Налоговая льгота

Что такое налоговая выгода?

Налоговые льготы относятся к кредиту, который бизнес получает по своим налоговым обязательствам за соблюдение нормы, предложенной правительством. Выгода либо зачисляется обратно в бизнес после уплаты его обычной суммы налогообложения, либо вычитается при уплате налогового обязательства в первую очередь.

Оглавление

• Что такое налоговая выгода?
  • Объяснение
  • Формы налоговых льгот
    • #1 – Освобождение от налогов
    • # 2 – Налоговый вычет
    • # 3 – Налоговый кредит
  • Пример налоговой льготы
  • Налоговые льготы медицинского страхования
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

Предприятие должно платить налоги государству с дохода, полученного в финансовом году. Финансовый год. Финансовый год (ФГ) называется периодом продолжительностью двенадцать месяцев и используется для составления бюджета, ведения бухгалтерского учета и всей другой финансовой отчетности для отраслей. Некоторые из наиболее часто используемых финансовых годов предприятиями по всему миру: с 1 января по 31 декабря, с 1 апреля по 31 марта, с 1 июля по 30 июня и с 1 октября по 30 сентября. Ставка налога варьируется в зависимости от страны и отрасли, в которой ведется бизнес. Предприятие может использовать определенные положения налогового законодательства страны для уменьшения указанного налогового платежа правительству.

Использование налоговых льгот имеет важное значение для наилучшего использования имеющихся средств. Сумма сэкономленного налога может быть использована для дальнейшего расширения бизнеса. Здесь следует отметить, что налоговая экономия должна соблюдать условия, указанные в налоговом законодательстве; в противном случае это может привести к уклонению от уплаты налогов, что имеет правовые последствия.

Формы налоговых льгот

Налоговые льготы могут быть получены в следующих формах.

#1 – Освобождение от налогов

В этом случае весь полученный доход не будет облагаться налогом. Это происходит из-за уникального условия, благодаря которому зарабатывается доход. Например, чтобы улучшить экономическое состояние определенного слаборазвитого города, правительство может освободить доход от налогообложения на три года, если там работает какой-либо бизнес. В этом сценарии, если бизнес получает общий доход в размере 40 000 долларов США, вся сумма будет освобождена от налогообложения, а подлежащий уплате налог будет равен нулю.

# 2 – Налоговый вычет

Здесь часть дохода будет уменьшена при исчислении дохода, подлежащего налогообложению. Это может быть связано с определенными особыми расходами, которые предприятие могло произвести, или с определенными капитальными активами, которые предприятие могло приобрести и которые правительство намеревается продвигать для более широкого использования. Например, общий доход фирмы может составлять 115 000 долларов, и существует специальный налоговый вычет в размере 50% от стоимости, если есть покупка государственных активов. производимое оборудование лицензировано как экологически безопасное. Допустим, стоимость оборудования в этом случае составляет 10 000 долларов. Теперь бизнес получит прибыль в размере 50% от суммы, затраченной на это оборудование, что составляет 5000 долларов. Таким образом, общий доход, подлежащий налогообложению, составит 115 000–5 000 долларов США = 110 000 долларов США.

# 3 – Налоговый кредит

В этом случае нет разницы в доходе, который облагается налогом. Вместо этого существует скидкаRebateRebateСкидка — это возврат денег клиентам за покупку в качестве поощрения за завершение транзакции. Скидки предоставляются после продажи. Таким образом, это форма маркетинговой стратегии, предоставляемой клиенту для облегчения будущих сделок. Узнайте больше об уплачиваемом налогообложении. Это может возникнуть из-за предыдущего налогового кредита или выполнения других специальных положений. Например, бизнес зарабатывает в общей сложности 150 000 долларов, с которых он обязан платить налог по ставке 20%. Сумма налога к уплате составит 30 000 долларов. Теперь предположим, что в прошлом году был ожидающий рассмотрения налоговый иск, решение по которому было принято в текущем году. В прошлом году было уплачено превышение налогов в размере 4000 долларов. Так что в этом году бизнес получит кредит. Следовательно, фактический налог к ​​уплате составит 30 000 долларов минус 4 000 долларов, что равно 26 000 долларов.

Пример налоговой льготы

• Бизнес XY занимается производством готовой одежды для мужчин. Валовая выручка за 2019 финансовый год составила 1 500 000 долларов США, тогда как общая сумма начисленных расходовНачисленные расходыНачисленные расходы — это расходы, понесенные компанией за один отчетный период, но не оплаченные в том же отчетном периоде. В бухгалтерских книгах это записано таким образом, что счет расходов дебетуется, а счет начисленных расходов кредитуется. Читать далее до 650 000 долларов. Чистый доход Чистый доход Чистый доход относится к реализации компании после вычета всех непосредственно связанных с ней расходов на продажу, таких как скидка, возврат и другие подобные расходы, из полученного ею валового дохода от продаж. Следовательно, он составляет 850 000 долларов США. Налоговая плита для всех предприятий составляет 20%. Тем не менее, бизнес также занимается социальной деятельностью. Он построил общественный дом стоимостью 20 000 долларов и сделал пожертвования в дома больных на сумму 35 000 долларов. Теперь правительство предоставило налоговый вычет в размере 50% на пожертвования и 75% на расходы на социальное сообщество.
• Таким образом, в этом случае из общего дохода в размере 850 000 долларов США, который изначально должен был облагаться налогом, бизнес получит выгоду от пожертвований и построенных общественных домов. Вычет на пожертвования составит 50% от 35 000 долларов, что составляет 17 500 долларов, а вычет на общественное жилье составляет 75 % от 20 000 долларов, что составляет 15 000 долларов.
• Следовательно, доход, который будет облагаться налогом, составит 850 000 долларов США, минус 17 500 долларов США, минус 15 000 долларов США, что равно 817 500 долларов США. Сбор в размере 20% от этой суммы будет означать общий налог в размере 163 500 долларов США. Однако следует отметить, что расходы на общественные дома и пожертвования должны подпадать под утвержденный правительством список. Это делается для того, чтобы предприятия не создавали собственные мошеннические организации для уклонения от уплаты налогов.

Налоговые льготы медицинского страхования

Почти все страны продвигают концепцию медицинского страхования либо для себя, либо для сотрудников. Сумма, израсходованная на премию по такому медицинскому страхованию, может быть вычтена при расчете налогооблагаемого дохода. Сумма, которая становится приемлемой для вычета, может быть абсолютным числом или допустимым процентным пределом.

Например, страховая премия по медицинскому страхованию работников может быть разрешена в качестве вычета из налогооблагаемого дохода в размере не более 10 000 долларов США или 10% от валового налогооблагаемого дохода до вычета таких расходов, в зависимости от того, что ниже. Таким образом, если валовая налогооблагаемая сумма составляет 90 000 долларов США, а расходы на медицинское страхование составляют 12 000 долларов США, сумма, которая будет иметь право на вычет, будет равна фиксированным 10 000 долларов США или 10% от 90 000 долларов США, что составляет 9 000 долларов США. Последняя станет приемлемой суммой, поскольку она ниже, поэтому окончательный налогооблагаемый доход составит 90 000 долларов США, минус 9000 долларов США, что равно 81 000 долларов США.

Заключение

Предприятию необходимо планировать расходы, которые помогут снизить налоговое бремя либо в виде льгот, либо вычетов. Грамотное планирование и использование специализированных служб, когда внутреннему руководству не хватает знаний, помогают использовать наилучшие доступные процедуры и лучше использовать положения правительства. Помимо экономии средств, это дает заинтересованным сторонам отличный сигнал о том, что руководство активно занимается планированием и создает теплые отношения с регулирующими органами и правительством.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое налоговые льготы и их значение. Здесь мы обсуждаем налоговые льготы медицинского страхования вместе с примером и формами. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Типы налоговых льгот
• Налоговый клин
• Как работает налоговый суд?
• Примеры корпоративного налога