Признаки мошенничества сотрудников

• Риск мошенничества со стороны сотрудников намного выше для малого бизнеса, чем для крупных корпораций.
• Кража, растрата, взяточничество, мошенничество с льготами и выплатой заработной платы являются распространенными видами профессионального мошенничества.
• Четыре элемента — возможность, рационализация, давление и способность — создают среду, способствующую мошенничеству.
• Эта статья предназначена для владельцев и менеджеров малого бизнеса, которые хотят узнать, как выявлять и предотвращать мошенничество со стороны сотрудников.

Один из самых больших скачков веры, который вы совершаете, начиная малый бизнес, — это уверенность в том, что вы наняли честных, заслуживающих доверия сотрудников. Когда вы доверяете своим сотрудникам, может быть трудно думать о них плохое, даже когда есть тревожные флажки — необычные обстоятельства или закономерности — предупреждающие вас об обратном. Однако игнорирование этих красных флажков может иметь катастрофические последствия, поэтому важно научиться их идентифицировать и искоренять мошенничество, пока оно не зашло слишком далеко. Вот несколько советов о том, как определить красные флажки мошенничества со стороны сотрудников.

Что такое мошенничество со стороны сотрудников и насколько оно распространено?

Мошенничество со стороны сотрудников происходит, когда сотрудник занимается мошеннической деятельностью, например, крадет у своего работодателя или обманывает его с целью извлечения какой-либо финансовой или личной выгоды.

Мошенничество со стороны сотрудников встречается гораздо чаще, чем думает большинство владельцев бизнеса. Глобальный обзор экономических преступлений и мошенничества PwC, 2022 г. обнаружили, что 46% организаций сообщили, что сталкивались с мошенничеством за последние 24 месяца. Большинство владельцев бизнеса думают о внешних угрозах, когда думают о риске мошенничества, но 31% случаев мошенничества, о которых сообщается в исследовании PwC, исходил от внутренних участников. Еще 26% возникли в результате сговора между внутренними сторонами и внешними субъектами. Другими словами, в общей сложности 57% случаев мошенничества, изученных PwC, произошли с помощью сотрудника.

Как распознать мошенничество сотрудников

Часто есть признаки продолжающегося мошенничества со стороны сотрудников. Вот пять красных флажков, на которые стоит обратить внимание:

1. Ан образ жизни сотрудника вдруг не соответствует его зарплате. Когда сотрудник внезапно начинает жить не по средствам, это может быть признаком мошенничества.
2. Сотрудник ведет себя скрытно. Если сотрудник крайне неохотно делится своими процессами или просит кого-то проверить свою работу, это может быть признаком мошенничества.
3. Вы часто получали советы или жалобы на определенного сотрудника. Это может показаться очевидным, но, по данным ACFE, 42% случаев мошенничества сотрудников выявляются в результате чаевых.
4. Было много несоответствий в дебиторской задолженности. Чрезмерные или необъяснимые денежные операции; несогласованные выписки с банковских счетов; необычное увеличение расходов, поставок или вознаграждения сотрудников; или внезапная активность в ранее неактивных учетных записях может указывать на мошенничество. Обязательно используйте средство отслеживания расходов, чтобы контролировать точность возмещения расходов сотрудникам и регулярно просматривать бухгалтерские отчеты вашего бизнеса.
5. Ан Сотрудник считает, что правила к ним не относятся. Если у вас есть необходимые средства внутреннего контроля, но сотрудник отказывается следовать надлежащим процедурам или правилам, это может быть тревожным сигналом.

В то время как многие работодатели стараются построить доверительные отношения со своими сотрудниками, вполне нормально относиться скептически, если вы начинаете замечать эти тревожные сигналы. Раннее обнаружение мошенничества со стороны сотрудников может помочь свести к минимуму влияние на ваш бизнес.

Вы знали? Из 42% случаев мошенничества среди сотрудников, раскрытых из-за чаевых, половина приходится на самих сотрудников. Создание горячей линии для советов может помочь вам выявить мошенничество раньше и свести к минимуму ваши потери.

Какие существуют виды мошенничества со стороны сотрудников?

Мошенничество со стороны сотрудников проявляется в различных формах. Не ища красных флажков, вы даже не увидите, как это произойдет. Вот несколько распространенных видов мошенничества со стороны сотрудников:

• Кража: Это происходит каждый раз, когда сотрудник крадет деньги, имущество или ресурсы вашего бизнеса.
• Хищение: Это происходит, когда бухгалтеры, отвечающие за ваши деньги, крадут их.
• Откаты/взяточничество: Это когда сотрудники принимают деньги в обмен на предпочтительное обращение.
• Преимущества мошенничества: Это происходит, когда сотрудники мошеннически лишают льготы компании, например, используя больничные, когда они здоровы.
• Мошенничество с зарплатой: Сотрудники также могут красть время, незаконно корректируя табели учета рабочего времени, чтобы показать, что они присутствуют, когда на самом деле их нет.

Это некоторые распространенные примеры мошенничества со стороны сотрудников, но оно может принимать и другие формы. Остерегайтесь других видов мошенничества, поскольку мошенники часто находят творческие способы использования бизнеса.

Кража времени становится все более распространенной формой мошенничества со стороны сотрудников, которую трудно обнаружить, если сотрудники работают удаленно. Инвестируйте в хорошее приложение для отслеживания рабочего времени, чтобы убедиться, что сотрудники не искажают информацию о своем рабочем времени.

Какие предприятия подвержены риску мошенничества со стороны сотрудников?

Предприятия, в которых работает менее 100 человек, подвержены гораздо большему риску мошенничества со стороны сотрудников, чем крупные корпорации. ACFE 2022 Доклад Организации Объединенных Наций о профессиональном мошенничестве и злоупотреблениях, крупнейшее и наиболее всестороннее исследование профессионального мошенничества на сегодняшний день, показало, что организации с наименьшим количеством сотрудников имеют самые высокие средние потери в случаях мошенничества со стороны сотрудников. Малому бизнесу также сложнее оправиться от этих потерь по сравнению с крупным бизнесом.

Промышленность также влияет на риск. Отрасли с самым высоким риском мошенничества со стороны сотрудников включают банковское дело, недвижимость, здравоохранение и производство. Коммерческие компании имеют самый высокий уровень мошенничества со стороны сотрудников, за ними следуют государственные учреждения и государственные учреждения. На некоммерческие агентства приходится лишь 9% случаев мошенничества со стороны сотрудников, что делает их наименее подверженными риску.

Почему происходит мошенничество со стороны сотрудников?

Если вы подозреваете мошенническую деятельность, сотрудники, занимающие должности в финансовой службе, такие как финансовый директор, бухгалтер, бухгалтер, а также дебиторская или кредиторская задолженность, могут быть хорошим местом для начала поиска. Эти сотрудники имеют доступ к информации, которая может нанести долговременный и непоправимый ущерб вашей компании.

По данным Национальной ассоциации сертифицированных оценщиков и аналитиков, четыре общих фактора создают идеальные условия для мошенничества:

1. Возможность. Неадекватные или неэффективные механизмы внутреннего контроля предоставляют прекрасную возможность для мошенничества. По данным Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества (ACFE), малые предприятия обычно имеют меньше средств защиты от мошенничества, чем более крупные организации, что делает их более уязвимыми для мошенничества.
2. Рационализация. Мошенники придумывают оправдания, чтобы рационализировать свои действия.
3. Давление. Внешнее давление, такое как значительный личный долг или кредитные проблемы, может подтолкнуть кого-то к совершению мошенничества.
4. Возможность. Чтобы успешно реализовать схему, сотрудник должен иметь терпение, доступ и знания для достижения успеха.

Как мошенничество сотрудников влияет на бизнес?

Мошенничество со стороны сотрудников может иметь огромные издержки для бизнеса, одним из самых больших из которых являются финансовые потери, которые могут возникнуть, если сотрудники украдут продукты или средства из бизнеса. Согласно отчету ACFE для Наций о профессиональном мошенничестве и злоупотреблениях за 2022 год, дело о мошенничестве со стороны сотрудников обходится бизнесу в среднем в 8300 долларов. Как правило, такие случаи длятся целый год, прежде чем их обнаруживают и закрывают. Расходы на мошенничество быстро увеличиваются.

Мошенничество может иметь долгосрочные разрушительные последствия для любого бизнеса, но последствия для малого бизнеса могут быть еще более серьезными. Поскольку у малого бизнеса обычно меньше ресурсов, которые можно выделить для предотвращения мошенничества и восстановления после него, для владельцев малого бизнеса крайне важно не только выявлять тревожные сигналы, но и действовать в соответствии с ними. Что еще более важно, малые предприятия должны выделять ресурсы для создания и обеспечения надлежащего внутреннего контроля, чтобы в первую очередь предотвратить мошенничество.

Малые предприятия более подвержены мошенничеству со стороны сотрудников, особенно потому, что многие из них не принимают мер по борьбе с мошенничеством. Защитите свой бизнес, проявляя усердие в обнаружении мошенничества и устанавливая надлежащие сдержки и противовесы.

Проактивное выявление мошенничества сотрудников

Риск и последствия мошенничества со стороны сотрудников огромны. У сотрудников есть ключи от вашего бизнеса. Используя свои логины, они могут создать хаос, удалив важные файлы, разрушив отношения с клиентами и в конечном итоге разорив вашу организацию.

Вы можете снизить риск мошенничества со стороны сотрудников, используя протоколы контроля доступа и мониторинга. Каждый процесс, особенно связанный с деньгами, должен иметь систему сдержек и противовесов для выявления и предотвращения мошенничества. Заблаговременно выявляя мошенничество, вы как компания будете в лучшем положении.

Кейлин МакКенна внесла свой вклад в написание и подготовку этой статьи.