Баланс общего размера

Что такое анализ баланса общего размера?

Баланс общего размера относится к процентному анализу статей баланса на основе общей цифры, поскольку каждая статья представлена в виде процента, который легко сравнить, например, каждый актив показан в процентах от общих активов, а каждое обязательство показано в процентах. общей суммы обязательств и акционерного капитала в процентах от общего акционерного капитала.

Искусственный интеллект поможет тебе заработать!

Подписывайся на канал "Виртуальный Каппер" и получай точные и бесплатные прогнозы на спорт от искусственного интеллекта.

Построение отчета общего размераОбщий отчет размераВ финансовом отчете общего размера каждый элемент финансовой отчетности показан в процентах от другого элемента. Например, в случае балансового отчета активы, обязательства и акционерный капитал представлены в процентах от общих активов. В случае с отчетом о прибылях и убытках каждый элемент доходов и расходов определяется как процент от общего объема продаж. Балансовый отчет удобен тем, что помогает построить линии тренда для выявления закономерностей за определенный период. Короче говоря, это не просто модернизированная разновидность баланса как такового. Тем не менее, он также фиксирует каждую отдельную позицию в процентах от общих активов, общих обязательств и общего капитала помимо обычного числового значения.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Что такое анализ баланса общего размера?

Примеры анализа баланса общего размера

Давайте возьмем пример Apple Inc., чтобы увидеть тенденции в финансовых показателях за последние три года.

Вся сумма в миллионах

Например, можно увидеть относительное уменьшение долгосрочных инвестиций с 2016 по 2018 год, в то время как текущие обязательстваТекущие обязательстваТекущие обязательства представляют собой кредиторскую задолженность, которая, вероятно, будет погашена в течение двенадцати месяцев с момента предоставления отчетности. Как правило, это задолженность по заработной плате, расходы к оплате, краткосрочные кредиты и т. д. За тот же период наблюдается тенденция к росту. Аналитик может глубже погрузиться, чтобы определить причину того же, чтобы сделать более осмысленное понимание.

Подробный скриншот шаблона excel с формулой

Общий размер баланса Colgate

Денежные средства и их эквивалентыДенежные средства и их эквивалентыДенежные средства и их эквиваленты – это активы, представляющие собой краткосрочные и высоколиквидные инвестиции, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства и имеют низкий риск колебания цен. Его примерами являются наличные и бумажные деньги, векселя казначейства США, недепонированные поступления и фонды денежного рынка. Обычно они находятся в виде строки в верхней части балансового актива. читать далее в процентах от совокупных активов значительно увеличилась с 5,6% в 2008 году до 8,1% в 2014 году.
Доля дебиторской задолженности снизилась с 16,6% в 2007 году до 11,9% в 2015 году.
Доля запасов снизилась с 11,6% до 9,9% в целом.
Доля прочих оборотных активов увеличилась с 3,3% до 6,7% от общей суммы активов за последние 9 лет.

Что касается пассивов, то кредиторская задолженностьСчета к оплатеСчета к оплате — это сумма, причитающаяся бизнесу своим поставщикам или поставщикам за покупку продуктов или услуг. Он относится к категории краткосрочных обязательств в балансе и должен быть погашен в течение отчетного периода. Подробнее в настоящее время составляет 9,3% от общей суммы активов.
Произошел значительный скачок в долгосрочной задолженностиСрочная задолженностьДолгосрочная задолженность — это задолженность, взятая компанией, которая подлежит оплате или подлежит оплате через год на дату составления баланса. Оно отражено в пассиве баланса компании как долгосрочное обязательство. читать далее до 52,4% в 2015 году.
Неконтролирующие доли также увеличились за 9 лет и сейчас составляют 2,1%.

Преимущества

Это помогает читателю отчета четко понять соотношение или процентную долю каждого пункта в отчете в процентах от общих активов компании.
Это помогает пользователю определить тенденцию, связанную с процентной долей каждого элемента на стороне активов и процентной долей каждого элемента на стороне пассивов.
Финансовый пользователь также может использовать его для быстрого сравнения финансовых показателей различных организаций, поскольку каждый элемент выражается в процентах от общих активов, и пользователь может довольно легко определить любое требуемое соотношение.

Недостатки

Бухгалтерский баланс единого размера считается нецелесообразным, поскольку не существует утвержденной стандартной доли каждой статьи в общей сумме активов.
В случае, если балансовый отчетБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из финансовых отчетов компании, который представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании в определенный момент времени. Он основан на бухгалтерском уравнении, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна общей сумме активов компании. Читать далее любой конкретной компании не готовится последовательно из года в год. Было бы ошибкой проводить какое-либо сравнительное исследование бухгалтерского баланса общего размера.

Ограничения анализа баланса общего размера

Это не помогает в принятии решений, потому что нет утвержденной стандартной пропорции по составу активов, пассивов и т.д.
Если есть несоответствие в подготовке финансовой отчетности из-за изменений в принципах бухгалтерского учетаПринципы бухгалтерского учетаПринципы бухгалтерского учета — это установленные принципы и правила, установленные стандартами бухгалтерского учета, такими как GAAP и IFRS, которым компании должны следовать при регистрации и представлении финансовой информации в бухгалтерских книгах. читать больше понятий, условностей, то общий размер баланса становится бессмысленным.
Он не дает надлежащих записей во время сезонных колебаний различных компонентов активов, обязательств и т. д. Таким образом, он не может предоставить необходимую информацию финансовым пользователям отчетности.
Нельзя игнорировать пагубные последствия показухиДемонстрация показухи в бухгалтерском учете относится к преднамеренному манипулированию финансовой отчетностью со стороны руководства компании с целью представить более благоприятную картину компании пользователям финансовой отчетности до того, как она будет опубликована. .Подробнее читайте в финансовых отчетах. К сожалению, балансовый отчет стандартного размера не может идентифицировать то же самое, чтобы показать реальное положение активов, обязательств и т. д.
Он не может определить качественные элементы при оценке эффективности компании, хотя игнорировать их не рекомендуется. Примеры качественных элементов могут включать отношения с клиентами, качество работы и т. д.
Они не могут измерить платежеспособность. Платежеспособность. Платежеспособность компании означает ее способность выполнять долгосрочные финансовые обязательства, продолжать свою деятельность в обозримом будущем и добиваться долгосрочного роста. Это указывает на то, что организация будет вести свою деятельность с легкостью. Читать далее и состояние ликвидности компании. Он просто измеряет процентное увеличение или уменьшение различных компонентов активов, обязательств и т. д. Другими словами, общий размер баланса не может использоваться для определения отношения долга к собственному капиталу. Отношение долга к собственному капиталу. структура капитала компании, определяющая долю внешних обязательств в собственном капитале. Это помогает инвесторам определить положение кредитного плеча организации и уровень риска. читать далее, коэффициент капитала, коэффициент текущей ликвидностиКоэффициент текущей ликвидностиКоэффициент текущей ликвидности показывает, насколько эффективно компания может погасить свои краткосрочные кредиты в течение года. Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы/текущие обязательства, читать далее, коэффициент ликвидности, коэффициент заемного капитала. Он определяется как отношение общего капитала к общему долгу. подробнее и т. д., которые обычно применяются при определении платежеспособности и ликвидности компании. Ликвидность компанииЛиквидность — это легкость конвертации активов или ценных бумаг в наличные деньги. подробнее.

Заключение

В заключение можно сказать, что балансовый отчет общего размера облегчает сравнение годовых результатов одной и той же компании или сравнение разных компаний разного размера. Это также позволяет аналитику сравнивать компании разного размера независимо от их разницы в размерах, которая заложена в необработанных данных. Чтобы уточнить, пользователь может не только легко увидеть, насколько хорошо распределена структура капитала компании, но и сравнить эти проценты с другими периодами времени или с другими компаниями.

Баланс общего размера

Что такое анализ баланса общего размера?