В чем разница между валовой оплатой и чистой оплатой?

• Для расчета брутто-зарплаты наемных и почасовых работников используются разные формулы.
• Чистая заработная плата может значительно отличаться от брутто-зарплаты в зависимости от индивидуальных вычетов.
• Работодатели обязаны платить половину налогов FICA своих сотрудников.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, которые хотят рассчитать валовую и чистую заработную плату для расчета заработной платы и налоговых обязательств.

Независимо от размера вашего бизнеса, расчет заработной платы может быть непростой задачей. Каждый сотрудник может получать разную сумму оплаты, требовать различных вычетов и следовать индивидуальным требованиям соблюдения.

Знание разницы между валовой оплатой и чистой оплатой является одним из первых шагов при определении бюджета вашего бизнеса, точном расчете заработной платы и расчете налогов.

Мы рассмотрим разницу между брутто- и нетто-зарплатой, как рассчитать каждый тип и как лучше управлять обязанностями по начислению заработной платы.

В чем разница между валовой оплатой и чистой оплатой?

Когда вы предоставляете потенциальному новому сотруднику предложение о работе, контракт часто включает его валовую заработную плату или заработную плату, которую они получают до вычета налогов или вычетов.

Чистая заработная плата, также называемая «выплата на руки», представляет собой фактическую сумму в долларах, которую сотрудник получит чеком, прямым депозитом или альтернативой прямого депозита. Чистая заработная плата рассчитывается путем вычитания любых обязательных налогов или добровольных отчислений из общей суммы заработной платы.

Валовая заработная плата обычно больше, чем чистая заработная плата, поскольку она не включает налоги или отчисления, которые зависят от штата и выбора работника.

Работодатели включают чистую заработную плату и валовую заработную плату в квитанцию ​​о заработной плате каждого сотрудника. Сначала обычно указывается валовая заработная плата, затем список налогов и отчислений, а затем чистая заработная плата.

Валовая и чистая заработная плата может значительно различаться для работников, работающих полный и неполный рабочий день, а также для наемных и почасовых работников. После уплаты налогов и отчислений заработная плата работника может быть на сотни или даже тысячи долларов меньше за расчетный период.

Никогда не устанавливайте личный или деловой бюджет в соответствии с валовой оплатой труда. Всегда используйте чистую заработную плату в качестве руководства для того, сколько денег у вас будет, чтобы оплачивать счета и иметь достаточный денежный поток.

Что такое валовая оплата?

Валовая заработная плата, также известная как валовая заработная плата или валовой доход, отражает общую заработную плату работника или почасовую заработную плату. Работник получает эту сумму до расчета любых налогов или отчислений.

Кроме того, валовая заработная плата должна соответствовать федеральная минимальная заработная платакоторая в настоящее время составляет 7,25 доллара США, или минимальная заработная плата штата, округа или города (в зависимости от того, что выше).

Валовая заработная плата — это согласованная сумма между работодателем и работником, когда работник соглашается на работу, получает повышение или переходит в новый отдел или на новую должность.

Как рассчитать брутто-зарплату

Расчет брутто-зарплаты зависит от того, работает ли сотрудник на окладе или почасово.

Как рассчитать брутто-зарплату наемным работникам

Сотрудники, которые получают фиксированную сумму каждый год (т.е. 40 000 долларов в год), являются наемными работниками. Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) считает, что наемные работники освобождены от уплаты налогов в соответствии с федеральным законодательством США.

Независимо от того, является ли график оплаты наемного работника еженедельным, двухнедельным или ежемесячным, формула для расчета их валового дохода остается неизменной. Используйте эту формулу для расчета брутто-зарплаты наемного работника:

Годовая валовая заработная плата ÷ количество периодов оплаты = валовая заработная плата наемных работников

Например, если брутто-зарплата наемного работника составляет 40 000 долларов США и вы хотите рассчитать его ежемесячную или еженедельную заработную плату, разделите 40 000 долларов США на 12 или 52 соответственно. Таким образом, зарплата в размере 40 000 долларов США дает валовую заработную плату в размере 3 333 долларов США в месяц или 769 долларов США в неделю.

Как рассчитать брутто-зарплату для почасовых сотрудников

Многие отрасли промышленности используют почасовых рабочих как часть своей рабочей силы, включая розничную торговлю, транспорт, гостиничный бизнес, строительство, производство и правительство. Почасовые работники получают оплату за каждый отработанный час.

Минимального количества часов, которое должен отработать почасовой работник, не существует, и работодатель обязан платить работнику только за отработанное время. Таким образом, почасовые работники не считаются освобожденными в соответствии с FLSA.

Вот формула расчета брутто-зарплаты для почасовых работников:

Почасовая ставка брутто х количество отработанных часов за период оплаты = брутто оплата для почасовых сотрудников

Почасовая оплата брутто-работника рассчитывается за период оплаты. Если работник зарабатывает 14 долларов в час в течение 40 часов в неделю и получает оплату еженедельно, его недельная валовая заработная плата составляет 560 долларов (14 долларов x 40). Их годовая валовая заработная плата составляет 29 120 долларов (14 х 40 х 52).

Поскольку работники, работающие с почасовой оплатой, каждую неделю могут работать разное количество часов, ваши расчеты должны отражать колебания количества зарегистрированных часов, включая любую оплату за сверхурочную работу и бонусы.

Что такое валовые удержания из заработной платы?

Существует два вида отчислений от брутто-зарплаты: обязательные и добровольные. Отчисления могут варьироваться в зависимости от работника и заработной платы.

Каждый сотрудник должен заполнить форму W-4. В W-4, или Свидетельстве об удержании налога работника, указываются налоговые вычеты работника и указывается количество человек в его семье. Используйте налоговые диаграммы IRS, чтобы определить применимые удержания для каждого сотрудника. Общая сумма вычета равна сумме налогов с заработной платы, которые вы должны удержать для этого конкретного сотрудника.

Обязательные отчисления

К обязательным отчислениям могут относиться:

• Федеральные, государственные и местные подоходные налоги или налоги на заработную плату
• Налоги на социальное обеспечение (6,2%) и Medicare (1,45%).
• Налоги штата по безработице (как правило, это налоговые обязательства только для работодателя, за исключением нескольких штатов, включая Арканзас, Нью-Джерси и Пенсильванию)

Добровольные отчисления

Все другие отчисления являются добровольными и, как правило, связаны с работой, например пенсионные отчисления и взносы на медицинское страхование. Они могут включать следующее:

Работник определяет добровольные отчисления на основе дискреционного дохода и льгот. Имейте в виду, что пенсионные отчисления и взносы на здравоохранение представляют собой вычеты до налогообложения и вычитаются до применения любых налогов. Платежи, такие как гарниры, являются вычетами после уплаты налогов.

Подробнее о валовых удержаниях из заработной платы

Рабочие изначально платили подоходный налог ежеквартально. В 1943 году Закон о текущих налоговых платежах переложил бремя подоходного налога с рабочих на работодателей. Налоги автоматически вычитаются из каждой зарплаты и удерживаются, поэтому сотрудники получают свою чистую, а не брутто-зарплату. (Закон о текущих налоговых платежах в настоящее время не распространяется на подрядчиков, фрилансеров и т. д.)

Штатный сотрудник отдела кадров или внештатная служба управления персоналом должны быть готовы ответить на любые вопросы о вычетах из заработной платы и предоставить информацию и рекомендации относительно вариантов льгот.

Что такое чистая оплата?

Чистая заработная плата (также известная как чистая заработная плата или чистый доход) — это сумма, которую вы получаете чеком, прямым депозитом или другим способом оплаты. Чистая заработная плата отражает валовую заработную плату за вычетом любых налогов или отчислений. Чистая заработная плата часто будет напечатана более крупным шрифтом, выделена жирным шрифтом на вашей зарплате и появится в нижней части квитанции о выплате.

Как рассчитать чистую заработную плату

После того, как вы подсчитали валовую заработную плату сотрудника, определить его чистую заработную плату несложно. Используйте следующую формулу независимо от того, работаете ли вы с наемным работником или с почасовой оплатой:

Валовая заработная плата – все налоги и отчисления = чистая заработная плата

Отчисления и налоги включают Налоги на заработную плату FICAподоходный налог, взносы на медицинское страхование и пенсионные отчисления.

Какую роль играют валовая и чистая заработная плата в налогах работодателей?

Работодатели обязаны платить половину налогов FICA своих сотрудников. Налоги FICA рассчитываются на основе валовой налогооблагаемой заработной платы работника. Валовая налогооблагаемая заработная плата работника основана на его чистой заработной плате после вычетов из валовой заработной платы, но вычитается до уплаты налогов.

Расчет FICA имеет решающее значение, поскольку вычеты до налогообложения каждого работника могут уменьшить налоговые обязательства работодателя. Таким образом, говоря простым языком, добровольные отчисления приносят пользу как работодателям, так и работникам.

Налоги FICA не применяются к 1099 работникам (т.е. фрилансерам и подрядчикам). Это потому, что 1099 рабочих должны платить свои налоги (они получают брутто-зарплату). Тем не менее, 1099 работников по-прежнему могут получать отчисления до уплаты налогов на пенсионный счет.

Нужна помощь с расчетом заработной платы для бизнеса?

Поскольку работодателям выгодно обеспечивать точность расчета заработной платы сотрудников и поощрять добровольные отчисления, это отличная идея инвестировать в программное обеспечение и услуги для расчета заработной платы. Программное обеспечение для расчета заработной платы переводит учет на автопилот, оптимизируя управление заработной платой, включая отчисления, налоги и льготы.

Расчет заработной платы выходит далеко за рамки расчета валовой и чистой заработной платы. Если вы хотите иметь точный расчет заработной платы, соответствующий законам штата и федеральным законам, актуальные книги, безошибочные платежные чеки и соответствующее хранилище записей о заработной плате, программное обеспечение для расчета заработной платы может быть ответом.

Системы расчета заработной платы предназначены не только для крупных предприятий. Как малые предприятия, так и крупные предприятия могут извлечь выгоду из автоматизированных решений для расчета заработной платы, которые остаются в курсе меняющегося налогового законодательства.

Существует множество решений для расчета заработной платы, поэтому прочитайте наши подробные обзоры лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы, чтобы найти подходящее для ваших нужд. Вот несколько универсальных решений для расчета заработной платы, которые могут сэкономить ваше время и деньги и предложить расширенные варианты оплаты для ваших сотрудников: