Кредитный период

Определение кредитного периода

Кредитный период относится к продолжительности времени, предоставленному продавцом покупателю для погашения суммы продукта, который покупатель приобрел у продавца.

Оглавление

Определение кредитного периода

Существуют три основных компонента кредитного периода:

Кредитный анализ: Кредитный анализКредитный анализКредитный анализ — это процесс формирования выводов о кредитоспособности субъекта на основе имеющихся данных (как количественных, так и качественных) и вынесение рекомендаций в отношении предполагаемых потребностей и рисков. Кредитный анализ также включает в себя выявление, оценку и снижение рисков, связанных с невыполнением организацией финансовых обязательств. Чтобы узнать кредитоспособность клиента, делается больше. Кредитный анализ может быть выполнен с использованием различных стратегий финансового анализа; анализ тенденций для проверки платежеспособности клиента.
Политика сбора: Политика взыскания включает методы, принятые организациями для взыскания дебиторской задолженности. Он также предписывает штрафы за просрочку платежа, проценты и другие сборы, подлежащие уплате в случае задержки платежа.
Условия кредита или срок продажи: Условия кредитаУсловия кредитаУсловия кредита — это условия платежа, установленные кредитором в обмен на кредитную выгоду. Примеры включают кредит, предоставляемый поставщиками покупателям продукции на таких условиях, как 3/15, нетто 60, что по существу подразумевает, что, несмотря на то, что сумма должна быть выплачена в течение 60 дней, покупатель может воспользоваться скидкой 3%, если он заплатит в течение 15 дней. читать больше следует упомянуть период кредита, при этом некоторые продавцы предпочитают 30-дневный кредит, в то время как другие могут предоставлять меньше или больше периодов в зависимости от их условий продаж.

Формула кредитного периода

Его можно рассчитать с помощью приведенной ниже формулы:

Формула кредитного периода = средняя дебиторская задолженность / (чистые кредитные продажи / дни)

Или

Формула кредитного периода = Дни / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Где,

Средняя дебиторская задолженность = Он рассчитывается путем сложения начального сальдо счетов дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность — это деньги, причитающиеся бизнесу от клиентов, для которых бизнес предоставил услуги или доставил продукт, но еще не получил оплату. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. читайте подробнее в компании с ее конечным остатком дебиторской задолженности и потом делением на 2.
Чистые продажи в кредит = Это относится к общей сумме чистых продаж в кредит. Чистые продажи в кредит. Чистые продажи в кредит — это доход, полученный от товаров или услуг, проданных в кредит, за исключением скидки с продаж, надбавки к продажам и возврата продаж. Она даже составляет дебиторскую задолженность за определенный отчетный период. Читать далее, сделанную компанией в ходе рассмотрения.
Дней = Общее количество дней в определенном периоде, как и в году, всего 365 дней, учитывается для расчета.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Рассчитывается путем деления чистых продаж компании в кредит на среднюю дебиторскую задолженность.

Пример кредитного периода

Ниже приведен пример кредитного периода.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:»»;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel для кредитного периода здесь – Шаблон Excel для кредитного периода

В течение отчетного 2018 года чистые продажи в кредит компании B ltd составили 1 200 000 долларов США. Таким образом, за отчетный 2018 год начальное сальдо дебиторской задолженности составило 400 000 долларов США, а конечное сальдо дебиторской задолженности составило 440 000 долларов США. Используя информацию, рассчитайте кредитный период компании. При расчете учитывайте 365 дней в году.

Решение

Начальный остаток дебиторской задолженности компании: 400 000 долларов США.
Конечный остаток дебиторской задолженности компании: 440 000 долларов США.
Чистые продажи в кредит в течение года: 1 200 000 долларов США.
Количество дней в периоде: 365 дней.

Теперь, чтобы рассчитать период кредита, во-первых, средняя дебиторская задолженность будет рассчитываться следующим образом:

Расчет средней дебиторской задолженности

Средняя дебиторская задолженность = (начальное сальдо дебиторской задолженности + конечное сальдо дебиторской задолженности) / 2

Средняя дебиторская задолженность = (400 000 долл. США + 440 000 долл. США) / 2
Средняя дебиторская задолженность = 420 000 долларов США.

Расчет кредитного периода

= 420 000 долларов США / (1 200 000 долларов США / 365)
= 127,75 дней

Таким образом, кредитный период компании за отчетный 2018 год составляет 127,75 дней.

Преимущества

Различные преимущества, связанные со сроком кредита, заключаются в следующем:

Минимальные денежные затраты — Это вид кредита, который не имеет никаких процентов. Однако нужно регулярно делать продажи и погашать долги, оставленные поставщикам. Это помогает получить больше доходов, и компания может легко достичь своих целей.
Скидка на быстрые платежи – Организация должна своевременно проводить расчеты с поставщиками, чтобы отметиться в их хороших книгах и получить огромные скидки.
Повышенная кредитоспособность – Организация может повысить свою кредитоспособность, обеспечив своевременную оплату взносов поставщиков.
Бесперебойные поставки товаров – Поставщики отдают предпочтение компаниям, которые очень вовремя проводят платежи, а взамен они также обеспечивают бесперебойную поставку товаров таким компаниям.

Недостатки

Различные недостатки, связанные с периодом кредита, заключаются в следующем:

Сборы и штрафы – Организация, которая не в состоянии оплатить платеж поставщику слишком вовремя или сделала это регулярной схемой задержки своих платежей, может быть оштрафована ими. Поэтому организация должна гарантировать, что платежи поставщиков не задерживаются, чтобы свести к минимуму или исключить возможность штрафных санкций.
Потеря привилегий кредитного периода – Если организация задерживает платежи поставщиков, то может случиться так, что поставщик больше не доверяет организации. Он может отказаться предлагать свои привилегии в отношении периода кредита в будущем.
Влияние на кредитный рейтинг – Все продавцы этого не признают. Таким образом, влияние кредитного рейтинга может случиться так, что организации, которые используют кредитный период для оплаты сборов поставщика, могут выпасть из их хороших книг. В конечном итоге это может повлиять на кредитный рейтинг организации.
Трудности с денежным потоком – С кредитным периодом также может случиться так, что наличные деньги застрянут, и, следовательно, это может повлиять на денежный поток.

Важные моменты

Различными существенными моментами, связанными с периодом кредита, являются следующие:

Это относится к количеству дней, в течение которых клиент компании может оплатить счет за продажу в кредит.
Он рассчитывается путем деления количества дней в конкретном периоде на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

Заключение

Кредитный период относится к среднему времени, предоставленному продавцом своему покупателю для осуществления платежей в счет продаж в кредит. Это вид кредита, который не имеет никакого интереса в нем. Однако организация, которая не в состоянии своевременно произвести оплату поставщику, может быть оштрафована. Следовательно, организация должна гарантировать, что платежи поставщиков не задерживаются, чтобы свести к минимуму или исключить возможность штрафных санкций.