Прямые затраты и косвенные затраты: в чем разница?

• Очень важно понимать разницу между прямыми и косвенными затратами при ценообразовании ваших продуктов или услуг.
• Прямые расходы — это расходы, которые могут быть связаны с конкретным продуктом, а косвенные расходы — это расходы, связанные с содержанием и управлением компанией.
• Как владелец бизнеса, вы будете иметь более четкое представление о том, как устанавливать цены, если сможете правильно классифицировать свои расходы.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса или основателей стартапов, которые хотят лучше понять свои расходы.

Как владелец стартапа или малого бизнеса, вы должны понимать разницу между прямыми и косвенными затратами при ценообразовании своих продуктов или услуг. Когда вы знаете истинные затраты, связанные с производством и предоставлением ваших товаров или услуг клиентам, вы можете устанавливать конкурентоспособные и точные цены. Кроме того, некоторые расходы не облагаются налогом, поэтому правильное отслеживание как прямых, так и косвенных расходов может помочь вам максимизировать вычеты. Наконец, если вы когда-нибудь подадите заявку и получите грант, существует несколько правил, касающихся типов косвенных расходов и максимальной суммы, на которую вы можете претендовать.

Что такое прямые затраты?

Прямые затраты — это расходы, которые компания может легко связать с конкретным «объектом затрат», которым может быть продукт, отдел или проект. В эту категорию можно включить программное обеспечение, оборудование и сырье. Сюда также может входить труд, при условии, что труд связан с продуктом, отделом или проектом.

Например, если работник нанят для работы над проектом либо исключительно, либо на определенное количество часов, его труд по этому проекту является прямыми затратами. Если ваша компания разрабатывает программное обеспечение и нуждается в определенных активах, таких как приобретенные платформы или приложения для разработки, это прямые затраты.

Примеры прямых затрат

Труд и прямые материалы составляют большую часть прямых затрат. Например, для создания продукта производителю бытовой техники требуется сталь, электронные компоненты и другое сырье. Два популярных способа отслеживания этих затрат, в зависимости от того, когда ваша компания использует материалы в производстве, — это «первым поступил — первым вышел» и «последним пришел — первым ушел», также известные как FIFO и LIFO. LIFO может быть полезен, если стоимость ваших материалов колеблется в процессе производства.

Как правило, большинство прямых затрат являются переменными. Аппаратное обеспечение смартфона, например, представляет собой прямые переменные затраты, поскольку его производство зависит от количества заказанных единиц. Заметным исключением являются прямые затраты на оплату труда, которые обычно остаются постоянными в течение всего года. Как правило, заработная плата работника не увеличивается и не уменьшается в прямой зависимости от количества произведенной продукции.

Подумайте о том, чтобы инвестировать в лучшее программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы отслеживать прямые затраты и фиксировать свои расходы.

Что такое косвенные затраты?

Косвенные расходы выходят за рамки расходов, которые вы несете при создании продукта; они включают расходы, связанные с содержанием и управлением компанией. Эти накладные расходы остаются после расчета прямых затрат.

Материалы и расходные материалы, необходимые для повседневной деятельности компании, такие как компьютеры, электричество и арендная плата, являются примерами косвенных затрат. Хотя эти элементы вносят вклад в компанию в целом, они не предназначены для создания какой-либо одной услуги.

Примеры косвенных затрат

Косвенные расходы включают расходные материалы, коммунальные услуги, аренду офисного оборудования, настольные компьютеры и мобильные телефоны. Как и прямые затраты, косвенные затраты могут быть постоянными или переменными. К постоянным косвенным затратам относятся такие расходы, как арендная плата; переменные косвенные затраты включают переменные расходы, такие как электричество и газ.

Коммерческие предприятия также обычно рассматривают «дополнительные льготы», включая оплачиваемый отпуск и использование служебного автомобиля, как косвенные расходы.

Иногда низкие цены могут создать негативное впечатление у клиентов. Понимание ваших затрат поможет вам эффективно оценивать свои продукты для оптимальных продаж.

В чем разница между прямыми и косвенными затратами?

Есть простой трюк, позволяющий классифицировать платежи как прямые или косвенные расходы: прямые расходы включают в себя расходы, связанные с созданием, разработкой и выпуском продукта или услуги, а косвенные расходы — это расходы, которые не привязаны к конкретному продукту.

Прямые затраты

• Производственные материалы
• Оборудование
• Сырье
• Затраты на оплату труда
• Прочие производственные затраты

Косвенные затраты

• Утилиты
• Офисные принадлежности
• Офисная техника
• Маркетинговые кампании
• Программное обеспечение для учета и расчета заработной платы
• Сотрудник /138-determining-small-business-insurance-needs.html»>Страхование малого бизнеса

Важно знать разницу

Важно знать разницу между типами затрат, потому что это дает вам лучшее понимание вашего продукта или услуги, что приводит к более конкурентоспособным ценам. Кроме того, отслеживая прямые и косвенные затраты, вы будете лучше разбираться в своем бухгалтерском учете и будете лучше подготовлены к планированию на будущее.

Вам также необходимо знать разницу между прямыми и косвенными затратами при подаче налоговой декларации. Некоторые прямые и косвенные затраты не облагаются налогом. Примеры не облагаемых налогом прямых затрат включают ремонт вашего бизнес-оборудования, например, вашей производственной линии. Не облагаемые налогом косвенные расходы могут включать арендную плату, коммунальные услуги и некоторые расходы на страхование. Однако ситуация в каждом бизнесе индивидуальна. Проконсультируйтесь со своим бухгалтером или бухгалтером, чтобы узнать, какие расходы соответствуют требованиям.

Классификация ваших затрат важна, потому что она поможет вам понять вашу бизнес-модель, установить более конкурентоспособные цены на ваши продукты и определить расходы, не облагаемые налогом.

Как прямые и косвенные затраты влияют на финансирование вашего малого бизнеса

В случае государственных грантов или других форм внешнего финансирования определение прямых и косвенных затрат становится особенно важным. Правила предоставления грантов часто строги в отношении того, что представляет собой прямые или косвенные расходы, и могут выделять определенную сумму финансирования для каждой классификации.

Часто финансирование конкретного проекта в значительной степени покрывает прямые расходы. Некоторые государственные учреждения могут позволить вам объяснить, почему косвенные расходы также должны финансироваться, но решение о предоставлении финансирования остается на их усмотрение.

Когда компания принимает государственные средства, финансирующее агентство также может иметь несколько строгих требований в отношении максимальной ставки косвенных затрат и того, какие расходы квалифицируются как косвенные расходы.

Классификация прямых и косвенных затрат для правильного учета

Понимание разницы между прямыми затратами и косвенными затратами является важным аспектом надлежащего учета. Отслеживание каждого типа затрат по отдельности может помочь малым предприятиям понять свои денежные потоки, правильно оценить свои товары и добиться максимально допустимых налоговых вычетов. Если вам нужна помощь в распределении расходов вашего бизнеса, обратитесь к профессиональному бухгалтеру или выберите программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое может помочь вашему бизнесу.

Мэтт Д’Анджело и Дэвид Котрис внесли свой вклад в написание и исследование этой статьи.