Отрицательная передача

Отрицательное значение передачи

Феномен отрицательного заемного капитала возникает, когда физическое лицо берет ипотечный кредит для покупки актива, после чего возникает убыток, когда доход от инвестиций меньше, чем инвестиционные расходы, и соответствующий убыток используется для уменьшения общего налогооблагаемого дохода.

Это явление в основном наблюдается на рынках недвижимости и финансовых рынках. Финансовые рынки Термин «финансовый рынок» относится к рынку, на котором происходят такие действия, как создание и торговля различными финансовыми активами, такими как облигации, акции, товары, валюты и производные инструменты. Он предоставляет платформу для взаимодействия продавцов и покупателей и торговли по цене, определяемой рыночными силами.Подробнее. Инвесторы используют заемные средства для выбора инвестиций, таких как недвижимость и акции. В результате нередки случаи возникновения убытков; они могут получать доход от аренды и дивидендыДивидендыДивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестирование в капитал компании.Читать далее недостаточно для покрытия процентных расходовПроцентные расходыПроцентные расходы – это сумма процентов, подлежащих уплате по любым займам, таким как кредиты, облигации или другие кредитные линии, а также расходы, связанные с ними, отражаются в отчете о прибылях и убытках как процентные расходы. Подробнее. В таких случаях убыток компенсирует общий налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход. Формула налогооблагаемого дохода рассчитывает общий доход, облагаемый подоходным налогом. Он отличается в зависимости от того, рассчитываете ли вы налогооблагаемый доход для физического лица или для коммерческой корпорации. Подробнее.

Оглавление

• Отрицательное значение передачи
  • Как работает отрицательный механизм?
  • Пример расчета
  • Риски
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Отрицательный левередж возникает, когда убыток из-за дохода от инвестиций, который ниже инвестиционных расходов, используется для уменьшения общего налогооблагаемого дохода.
• Инвесторы получают выгоду от снижения налоговых обязательств в краткосрочной перспективе. Кроме того, увеличение рыночной стоимости активов поможет извлечь прирост капитала в качестве долгосрочной цели, покрывающей все первоначальные убытки.
• Примерами являются покупка недвижимости или акций с использованием заемных средств для уменьшения налогооблагаемого дохода.
• Стратегия не будет выгодной, если проценты по ипотечным кредитам растут без увеличения дохода инвестора или если стоимость недвижимости снижается, что не приводит к потенциальному приросту капитала.

Как работает отрицательный механизм?

Отрицательная передача является выгодным методом для многих налогоплательщиков. правительство на основе налогового законодательства страны.Подробнее. Они могут вычесть убытки, которые они понесли от инвестиций, из своего налогооблагаемого дохода. Таким образом, ясно, что это снижает их налоговое бремя в краткосрочной перспективе. Короткий период. Короткий период в экономике относится к периоду планирования производства, в течение которого бизнес пытается удовлетворить рыночный спрос, сохраняя фиксированными один или несколько производственных ресурсов и изменяя другие. читать дальше . Окончательный успех стратегии заключается в повышении стоимости активов. Увеличение рыночной стоимости с течением времени и последующая продажа активов приводит к приросту капитала. Прирост капиталаПрирост капитала относится к прибыли, полученной в результате продажи основных средств или инвестиций по цене, превышающей цену их покупки. Подробнее, покрывающей первоначальные убытки.

У этой техники есть еще несколько преимуществ. Когда речь идет о доходе от аренды, он облагается налогом так же, как и обычный доход. Обычный доход. Обычный доход относится к доходам физического или юридического лица, которые облагаются налогом по обычным ставкам. Такие доходы включают в себя заработную плату, заработную плату, полученную ренту, роялти, комиссионные, полученные проценты, прибыль и т. д. Он исключает все доходы с вычетом налога у источника и прироста капитала. Подробнее. Если убытки вычитаются из личного налогооблагаемого дохода, система разрешает пассивное инвестирование. Пассивное инвестированиеПассивное инвестирование — это стратегия, используемая инвесторами для максимизации своей прибыли, избегая частого изменения портфеля путем покупки и продажи ценных бумаг, а вместо этого покупая и удерживая различные ценные бумаги.Подробнее убытки, подлежащие списанию в счет трудовых доходов. В некоторых странах поддержание высокой стоимости жилья жизненно важно, с точки зрения политиков, чтобы не умалить состояние большинства избирателей, то есть владельцев собственности.

Богатые и высокооплачиваемые люди могут использовать эту стратегию, потому что они могут легко позволить себе брать кредиты для инвестиционных целей. Поэтому наибольшая доля выгоды достается им – и самый большой рост для тех, кто владеет несколькими свойствами. Однако это не считается безопасным вариантом для людей с низким доходом. Кроме того, стратегия, которая отличается от этой, заключается в положительном левередже, при котором инвестор может использовать достаточный приток денежных средств от инвестиций для оплаты расходов.

Процесс отрицательного заемного капитала снижает налоговые поступления правительства. Например, отрицательная доля заемных средств в Австралии значительно снизила доходы страны от подоходного налога. Когда такие страны, как Япония и Австралия, разрешают эту технику, такие страны, как Канада и Америка, разрешают ее, но сдерживаются ограничениями. Недавно Новая Зеландия решила отказаться от своей политики, ведущей к негативному использованию инвестиционной недвижимости. Инвестиционная недвижимостьИнвестиционная недвижимость относится к недвижимости, приобретенной для получения дохода от инвестиций в виде дохода от аренды, роялти, дивидендов или будущей оценки, обычно от имени физического лица. инвестор, группа инвесторов или инвестиционная компания для краткосрочных или долгосрочных инвестиций. Подробнее, чтобы контролировать свой рынок жилья.

Пример расчета

Чтобы объяснить отрицательное зацепление, давайте возьмем пример Дженис. Это простой пример отрицательного заемного капитала в собственности, но в сложных или реальных случаях для расчета налогооблагаемого дохода необходимо учитывать множество внешних и внутренних факторов. Например, следует учитывать амортизациюАмортизацияАмортизация — это систематический метод распределения, используемый для учета затрат на любой физический или материальный актив на протяжении всего срока его полезного использования. Его значение показывает, какая часть стоимости актива была использована. Амортизация позволяет компаниям получать доход от своих активов, взимая только часть стоимости актива, используемого каждый год. прочитайте больше и проверьте, ограничены ли потери в соответствии с рекомендациями.

Дженис взяла ипотечный кредит в банке на покупку сдаваемого в аренду жилья. Она сдает его в аренду семье, семья ежемесячно платит арендную плату в размере 1300 долларов, поэтому технически годовой доход от аренды, получаемый Дженис, составляет 15600 долларов. Однако, если сравнить приток денежных средств в виде дохода от аренды с оттоком денежных средств из-за расходов, понесенных на владение или обслуживание имущества, которое составляет 20 000 долларов США, Дженис несет ежегодный убыток в размере 4400 долларов США. По сути, расходы превышают доход от аренды.

Дженис тоже инженер и работает в частной фирме. Налогооблагаемый доход Дженис составляет 36 000 долларов. Тем не менее, Дженис требует 4400 долларов в налоговом процессе как убыток от ее собственности с отрицательным заемным капиталом, и недостающая сумма вычитается из ее годового дохода. Раньше она платила налог со своего годового дохода в размере 36 000 долларов, но после этого недополученная сумма компенсируется, что составляет 36 000 – 4 400 долларов = 31 600 долларов. Таким образом, новый налогооблагаемый доход Дженис составляет 31 600 долларов. Таким образом, Дженис пользуется налоговыми льготами.

Риски

• Это может стоить инвестору больших денег. Например, если проценты по ипотечным кредитам растут без одновременного увеличения арендной платы, а доход инвестора снижается, инвестору будет трудно платить по таким обязательствам, как проценты и налоги.
• Если процентная ставка падаетстоимость также уменьшается, следовательно, потери также уменьшаются.
• Значительное снижение стоимости недвижимости может доставить неприятности инвесторам. Инвестор не может получить прирост капитала от продажи недвижимости, если рынок жилья или недвижимости падает.
• Чтобы недвижимость приносила денежный поток, инвестор должен сначала найти арендатора, готового переехать в собственность, согласившись на значительную арендную плату.
• Управляющие органы, такие как IRS, ограничивают виды и суммы расходов или убытков, которые налогоплательщик может вычесть за сдаваемое в аренду имущество.
• Из-за увеличения непродуктивных спекуляций активами эта практика может вызвать рост цен на активы или жилье.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое отрицательный пример передачи?

Примеры включают профессиональных инвесторов, которые берут ссуду для покупки инвестиционной недвижимости, и когда инвестиционные расходы превышают инвестиционный доход, они компенсируют убыток за счет своего общего налогооблагаемого дохода. Следовательно, уменьшая налогооблагаемый доход и ожидая получить прирост капитала за счет продажи имущества.

Отрицательная передача — это хорошо?

Это помогает людям уменьшить общий налогооблагаемый доход. Тем не менее, в основном наблюдается, что это стандартно для частных лиц и инвесторов с высокими доходами, поскольку они могут позволить себе брать кредиты и обеспечивать возможность справиться с неудачами и недостатками, в отличие от малообеспеченных граждан.

Лучше положительную или отрицательную передачу?

Положительный левередж воспринимается как безопасный вариант, поскольку инвестиционный доход достаточен для покрытия инвестиционных расходов. Наличие предсказуемой отдачи и стабильного дохода делает его более предпочтительным. Наличие избыточного дохода может защитить инвесторов от любых повышений процентных ставок и непредвиденных расходов.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по отрицательному зацеплению и его значению. Мы объясняем отрицательное и положительное заемные средства в собственности, их расчет, пример и использование в Австралии. Вы можете узнать больше о финансах из следующих статей –

• Безопасность, обеспеченная ипотечным кредитом
• Ипотека только под проценты
• Субстандартная ипотека