Рентабельность чистых активов

Что такое рентабельность чистых активов (RONA)?

Рентабельность чистых активов (RONA) определяется как финансовый ratioFinancial RatioFinancial коэффициенты являются показателями финансовых показателей компании. Существует несколько форм финансовых коэффициентов, которые отражают результаты компании, финансовые риски и операционную эффективность, такие как коэффициент ликвидности, коэффициент оборачиваемости активов, коэффициенты операционной прибыльности, коэффициенты бизнес-риска, коэффициент финансового риска, коэффициенты стабильности и т. д. читать больше чистой прибыли, полученной бизнесом, к общей сумме чистых основных средств и чистых активов, принадлежащих бизнесу. Финансовая метрика анализирует, какой доход может принести бизнес, используя определенные активы для своих бизнес-операций. Кроме того, это помогает проанализировать, насколько эффективно активы используются и развертываются руководством и компанией для получения экономической ценности для бизнеса.

Оглавление

Что такое рентабельность чистых активов (RONA)?

Компоненты рентабельности чистых операционных активов

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

#1 – Физические активы

Физические активы – это основные средства. Основные средства. Основные средства – это активы, которые удерживаются в течение длительного времени и не должны быть преобразованы в денежные средства в течение короткого периода времени. Машины и оборудование, земля и здания, мебель, компьютеры, авторские права и транспортные средства — все это примеры того, что предприятие использует для ведения бизнеса. Это может быть производственное оборудование, оборудование, бизнес-недвижимость, инвестиционная недвижимость. Инвестиционная недвижимостьИнвестиционная недвижимость относится к недвижимости, приобретенной для получения дохода от инвестиций в виде дохода от аренды, роялти, дивидендов или будущей оценки, обычно от имени физического лица. инвестор, группа инвесторов или инвестиционная компания для краткосрочных или долгосрочных инвестиций.читать далее или оборудование. Это внеоборотные активы. Внеоборотные активы. Внеоборотные активы — это долгосрочные активы, приобретаемые для использования в бизнесе, и выгоды от них, скорее всего, будут накапливаться в течение многих лет. Эти активы раскрывают информацию об инвестиционной деятельности компании и могут быть материальными или нематериальными. Примеры включают имущество, заводы, оборудование, землю и здания, облигации и акции, патенты, товарные знаки. Подробнее можно найти в разделе баланса бизнеса.

#2 – Текущие активы

Текущие активы Текущие активы Текущие активы относятся к тем краткосрочным активам, которые могут быть эффективно использованы для деловых операций, проданы за наличные или ликвидированы в течение года. Он включает в себя товарно-материальные запасы, денежные средства, их эквиваленты, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. д. — основные компоненты сетевого капитала бизнеса. Они состоят из наличных, обращающихся на рынке ценных бумаг. В него включены коммерческие бумаги, казначейские облигации и другие инструменты денежного рынка, а также товарно-материальные запасы. Это активы, удерживаемые бизнесом в течение текущего финансового года бизнеса.

№3 – Текущие обязательства

Краткосрочные обязательстваТекущие обязательстваТекущие обязательства – это кредиторская задолженность, которая может быть погашена в течение двенадцати месяцев с момента составления отчетности. Обычно это задолженность по заработной плате, расходы к оплате, краткосрочные кредиты и т. д. Более того, это обязательства, которые бизнес должен выплатить в течение 12 месяцев или текущего финансового года бизнеса. Они состоят из векселей к оплате, счетов к оплате. Счета к оплате. Счета к оплате — это сумма, причитающаяся бизнесу своим поставщикам или поставщикам за покупку продуктов или услуг. Он классифицируется как краткосрочные обязательства в балансе и должен быть погашен в течение отчетного периода. подробнее и текущая часть долгосрочного долгаТекущая часть долгосрочного долгаТекущая часть долгосрочного долга (CPLTD) подлежит оплате в течение следующего года с даты составления баланса и отделяются от долгосрочной задолженности, поскольку они должны быть выплачены в течение следующего года за счет денежных потоков компании или за счет использования ее оборотных активов. подробнее, начисления и т. д. Они вычитаются из оборотные средства, чтобы прибыть в сетевой капитал, который может рассчитать доходность чистых активов.

#4 – Чистая прибыль

Чистая прибыль определяется как остаточная прибыль, полученная предприятием. Это конечная стоимость, которую получает бизнес, когда все операционные накладные расходы, затраты на ведение бизнеса вычитаются из дохода, полученного бизнесом. Его можно найти в разделе отчета о прибылях и убытках. Раздел отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это один из финансовых отчетов компании, в котором обобщаются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени на основе пользователей. требования.Подробнее о бизнесе.

Формула рентабельности чистых активов

Формула рентабельности чистых операционных активов (Rona) может быть определена с использованием временной стоимости денег. в настоящее время могут быть инвестированы и использованы для создания денежных потоков для предприятия в будущем в виде процентов или от будущего прироста стоимости инвестиций и реинвестирования. Подробнее об отношениях, как описано ниже:

Рентабельность чистых активов = чистая прибыль / [PA +(CA-CL)]

Здесь,

PA представляет Физический актив.
CA представляет Текущие активы
CL представляют текущие обязательства.

Примеры

Ниже приведены примеры рентабельности чистых активов (RONA).

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel рентабельности чистых активов здесь – Шаблон Excel для рентабельности чистых активов

Пример №1

Предположим, что компания получает чистую прибыль в размере 560 000 долл. бизнес-операцииБизнес-операцииБизнес-операции относятся ко всем тем действиям, которые сотрудники ежедневно предпринимают в рамках организационной структуры для производства товаров и услуг для достижения целей компании, таких как получение прибыли.Подробнее. Кроме того, у бизнеса есть чистый оборотный капитал в размере 200 000 долларов США и физические активы на сумму 1 000 000 долларов США.

RONA можно определить следующим образом: –

= 560 000 долл. США / (1 000 000 долл. США + 200 000 долл. США)
=0,467

Таким образом, компания получила RONA 0,467 от своих бизнес-операций. Это также означает, что бизнес не может должным образом генерировать доходы и обеспечивать адекватную производительность.

Пример #2

Предположим, что компания получает чистую прибыль в размере 570 290 долларов в ходе своей коммерческой деятельности. Кроме того, у бизнеса есть чистый оборотный капитал в размере 100 000 долларов США и физические активы на сумму 600 000 долларов США.

RONA будет определяться следующим образом:

= 570 290 долл. США / (600 000 долл. США + 100 000 долл. США)
= 0,8147$

Таким образом, компания получила RONA в размере 0,8147 от своих деловых операций. Это также означает, что бизнес может должным образом генерировать доходы и обеспечивает хорошую производительность и выгодную прибыль для своих владельцев.

Пример №3

В текущем финансовом году бизнес получил рентабельность чистых активов в размере 0,867. Таким образом, можно сделать вывод, что бизнес использовал свои физические активы и чистый оборотный капитал. Положительный чистый оборотный капитал указывает на то, что компания имеет большое количество активов, а отрицательный показатель указывает на то, что компания имеет большое количество обязательств. Более эффективно управлять стоимостью и чистой прибылью примерно в 87 центов. Это также означает, что чистый доход, полученный от бизнеса, равен 87% от общей совокупной стоимости физических активов и сетевого капитала бизнеса.

Преимущества

Это полезно для производственного бизнеса, поскольку помогает им собирать и хранить информацию о продажах, активах и операционных затратах на уровне завода.
Это помогает инвестору узнать, является ли бизнес хорошим вариантом для инвестиций или нет.
Высокий коэффициент всегда означает, что компания очень эффективно ведет хороший бизнес.

Недостатки

Поскольку метрика выводится с использованием основных средств. Таким образом, метод амортизацииАмортизацияАмортизация представляет собой метод систематического распределения, используемый для учета затрат на любой физический или материальный актив в течение всего срока его полезного использования. Его значение показывает, какая часть стоимости актива была использована. Амортизация позволяет компаниям получать доход от своих активов, взимая только часть стоимости актива, используемого каждый год. Читать далее, используемый бизнесом при определении чистых основных средств, влияет на комплексное определение рентабельности чистых активов.
Неправильный метод амортизации может сильно исказить коэффициент прибыльности или RONA.
Предположим, что бизнес получает убытки от необычных и непредсказуемых событий. Это также может исказить показатель рентабельности операционных активов, поскольку такие убытки будут скорректированы с учетом чистой прибыли и, следовательно, могут оказать неблагоприятное влияние на значение коэффициента.
Он не учитывает нематериальные активы. Нематериальные активы. Нематериальные активы — это идентифицируемые активы, которые не существуют физически, т. е. к ним нельзя прикасаться, например гудвил, патенты, авторские права, франшиза и т. д. Они считаются долгосрочными или долгосрочными. -живые активы, так как Общество использует их более года. подробнее, так как он исключается из расчетов.

Важные моменты

Это помогает бизнесу определить свою способность создавать и получать создание стоимости в долгосрочной перспективе.
Это помогает бизнесу определить, насколько хорошо они используют физические и чистые активы.
Высокий показатель RONA обычно считается благоприятным показателем для бизнеса.
Это один из комплексных показателей, при котором чистая прибыль сравнивается с физическими активами предприятия.
Если бизнес несет значительные разовые убытки, его можно скорректировать с учетом чистой прибыли, полученной бизнесом, чтобы получить значение рентабельности чистых активов (RONA).

Заключение

Рентабельность чистых активов рассматривается как показатель эффективности, который сравнивает чистый доход, полученный бизнесом, с физическими активами, используемыми бизнесом. Это помогает аналитикам и бизнес-знаниям определить, может ли компания вести эффективную бизнес-операцию для получения хорошей экономической ценности.

Инвесторы используют этот коэффициент, чтобы определить, смогут ли они получить хорошую прибыль или нет, если они вложат свои деньги в бизнес.

Рентабельность чистых активов

Что такое рентабельность чистых активов (RONA)?