Уставной резерв

Что такое обязательный резерв?

Обязательный резерв — это сумма денег, ценных бумаг или активов, которая должна быть отложена в качестве законного требования страховыми компаниями и финансовыми учреждениями для покрытия требований или обязательств, подлежащих погашению в ближайшее время. Это обязательный резерв, так как правительство не хочет рисковать, если страховая компания не произведет выплаты за застрахованный риск.

Это законный резерв, который должен поддерживаться в соответствии со стандартами, установленными регулирующим органом для сектора, которые могут варьироваться от страны к стране. Основная цель поддержания обязательного резерва состоит в том, чтобы организация выполняла свои обязательства, обещанные своим клиентам, даже если она терпит убытки.

Оглавление

• Что такое обязательный резерв?
  • Виды обязательного резерва
    • #1 – Подход, основанный на правилах
    • #2 – Принципиальный подход
  • Примеры обязательных резервов
  • Преимущества
  • Недостатки
  • Важные моменты
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Виды обязательного резерва

Обязательный резерв, который необходимо поддерживать, рассчитывается либо на основе правил, либо на основе принципов.

#1 – Подход, основанный на правилах

• Подход, основанный на правилах, фокусируется на сумме, которую необходимо поддерживать в качестве резерва, на основе стандартных формул и предположений.
• Расчет обязательного резерва зависит от различных факторов, изложенных в статической формуле, которые могут не обязательно отражать связанный с этим риск.
• Подход, основанный на правилах, является строгим и не допускает каких-либо сборов с организации. Эта сумма выставляется после того, как расчет организации необходимо вести в обязательном порядке.

#2 – Принципиальный подход

• Принципиальный подход позволяет организации сохранять обязательный резерв.
• Принципиальный подход фокусируется на риске, на который способна пойти организация. Он учитывает опыт организации и ее способность предвидеть и контролировать или влиять на риски, которые могут возникнуть в будущем.
• Основная цель поддержания обязательного резерва достигается путем обеспечения защиты инвестиций клиентов и повышения платежеспособности компаний. Платежеспособность компаний. Платежеспособность компании означает ее способность выполнять долгосрочные финансовые обязательства, продолжать свою деятельность в обозримом будущем и достигать долгосрочный рост. Это указывает на то, что организация будет вести свой бизнес с легкостью.Подробнее.

Примеры обязательных резервов

1. Национальная ассоциация уполномоченных по страхованию (НАИК) планирует внедрить основанный на принципах подход к расчету обязательных резервов в США, где для расчета обязательных резервов используется подход, основанный на правилах.
2. Метод оценки резервов Комиссаров (ЧЕРВЬ) является наиболее часто используемым методом расчета обязательных резервов в отрасли страхования жизни. Это предписанный законом метод расчета обязательного резерва, которого должна придерживаться каждая страховая компания, в противном случае страховая компания может быть привлечена к судебной ответственности и наказанию.
3. Размер резерва CRVM, как и в случае с большинством резервов жизни, зависит от возраста и пола застрахованного лица, количества лет, на которые была рассчитана страховка, плана страхования, предлагаемого полисом, процентной ставки, которая использовалась в расчетах, и таблица смертности, с помощью которой рассчитываются актуарные приведенные значения.
4. Метод Комиссара по оценке резервов был установлен Стандартным законом об оценке (СВЛ), который был создан НАИК и принята различными государствами вскоре после Второй мировой войны. Первой таблицей смертности, предписанной СВЛ в 1941 году, была стандартная обычная таблица комиссара.
5. Максимальная процентная ставка составляла 3,50%. Последующие поправки к SVL позволили использовать более современные таблицы смертности и более высокие процентные ставки. Последствия этих изменений в целом привели к уменьшению суммы резервов.

Преимущества

• Основное преимущество наличия обязательного резерва заключается в том, что он позволяет производить платежи по обязательствам или требованиям, подлежащим погашению в ближайшее время, даже если бизнес не приносит никакой прибыли.
• Это действует как стимулирующий индикатор для инвесторов. Организация с хорошо поддерживаемым уставным резервом показывает, что организация преуспевает в бизнесе и процессе, и вселяет уверенность в том, что организация будет продолжать делать то же самое, что привлекает все больше и больше инвесторов.
• Это дает клиентам уверенность в том, что они инвестируют в продукты, предлагаемые организацией, поскольку они могут быть уверены, что сделанный ими платеж будет возмещен из установленного законом резерва, если произойдет непредвиденное событие.

Недостатки

• Поддержание обязательных резервов требует от организации сознательных усилий, что приводит к смещению акцента с получения прибыли на поддержание резервов во избежание юридических штрафов и исков.
• Это приводит к уменьшению прибыли, поскольку резерв должен поддерживаться, даже если бизнес не работает хорошо.
• Это требует от организаций разделения активов, которыми они владеют, что требует большого количества документации и связанных с этим затрат.

Важные моменты

• Страховые компании должны поддерживать установленный законом резерв в соответствии с рекомендациями руководящего органа.
• Финансовые учреждения Финансовые учреждения Финансовые учреждения относятся к тем организациям, которые предоставляют своим клиентам бизнес-услуги и продукты, связанные с финансовыми или денежными операциями. Некоторыми из них являются банки, NBFC, инвестиционные компании, брокерские фирмы, страховые компании и трастовые корпорации. читать далее, в том числе банкам, также может потребоваться поддержание резервов, установленных на федеральном уровне.
• Руководящий орган или государство принимают решение о сумме денег или активов, которые необходимы организации для поддержания установленного законом резерва.
• Активы или ценные бумаги в обязательном резерве должны легко продаваться, а это означает, что за них должно быть легко получить деньги в случае крайней необходимости.
• Средства, активы и ценные бумаги, хранящиеся в обязательном резерве, не могут использоваться для каких-либо других деловых операций. Деловые операции. Деловые операции относятся ко всем тем действиям, которые сотрудники ежедневно предпринимают в рамках организационной структуры для производства товаров и услуг для достижения целей компании, таких как получение прибыли. читать больше, чем оплата обязательства. Она может быть ликвидирована только тогда, когда у организации нет необходимых денежных средств для выполнения своих общих обязательств и операций.

Заключение

• Это обязательный резерв, рекомендованный руководящим органом сектора, который должен соответствовать обязательствам организации или требованиям к клиентам, если организация терпит убытки.
• Руководящий или регулирующий орган принимает решение и сообщает о размере установленного законом резерва, который организация должна поддерживать.
• Эта сумма варьируется от сектора к сектору и обычно представляет собой процент от непогашенных обязательств.
• Организация должна иметь государственную лицензию и правила, установленные им, что включает в себя поддержание обязательного резерва.
• Необходимо поддерживать различные продукты, включая страхование имущества, страхование жизни и медицинское страхование, и это лишь некоторые из них.
• Все предприятия страховой отрасли обязаны поддерживать установленный законом резерв.

Рекомендуемые статьи

В этой статье описано, что такое обязательный резерв и его значение. Здесь мы обсудим типы и примеры обязательных резервов, их преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей –

• Облигация общего обязательства
• Резервный коэффициент
• Резерв доходов
• Расчет коэффициента денежных резервов
• Капитальные поступления и поступления от доходов