Завещательный траст

Определение завещательного траста

Завещательный траст – это траст, регулируемый последней волей и завещанием доверителя, и он возникает после смерти доверителя. Выбор такого траста требует, чтобы попечитель и бенефициар воспользовались помощью судебной процедуры, чтобы получить в свои руки наследство.

Завещательный траст способствует эффективному с точки зрения налогообложения наследованию. Кроме того, судебный надзор обеспечивает распределение активов в соответствии с договором доверительного управления.

Оглавление

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Определение завещательного траста

Завещательный траст создается для обеспечения надлежащего исполнения воли доверителя. Траст возникает только после смерти дарителя/наследодателя.
Завещательный попечитель заботится о наследстве бенефициаров до тех пор, пока им не будет разрешено взять на себя управление активами.
Целью таких трастов является сохранение активов в надежных руках после смерти наследодателя. Это даже снижает налог на наследствоНалог на наследствоНалог на наследство относится к налогу на привилегию, позволяющую владельцам осуществлять право на передачу своей собственности законным наследникам после их смерти или при других обстоятельствах в соответствии с законом.Подробнее об обязательствах бенефициаров.

Как работает завещательный траст?

ДоверительДоверительДоверитель относится к лицу, которое создало траст для управления своими активами и законной передачи их бенефициару, чтобы избежать проблем с наследством. Например, дарителем может быть отец, который создал траст для контроля и управления своей недвижимостью, деньгами и инвестициями и передачи их своей семье после своей кончины. Поскольку это юридический процесс, условия управления, налогообложения и передачи указаны в соглашении или документе. его кончина. Завещательный траст является одним из способов передачи активов бенефициарам. Как обсуждалось выше, такой траст возникает после смерти лица, предоставляющего право, под наблюдением суда. Процесс называется завещанием.

Чтобы понять, как работает траст, давайте сначала узнаем о четырех сторонах, участвующих в нем:

Доверитель/наследодатель/доверитель/учредитель/умерший человек: Доверитель или доверитель является владельцем активов, который решает передать свои активы своим оставшимся в живых после смерти доверителя. Активы могут быть имуществом, богатством, приростом капитала, доходами от страхования жизни, ценностями и т. д.
Исполнитель: Душеприказчик – это лицо, уполномоченное судом по наследственным делам представить завещание лица, предоставляющего право, в суд для создания завещательного траста. Обычно в завещании даритель называет душеприказчика. В некоторых случаях, когда имени нет, оставшиеся в живых лица, предоставившее право, обращаются к адвокату для надзора за процедурой завещания.
Доверенное лицо: завещательный попечитель назначается опекуном или управляющим трастом до тех пор, пока бенефициар не вступит во владение. Это может быть член семьи, близкий родственник, друг или знакомый старше 18 лет. Такое лицо пользуется некоторыми полномочиями, но его деятельность регулируется законом штата.
бенефициар или бенефициары может быть любым, кого праводатель решит выбрать в качестве законного владельца своих активов после своей смерти. Бенефициарами могут быть супруг, несовершеннолетний ребенок, взрослые дети, нетрудоспособный член семьи или другие иждивенцы. Иногда бенефициаром является благотворительный фонд или некоммерческая организация.

Особенности завещательного траста

В случае этого траста до тех пор, пока даритель жив, право собственности на активы остается за ним. Когда даритель умирает, становится обязательным создание завещательного траста, чтобы предоставить бенефициарам права наследования и собственности.
Наследование происходит по последней воле дарителя. Доверитель пишет завещание, определяющее условия наследования. В этом юридическом документе указывается окончательное решение лица, предоставляющего право, относительно того, кто что унаследует. Вы можете использовать эту ссылку https://eforms.com/wills/составить последнюю волю. Убедитесь, что у вас есть два свидетеля, если вы проживаете в любом штате, кроме Луизианы и Колорадо.
После смерти лица, предоставившего право, завещание передается душеприказчиком на процедуру завещания. Суд по наследственным делам обеспечивает достоверность документов.
Затем суд постановляет сформировать завещательный траст и разрешает передачу права собственности на траст вместо лица, предоставляющего право. На этом этапе также признается завещательный попечитель.
После этого завещательный попечитель берет на себя ответственность за сохранность и управление активами траста. Когда наступает подходящее время, доверительный управляющий доверяет активы уполномоченному бенефициару. Это правильное время является условием, упомянутым в завещании. Условия варьируются в зависимости от завещания.
В некоторых завещаниях предлагается наследование в день или после достижения бенефициаром 18-летия, базового образования или любых других критериев. С передачей доверительным управляющим активов бенефициару траст автоматически прекращает свое существование.
Это доверие предпочитают люди, которые хотят поставить некоторые условия для наследования. Условия гарантируют, что активы будут распределяться только тогда, когда бенефициары смогут ими распоряжаться. Некоторые завещания также допускают регулярный доход доверенному лицу.
В целом существует два типа завещательных трастов в зависимости от количества, т. е. отдельные или семейные трасты. При классификации по степени участия бенефициара два других типа включают дискреционные и защищенные трасты.

Пример

Г-жа А — мать-одиночка, у нее есть сын Б. У нее есть дом, машина, фабрика и фиксированный депозит. Она создала завещание для обеспечения будущего своего ребенка. Отец г-жи А, г-н Z, взял на себя ответственность стать доверенным лицом по завещанию.

В своем завещании она указала, что доход от фиксированных депозитов и фабрики будет использоваться для оплаты образования и проживания ее ребенка. Также она упомянула, что наследство будет передано Б., когда ему исполнится 18 лет. Через год г-жа А. скончалась в результате несчастного случая.

В течение пяти лет г-н Z заботился об активах. Он также оплачивал расходы на образование и проживание Б. из доходов от активов. В день 18-летия Б. г-н Z передал ему активы, как указано в завещании.

Налогообложение завещательного траста

Если активы передаются напрямую бенефициару, который также является налогоплательщиком. обязан платить налог правительству на основании налогового законодательства страны. Читать далее, тогда доход от наследства облагается налогом. Однако, формируя завещательный траст, доверитель может избавить бенефициара от таких налогов.

Хотя правительство взимает сборыВзимание сборов является законным процессом, при котором имущество должника конфискуется, когда должник не может выплатить непогашенные долги. Это отличается от залогов, так как залог — это только требование в отношении имущества, тогда как сбор — это фактический захват имущества для выполнения обязательства. Прочтите больше некоторых налогов на траст, это обязательство может быть значительно уменьшено, если оно хорошо спланировано. Физические лица пользуются налоговыми льготами в соответствии со ступенчатой предельной налоговой ставкой. Предельная налоговая ставка Предельная налоговая ставка представляет собой прогрессивную налоговую структуру, при которой налоговые обязательства физического лица растут пропорционально сумме дохода, который он зарабатывает в течение финансового года. Это гарантирует, что все граждане оцениваются одинаково на основе их системы доходов. Лица, пользующиеся низкой налоговой ставкой, могут получать доход от траста на свое имя, чтобы получать выгоду от низкой налоговой ставки. Точно так же лица моложе 18 лет или те, у кого нет налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый доход. Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или для коммерческой корпорации. Подробнее можно сделать то же самое.

Бенефициар также обязан платить налог на прирост капитала в отношении недвижимого имущества или основного капитала, унаследованного от доверительного управляющего. Но траст помогает снизить эту ответственность, используя положения налогового законодательства. Обратите внимание, что в каждом штате действуют свои законы о налогообложении трастов. Таким образом, доход, освобожденный от налогообложения. Освобожденный доход. Освобожденный доход относится к определенным источникам дохода, полученным физическим лицом, которые не облагаются налогом в соответствии с законами о доходах страны или законами штата и, таким образом, не составляют часть общего налогооблагаемого дохода. Подробнее в одном штате может облагаться налогом в другом.

Недостатки завещательного траста

Хотя он имеет некоторые преимущества, он также подвержен определенным ограничениям:

Траст не допускает немедленного владения активами бенефициару. Фактически, бенефициары должны пройти процедуры завещания и связаться с юристом, чтобы создать траст.
Доверие является безотзывным, что само по себе создает много недостатков.
Условия, заявленные в завещании, со временем могут стать неприемлемыми. При отсутствии доверителя разъяснения становятся невозможными.
Иногда попечитель уходит в отставку, чувствуя себя подавленным. Суд может вмешаться, чтобы назначить нового доверительного управляющего, но это будет против последнего желания доверительного управляющего.
Это сложное положение, сформированное и управляемое законами штата для обеспечения надлежащего исполнения воли доверителя. Процедура завещания в некоторых случаях является трудоемкой и дорогостоящей.

Заветное доверие против живого доверия

При планировании правопреемства лицо, предоставляющее право, может пойти на любое создание траста. Существенная разница между этими двумя трастами заключается в том, что завещательный траст возникает после смерти доверителя. Тем не менее, живой трастЖивой трастЖивой траст — это юридический документ, созданный при жизни человека, который добавляет такие активы, как наличные деньги, недвижимость, акции и облигации в траст. Читать далее формируется и функционирует, пока доверитель еще жив.

Нет возможности для внесения изменений в завещательный траст, поскольку доверителя больше нет, в то время как отзывный живой траст позволяет вносить изменения. В отличие от живого траста, конфиденциально страдает из-за процедур завещания в соответствии с завещательным трастом. Несмотря на налоговые льготыНалоговые льготыНалоговые льготы относятся к кредиту, который бизнес получает по своим налоговым обязательствам за соблюдение нормы, предложенной правительством. Преимущество либо зачисляется обратно компании после уплаты ее обычной суммы налогообложения, либо вычитается при уплате налогового обязательства в первую очередь. Читать далее, многие доверители считают живой траст более удобным, гибким и надежным.

Завещательный траст

Определение завещательного траста