Общие деловые обязательства, которые необходимо знать

• Обязательства — это долги или другие обязательства, по которым ваш бизнес должен деньги сейчас или в будущем.
• Активы — это ценности, которыми владеет ваш бизнес, например недвижимость и оборудование.
• Активы и пассивы являются частью баланса бизнеса и используются для оценки финансового состояния бизнеса.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят узнать, что такое обязательства, и посмотреть примеры общих обязательств бизнеса.

Как владелец бизнеса, вполне вероятно, что у вас уже есть некоторые обязательства, связанные с вашей компанией. Обязательство — это все, что приводит к долгам или потенциальному риску, и оно используется в ключевых коэффициентах для определения финансового состояния вашей организации.

Читайте дальше, чтобы узнать, что такое пассивы, активы и расходы и чем они отличаются друг от друга. Вы также поймете общие обязательства для малого бизнеса.

Что такое пассивы и активы малого бизнеса?

В мире бухгалтерского учета активы, пассивы и собственный капитал составляют три основные категории бизнес-баланса вашего бизнеса. Активы и пассивы используются для оценки финансового положения вашего бизнеса и для демонстрации его собственного капитала путем вычитания обязательств вашей компании из ее активов. По этим причинам важно хорошо понимать, что такое деловые обязательства и как они работают.

Обязательства, активы и собственный капитал используются для оценки финансового состояния бизнеса.

Примечание редактора: Ищете подходящее программное решение для бухгалтерского учета для вашего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Что такое обязательства?

Обязательства включают в себя все, что ваш бизнес должен, в настоящее время и в будущем. К ним относятся кредиты, юридические долги или другие обязательства, возникающие в ходе деловых операций. Кредиты часто используются для финансирования вашей деятельности или для оплаты расширений или нового оборудования.

Обязательства обычно можно найти в правой части баланса. У большинства предприятий есть обязательства, если только они не принимают только наличные платежи, а также расплачиваются наличными. Существует три основных вида обязательств:

• Текущие обязательства: Они должны быть погашены в течение года и включают кредитные линии, займы, заработную плату и кредиторскую задолженность.
• Долгосрочные обязательства: На их погашение уходит более года, и они включают такие кредиты, как ипотечные кредиты или облигации.
• Условные обязательства: Это обязательства, которые зависят от исхода будущего события, такого как судебный процесс.

Как правило, вы захотите внимательно следить за текущими обязательствами, также известными как краткосрочные обязательства, чтобы убедиться, что у вас достаточно ликвидности — или способности покрыть немедленные и краткосрочные обязательства — для непогашенных долгов.

Вот несколько примеров текущих обязательств:

• Кредиторская задолженность
• Проценты к выплате
• Подоходный налог к ​​уплате
• Счета к оплате
• Краткосрочные кредиты для бизнеса
• Овердрафт банковского счета
• Начисленные расходы

Текущие обязательства можно использовать в качестве ключевого компонента для оценки финансового состояния вашего бизнеса с использованием следующих ключевых коэффициентов:

• Текущее соотношение: Текущие активы, разделенные на текущие обязательства
• Коэффициент быстрой ликвидности: Оборотные активы минус запасы, деленные на текущие обязательства
• Денежный коэффициент: Денежные средства и их эквиваленты, разделенные на текущие обязательства

Долгосрочные обязательства, также известные как долгосрочные обязательства, должны быть погашены более чем через год. Ваша компания возьмет на себя долгосрочное обязательство по получению немедленного капитала для покупки офисного здания или компьютерного оборудования, например, или для инвестирования в новые капитальные проекты.

Долгосрочные обязательства жизненно важны для определения долгосрочной платежеспособности вашего бизнеса или способности выполнять долгосрочные финансовые обязательства. Ваша организация может столкнуться с кризисом платежеспособности, если вы не сможете погасить долгосрочные обязательства в срок.

Условные обязательства — или потенциальный риск — влияют на компанию только в зависимости от исхода конкретного будущего события. Например, если компания столкнулась с судебным процессом, она несет ответственность, если судебный процесс будет успешным, но не в случае неудачи судебного процесса. Для целей бухгалтерского учета условное обязательство отражается только в том случае, если оно является вероятным и его сумма может быть обоснованно оценена.

Что такое активы?

Активы — это все, чем владеет бизнес, и они обычно находятся в левой части баланса. Активы бывают двух видов: оборотные и фиксированные.

• Текущие активы: Это активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства, такие как дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы.
• Основные средства: Это физические предметы, которыми ваш бизнес будет владеть более года и которые имеют финансовую ценность для вашей компании, например, инструменты, транспортные средства или компьютерное оборудование.

Разница между расходом и обязательством

Расходы — это затраты на операции, которые компания несет для получения дохода. Основное различие между расходами и обязательствами заключается в том, что расходы связаны с доходами вашей фирмы. Расходы и доходы отражаются в отчете о прибылях и убытках, а не в балансовом отчете с активами и пассивами.

Расходы также могут быть оплачены немедленно наличными, в то время как отсрочка платежа сделает расходы обязательствами.

РасходыОбязательстваСтоимость ведения бизнеса для получения доходаОбязательства и задолженность бизнесаТесно связана с доходом компанииЧто-то, что бизнес должен сейчас или в будущемУказывается в отчете о прибылях и убытках компанииУказывается на балансе компании

Обязательства — это все, что ваш бизнес должен в настоящее время или в будущем, и классифицируются как текущие или долгосрочные. Активы — это любые ценности, которыми владеет ваш бизнес, текущие или фиксированные.

Как работают деловые обязательства?

Простой способ понять деловые обязательства — посмотреть, как вы платите за что-либо для своего бизнеса. Вы либо платите наличными с расчетного счета, либо занимаете деньги. Любое заимствование создает обязательство, в том числе с использованием кредитной карты.

Все ваши обязательства будут показаны в вашем балансе, который представляет собой финансовый отчет, который показывает, как ваш бизнес работает в конце отчетного периода. Обязательства могут быть погашены с течением времени путем передачи денег, товаров или услуг.

Чтобы рассчитать свои общие обязательства, вы перечисляете все свои обязательства и складываете их вместе. Вы также можете использовать базовую формулу бухгалтерского учета, чтобы узнать, сбалансированы ли ваши бухгалтерские книги. Для этого рассчитайте обязательства + собственный капитал = активы. Чтобы быть сбалансированным, ваши общие обязательства плюс ваш общий капитал должны равняться общему количеству активов. (Читать соответствующую статью: Бухгалтерские коэффициенты и формулы: основы, которые вам нужно знать)

Деловые обязательства накапливаются, когда вы занимаете деньги, чтобы заплатить за что-либо для вашего бизнеса, и должны быть погашены в течение долгого времени. Чтобы узнать, сбалансированы ли ваши бухгалтерские книги, сложите свои обязательства и собственный капитал. Если ваши бухгалтерские книги сбалансированы, это будет равно сумме ваших активов.

Примеры деловых обязательств

Существует много видов деловых обязательств, как краткосрочных, так и долгосрочных. Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных типов.

Текущие обязательства

• Заработная плата: Это общая сумма начисленного дохода, который работники заработали, но еще не получили. Это обязательство часто меняется, потому что большинству сотрудников платят каждые две недели.
• Проценты к выплате: Если ваша компания использует кредит для покупки товаров и услуг, это обязательство представляет собой проценты по краткосрочным покупкам в кредит, подлежащие выплате.
• Дивиденды к уплате: Если ваша компания выпустила акции для инвесторов и выплачивает дивиденды по этим акциям, это текущее обязательство представляет собой сумму, причитающуюся акционерам после объявления дивидендов.

Долгосрочные обязательства

• Отложенные кредиты: Эти статьи могут отражаться как краткосрочные или долгосрочные обязательства в зависимости от операции и представляют собой доход, полученный до того, как он был получен и зарегистрирован в отчете о прибылях и убытках.
• Пособия по окончании трудовой деятельности: Если один из ваших сотрудников выходит на пенсию, они или член семьи могут получить эти льготы. Выплата отражается как долгосрочное обязательство по мере ее начисления.
• Неамортизированные инвестиционные налоговые кредиты: Это обязательство представляет собой чистую сумму между первоначальной стоимостью актива и суммой, которая уже была амортизирована.
• Гарантийная ответственность: Это расчетное количество времени и денег, которое может быть потрачено на ремонт продукта в соответствии с условиями его гарантии.

(Связанный контент: Методы учета по методу начисления и кассового учета)

Примеры активов

• Наличные: Денежные средства являются наиболее распространенным деловым активом, поскольку их можно потратить в любой момент. Денежные активы могут варьироваться от нескольких долларов до почти 200 миллиардов долларов, что Apple Inc. была в распоряжении в июне 2020 года (с тех пор продажи выросли на 36%).
• Ценные бумаги: Ценные бумаги — это виды активов, которые можно быстро и легко ликвидировать для увеличения денежных средств по требованию, таких как акции. К ценным бумагам также могут относиться акции, облигации и негосударственные активы, аналогичные по функциям.
• Инвентарь: Ваш инвентарь — это запас физических товаров на полках или складах, которые можно продать за деньги. Как правило, запасы ликвидируются путем продажи клиентам или аналогичным компаниям.
• Свойство: Это относится к участкам, земле и зданиям, которыми может владеть ваш бизнес, например, к офису, магазину или незастроенной земле. Недвижимость чаще всего ликвидируется путем прямой продажи или кредита под залог акций. Последнее позволяет бизнесу получить наличные деньги за свою собственность, не отказываясь от права собственности.
• Оборудование: Единицы оборудования, которые имеют значительную стоимость после покупки, считаются бизнес-активами. Это могут быть автомобили, высокопроизводительные многофункциональные копировальные аппараты, компьютерные серверы и все остальное, что используется в бизнесе и потенциально может быть продано за значительные деньги.
• Интеллектуальная собственность: Также называемый ИС, это любой актив, классифицируемый как нематериальный. Стоимость ИС может быть трудно определить, но благодаря лицензионным контрактам ИС может приносить доход, который можно использовать для расчета фиксированной стоимости ИС в целом.
• Марка: Бренд — еще один нематериальный актив, который трудно точно оценить. Ценность бренда обычно связана с его узнаваемостью и репутацией. Mercedes — хороший пример бренда, который легко узнаваем и ассоциируется с высоким качеством.

Существует много типов краткосрочных и долгосрочных обязательств, с которыми большинство малых предприятий сталкиваются с течением времени.

Как программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь отслеживать активы и пассивы

Лучшее бухгалтерское программное обеспечение может помочь вам отслеживать активы, расходы и обязательства вашего бизнеса. Информация, которую вы отслеживаете, поможет вам управлять денежными потоками и оценивать финансовое состояние вашей компании.

Правильное бухгалтерское программное обеспечение зависит от размера вашего бизнеса и ваших потребностей в выставлении счетов. Вот некоторые из наших лучших вариантов:

• Финансовая волна: Wave — отличный вариант для индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и малого бизнеса. Это бесплатное программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое связывается с вашим банковским счетом, чтобы вы могли легко отслеживать новые деловые расходы. Однако его интеграции более ограничены, чем у некоторых конкурентов.
• Быстрые книги: QuickBooks — это доступный вариант для компаний любого размера. Он поставляется с множеством функций, таких как выставление счетов, отслеживание расходов и управление платежной ведомостью. Компания также предлагает десятки статей и видеоуроков, чтобы упростить навигацию по программному обеспечению. (Прочитайте статью по теме: Какую версию QuickBooks Online следует использовать?)
• Фрешбукс: FreshBooks идеально подходит для тех, кому необходимо регулярно отправлять и принимать платежи по счетам. Генератор счетов позволяет легко и быстро создавать профессиональные счета, и вы можете настроить автоматические напоминания об оплате для клиентов.
• Ксеро: Xero — это жизнеспособный вариант для вашей растущей компании. Программное обеспечение интегрируется с более чем 700 приложениями, и у вас будет доступ к круглосуточной поддержке клиентов. Вы также можете использовать программное обеспечение для создания финансовых отчетов, таких как отчеты о прибылях и убытках. Прочтите наш обзор Xero, чтобы узнать, почему он подходит для масштабирования компаний.

Кили Кулиговски участвовала в написании и исследовании этой статьи.