Регресс в факторинге

Регресс в факторинге Значение

Регресс — это тип факторинга, который происходит, когда организация должна продать счета-фактуры клиенту (фактору) с условием, что организация выкупит все счета, которые остаются неполученными. Это означает, что фактор (клиент) не берет на себя риск неоплаченных счетов-фактур в порядке регресса.

Это продажа дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность — это деньги, причитающиеся бизнесу клиентами, которым бизнес предоставил услуги или поставил продукт, но еще не получил оплату. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. подробнее компанией фактору со скидкой. Фактор выплачивает компании процент от дебиторской задолженности. В дальнейшем, после взыскания всей суммы с должника, оставшаяся сумма (за вычетом скидки) переходит в компанию.

Оглавление

• Регресс в факторинге Значение
  • Пример регресса в факторинге
  • Разница между факторингом с регрессом и без регресса
  • Преимущества
  • Недостатки
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Пример регресса в факторинге

Предположим, компания А продает товаров на 100 долларов компании Б 1 мая, которая должна вернуть долг 31 мая. Теперь компания A отправляет копию счета факторинговой компании, которая отправляет 80 долларов компании A. 31 мая факторинговая компания получает 100 долларов от компании B и переводит остаток (100-80-5 = 15) 15 долларов компании после сохранения 5 долларов. в качестве платы за факторинг.

Давайте рассмотрим два основных типа факторинга с регрессом и без регресса.

Время регресса – это время, в течение которого факторинговая компания будет держать счет-фактуру открытым. При этом должник по tTA является заемщиком, который обязан выплатить определенную сумму поставщику кредита, такому как банк, компания-эмитент кредитных карт или поставщик товаров. Заемщик может быть физическим лицом, например, соискателем жилищного кредита, или юридическим лицом, занимающим средства для расширения бизнеса. читать далеепродавец должен выплатить фактор в случае неуплаты должникамиДолжникиДолжник – это заемщик, который обязан выплатить определенную сумму поставщику кредита, например, банку, компании-эмитенту кредитных карт или поставщику товаров. Заемщик может быть физическим лицом, например, соискателем жилищного кредита, или юридическим лицом, занимающим средства для расширения бизнеса. читать далее. Другими словами, продавец берет на себя риск любых неполученных счетов. Другими словами, если клиент не платит по истечении времени регресса, Факторинговая компания имеет возможность списать весь счет с продавца.

Давайте посмотрим на пример, чтобы понять эту концепцию.

Компания А продает товары на сумму 1000 долларов компании Б, которая вернет деньги компании А через шесть месяцев. Компания А также отправляет копию счета факторинговой компании, которая в тот же день переводит компании А 850 долларов. Через шесть месяцев факторинговая компания получает 1000 долларов и после вычета 10% комиссии в размере 100 долларов возвращает оставшуюся сумму в размере 50 долларов (1000-850-100=50) компании А.

Бухгалтерские записи для компании А будут выглядеть следующим образом.

С другой стороны, при факторинге без права регресса фактор берет на себя риск неплатежа заемщиком. Поскольку это более рискованно, транзакционные сборы, уплачиваемые фактору, выше, чем при факторинге с регрессом.

Для того же примера, описанного выше, если мы предположим, что факторинговые сборы составляют 20% (обычно они намного выше из-за высокого риска), записи в журнале для компании А будут выглядеть следующим образом.

Разница между факторингом с регрессом и без регресса

ПараметрФакторинг с регрессомФакторинг без права регрессаРиск контрагентаЗа счет продавца; За счет факторинговой компании;Факторные сборыНизкий высокийСумма авансаВысокая, потому что продавец несет риск. Низкая, потому что факторинговая компания несет высокий риск.Профиль должника/заемщикаКредитный профиль должен быть оценен продавцом, и, как правило, это несложно, поскольку продавец уже имеет отношения со своим клиентом/заемщиком. Факторинговая компания проводит очень тщательную комплексную проверку, прежде чем согласиться на такое. Дебиторская задолженность Факторинг — это финансовая услуга, в рамках которой предприятия продают свои дебиторской задолженности перед «Фактор» (компания, специализирующаяся на покупке дисконтной дебиторской задолженности). Также называемый факторингом счетов, он используется для получения мгновенных денег. читать далее дебиторская задолженность факторингДебиторская задолженность ФакторингДебиторская задолженность Факторинг – это финансовая услуга, в рамках которой компании продают свою дебиторскую задолженность компании «Фактор» (компания, специализирующаяся на покупке дебиторской задолженности со скидкой). Также называемый факторингом счетов, он используется для получения мгновенных денег. читать далее.

Преимущества

• Легко авансировать деньги под дебиторскую задолженность и создавать денежные потоки. Денежные потоки Денежные потоки – это сумма денежных средств или их эквивалентов, созданных и потребленных Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать далее.
• Это также переносит хлопоты по сбору платежей с должников на третью сторону, чтобы продавец мог сосредоточиться на своем основном бизнесе.
• Это намного дешевле для продавца, так как факторные сборы низки.
• Поскольку фактор не несет риска, факторинг с регрессом легко доступен на рынке и получает более быстрое одобрение.

Недостатки

• Поскольку продавец несет весь риск неисполнения обязательств, продавец должен провести надлежащую проверку кредитоспособности покупателя.
• Это может сильно повлиять на финансовые показатели продавца, если покупатель не выплатит крупную сумму.

Заключение

Компании должны зависеть от двух основных факторов, прежде чем принять решение о том, какой тип факторинга выбрать. Во-первых, если сумма дебиторской задолженности невелика, продавец может позволить себе риск неплатежа и выбрать факторинг с регрессом. Кроме того, если продавец имеет хорошие отношения с покупателем и уверен в своей способности погасить задолженность, предпочтение отдается факторингу с регрессом. Наконец, очень важно четко определить и понять условия договора факторинга. Даже при факторинге без права регресса факторинговая компания может согласиться заплатить только в том случае, если клиент объявил о банкротстве, а не в том случае, если клиент не платит или сбежал с деньгами.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по обращению за помощью в факторинге и его значение. Здесь мы обсудим примеры факторинга с регрессом, а также бухгалтерские проводки, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей –

• Обратный факторинг
• Является ли дебиторская задолженность активом?
• Журнальные проводки дебиторской задолженности
• Дебиторская задолженность и кредиторская задолженность