Техасское соотношение

Что такое Техасский коэффициент?

Техасский коэффициент измеряет степень риска финансовых учреждений, таких как банки, и помогает инвесторам понять кредитный риск банка до принятия инвестиционного решения. Он рассчитывается путем деления неработающих активов финансового учреждения на сумму основного капитала банка и резерва банка на возможные потери по ссудам.

Оглавление

• Что такое Техасский коэффициент?
  • Техасская формула коэффициента
  • Как рассчитывается и интерпретируется техасский коэффициент?
  • Пример
  • Коэффициент использования налогов
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Техасская формула коэффициента

Техасский коэффициент = (Неработающие активы + Недвижимость в собственности) / (Материальный общий капитал + Резервы на покрытие убытков по ссудам)

• Неработающие активы: это ссуды и авансы, предлагаемые банком, за которые он не получил основную сумму и проценты от заемщика. Обычно этот кредит и авансы классифицируются как безнадежные активы после неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту в течение более 90 дней.
• Недвижимость в собственности банка: Имущество, находящееся в залоге у заемщика, теперь взято банком из-за неуплаты взносов (процентов и основной суммы долга).
• Материальный общий капитал: Акционерный капитал за вычетом нематериальных активов. Нематериальные активы. Нематериальные активы — это идентифицируемые активы, которые не существуют физически, т. е. вы не можете их потрогать, например гудвил, патенты, авторские права, франшиза и т. д. Они считаются долгосрочными или долгосрочными. живые активы, так как Компания использует их более года. подробнее принадлежит банку (например, гудвил)
• Резервы на возможные потери по ссудам: Банки оценивают убытки по кредитам из-за дефолтов и неуплаты заемщиками.

Как рассчитывается и интерпретируется техасский коэффициент?

• Аналитики или инвесторы могут рассчитать это соотношение, используя компонент, упомянутый выше в формуле. Компонентами являются безнадежные активы, недвижимость, принадлежащая банку (т. е. имущество, на которое было обращено взыскание), резерв на покрытие убытков по ссудам и основной капитал. Некоторые веб-сайты публикуют техасские коэффициенты, чтобы их можно было найти там.
• Коэффициент ниже 1 указывает на то, что у банка меньше неработающих активов, чем его ресурсов. Когда этот коэффициент приближается к 1, у банка остается меньше ресурсов для покрытия убытков от неработающих активов. Если этот коэффициент равен единице или выше, то степень банкротства банка высока.
• Инвестор может использовать этот коэффициент в качестве эффективного индикатора для измерения кредитных проблем в банке. Но это не гарантирует банкротства банков. В некоторых случаях банку с высоким коэффициентом удавалось оставаться платежеспособным.
• Некоторые аналитики используют модифицированную версию техасского коэффициента, в которой учитывается кредит, обеспеченный государством. Т.е. если федеральная кредитная программа гарантирует какой-либо недействующий кредит, то государство компенсирует эти потери. Следовательно, имеет смысл скорректировать этот коэффициент путем вычитания спонсируемого государством кредита из неработающих активов.

Ниже приведена модифицированная формула следующим образом:

Модифицированный техасский коэффициент = (Недействующие активы – Недействующие кредиты, спонсируемые государством + Недвижимость в собственности) / (Материальный общий капитал + Резервы на покрытие убытков по ссудам);

Пример

Брайан Тайлор хочет инвестировать свой фонд в один из следующих банков. Прежде чем инвестировать, он попросил аналитика проверить, какой из этих банков платежеспособнее и надежнее?

Аналитик рассчитал коэффициент Техаса, чтобы предложить г-ну Тейлору менее рискованный банк. Изучив все детали банков, аналитики предложили инвестировать в ABC банк. У него больше собственных ресурсов для покрытия потерь по безнадежным кредитам по сравнению с другими банками, т. е. PQR и XYZ.

Коэффициент использования налогов

В 1980-х годах Джерард Кэссиди ввел техасский коэффициент для прогнозирования потенциальных кредитных проблем в банковской системе. Это один из показателей, который заранее дает сигнал аналитикам или инвесторам об инвестициях банка. Если банк выдал слишком много безнадежных кредитов и имеет мало собственного капитала для покрытия убытков по этому безнадежному кредиту, банк может обанкротиться.

Заключение

Это просто предупредительный индикатор. Он учитывает недействующие активы, спонсируемые государством кредиты, недвижимость в собственности, материальный акционерный капитал и резервы на покрытие убытков по ссудам банка, чтобы получить коэффициент. Инвесторы могут интерпретировать, что по мере того, как отношение приближается к 1 или превышает его, шансы на банкротство банка возрастают, но это не гарантирует банкротства банка.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое техасское соотношение и его определение. Здесь мы обсуждаем формулы для расчета техасского коэффициента, а также примеры их использования. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• Банк Капитал
• Банковская гарантия
• Плохой банк
• Коэффициенты кредитного плеча банков
• Является ли сохраненный доход активом?