ниже представлена сверка бухгалтерского баланса.

Отметим здесь, что общие чистые активы равны общим чистым обязательствам (740 000)

Пример выверки баланса № 2

На конец марта 20X6 года остатки на различных счетах ABC & Company следующие:

Подготовьте баланс ABC & Company в соответствии с форматом.

Решение:

Ниже приведена балансовая сверка.

Опять же, мы видим, что общая сумма активов равна общей сумме обязательств.

Преимущества

Выверка балансового отчета должна обеспечить множество преимуществ. Тем не менее, некоторые из ключевых и основных преимуществ:

Устраняет ошибки бухгалтерского учетаОшибки бухгалтерского учетаОшибки бухгалтерского учета относятся к типичным ошибкам, допущенным непреднамеренно при записи и проводке бухгалтерских проводок. Эти ошибки не следует считать мошенническими действиями из первых рук, поскольку это может произойти с кем угодно и кем угодно. Подробнее
Чтобы лучше понять и оценить финансовую устойчивость компании

Недостатки

Ручная сверка балансов или счетов подвержена ошибкам из-за ручного вмешательства. Следовательно, это связано с риском манипулирования данными, отсутствия записи данных и т. д.

Балансовая сверка