Налоговый вычет

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это положение, которое позволяет налогоплательщикам вычитать статьи из своего налогооблагаемого дохода. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) позволит налогоплательщикам выбрать стандартный метод вычета при подаче документов с удвоением количества пунктов. Тем не менее, они могут выбрать детализированные вычеты в Приложении А для подачи своих деклараций, в зависимости от их типа дохода.

Выплаты процентов по ипотеке, местные и государственные налоги, страхование жизни и медицинские расходы входят в число статей, которые не облагаются налогом. Чтобы претендовать на такие вычеты, физическое лицо или компания должны своевременно подать налоговую декларацию и знать пределы каждого вычета. Например, существуют определенные ограничения на отчисления с индивидуального пенсионного счета (IRA) за каждый год.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет относится к положению, которое позволяет налогоплательщикам уменьшить свой налогооблагаемый доход и, таким образом, свои налоговые обязательства.
Эти вычеты имеют две разновидности, а именно стандартные вычеты и постатейные вычеты.
Налогоплательщики могут свободно выбирать из обеих категорий. Как правило, люди с относительно низким доходом выбирают стандартные вычеты, чтобы получить максимальную выгоду, а люди с высоким доходом выбирают детализированные вычеты, чтобы воспользоваться аналогичными льготами.
Поскольку эти отчисления из года в год уменьшают общие налоговые обязательства, это мотивирует граждан экономить и инвестировать сумму. Такие вложения также подлежат вычетам.

Объяснение налогового вычета

Налоговые вычеты представляют собой часть статей, не облагаемых налогом, и уменьшают общую сумму налоговых обязательств налогоплательщиков. Эти вычеты делятся на четыре категории: доналоговые, посленалоговые, обязательные и добровольные.

Два основных способа, с помощью которых налогоплательщики могут выбрать вычеты:

#1 – Стандартные отчисления

Это определенная сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход налогоплательщика. Стандартный вычет для лиц, подающих одиночные документы, составляет 12 950 долларов США, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместные документы, и 19 400 долларов США.

# 2 – Детализированные вычеты

Детализированные вычеты — это положения, основанные на допустимых расходах, таких как налоги на недвижимость, проценты по ипотечным кредитам, налоги с продаж, SALT, благотворительные пожертвования и многое другое.

В зависимости от уровня дохода человека или организации, может быть хорошей идеей выбрать один из двух вариантов. Например, если человек из группы с низким доходом хочет подать свои налоги, может быть лучше выбрать стандартный вычет, поскольку IRS откажется от единовременной суммы от их ответственности. Тем не менее, детализированные вычеты могут быть лучшим подходом, если их доход высок.

Эти вычеты помогают налогоплательщикам уменьшить определенную сумму из своего дохода и сэкономить сотни или даже тысячи налогов ежегодно. Кроме того, это положение позволяет гражданам выработать привычку сберегать и инвестировать по мере снижения налога на прибыль.

Типы

Помимо основного разделения стандартных и постатейных вычетов, физические лица и пары, подающие совместную заявку, могут воспользоваться вычетами из списка подходящих пунктов, некоторые из которых приведены ниже:

# 1 – Отчисления на образование

Плата за обучение ребенка в школе, колледже или любом другом учебном заведении может быть вычтена в размере до 2000 долларов США. Это положение включает плату за обучение, книги и другие материалы для курса. Кроме того, 25% от 2000 долларов могут быть вычтены, что в сумме составляет до 2500 долларов.

# 2 – Отчисления на здравоохранение

Система внутренних доходов позволяет всем налогоплательщикам вычитать 7,5% всех невозмещаемых медицинских расходов, которые превышают их валовой доход после корректировок. Поэтому очень важно знать, что важно выбрать постатейную форму вычета и указать то же самое в Приложении А.

№3 – Инвестиционные отчисления

Это относится к доходу от инвестиций, таких как проценты, доход от аренды, квалифицированные дивиденды и доход от роялти. В соответствии с нормами IRS, лица, вносящие вклад в собственный IRA или IRA супруга, могут воспользоваться вычетами по таким инвестициям. Поэтому важно декларировать такие статьи, как доход от аренды, чтобы воспользоваться вычетом налога на аренду.

#4 – Вычет процентов по ипотеке

Налог, уплачиваемый на ежемесячные платежи по ипотечному кредиту, может быть вычтен из налогооблагаемой базы. Помимо использования налоговых вычетов по процентам по ипотечным кредитам, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами для пунктов рефинансирования, а также вычитаются налоги на имущество.

# 5 – Вычеты, связанные с самозанятостью

Работа на дому и домашний бизнес набирают популярность среди самозанятых слоев общества. Увеличение популярности увеличило расходы, связанные с такими компаниями. Следовательно, физические лица могут претендовать на вычеты расходов, таких как канцелярские товары, расходы на Интернет, поездки и рекламу.

#6 – Пожертвование/благотворительность

Лица, жертвующие часть своего дохода на благотворительность, могут претендовать на вычет. Для этого они должны подать Приложение А вместе со своей налоговой формой, чтобы воспользоваться налоговым вычетом пожертвования.

Примеры

Давайте разберемся в применении этих выводов с помощью приведенных ниже примеров:

Пример №1

Плата за обучение 14-летнего сына Майкла Кларка в школе и другие связанные с этим сборы являются его самыми большими годовыми расходами. В результате ему нужна помощь, чтобы покрыть дополнительные расходы на образование, такие как учебные материалы и другие расходы. В прошлом году он потратил около 1500 долларов только на учебные материалы.

Поделившись этим со своим другом Стивом, он узнал о вычетах, которые он мог бы сделать из налогов, которые он заплатил за такие расходы.

При подаче декларации в этом году Майкл указал эти расходы в Графике А и вычел причитающийся ему налог со всей суммы в 1500 долларов как часть вычета подоходного налога.

Пример #2

Прирост капитала рассматривается в соответствии с двумя временными рамками – краткосрочной и долгосрочной.

Если физическое лицо владеет активом более одного года, прежде чем продать его, его прибыль считается долгосрочным приростом капитала.

Однако, если потери капитала налогоплательщика превышают его прирост капитала, они могут требовать вычетов до 1500 долларов США при индивидуальной подаче или $3,00 при совместной подаче. Кроме того, если чистый убыток превышает даже лимит, он может быть перенесен на более поздние годы.

Преимущества

Давайте разберемся в преимуществах вычетов для налогоплательщиков по пунктам ниже:

Вычеты уменьшают ежегодные налоговые обязательства перед федеральным правительством и правительствами штатов.
Способствует инвестициям, предоставляя отчисления по большинству инструментов, таких как акции, облигации, доход от аренды и т. д.
Пенсионные инвестиции, такие как IRA или спонсируемые работодателем пенсионные планы 401 (k), подлежат вычету, что позволяет налогоплательщикам планировать свой выход на пенсию заблаговременно.
Образование является одним из самых важных и дорогостоящих расходов, которые ежегодно несут налогоплательщики. Чтобы облегчить им задачу, IRS разрешает вычеты таких расходов.

Налоговый вычет против налогового кредита против освобождения

IRS предоставляет налоговые льготы, такие как вычеты, кредиты и льготы для граждан, подающих ежегодные налоговые декларации. Независимо от этих положений, уменьшающих налоговые обязательства, применение и право каждого из них различны. Давайте разберемся с ними в таблице ниже:

ОсноваНалоговый вычетОсвобождение от налоговОсновная функцияУменьшает налогооблагаемый доход. Уменьшает сумму налога напрямую. Обычно возникает в ситуациях с предналоговыми платежами. ПримерПроценты по ипотечному кредитуНалоговый кредит на детейПрограмма оплаты медицинского страхования работодателем.ПриложениеОн применяется после получения показателя валового дохода. Он применяется к сумме после всех расчетов, связанных с подачей налоговых деклараций. Доходы, исключенные или освобожденные от налоговых деклараций, не отражаются в налоговой декларации.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Сколько составляет налоговый вычет из заработной платы?

Рост доходов предполагает более высокую ставку налогообложения. В результате самая высокая ставка налога на прибыль в 2022 году составила 37%. Однако эта процентная ставка взимается только с лиц с самым высоким доходом; в противном случае подоходный налог обычно является наиболее значительным налоговым вычетом из валовой заработной платы налогоплательщика.

2. Что такое налоговый вычет у источника?

Независимо от способа оплаты взимается определенная налоговая ставка на момент совершения сделки. Обычно зачет заработной платы работника производится после вычета налогового вычета у источника (TDS) и подлежит возмещению при подаче налоговой декларации.

3. Что такое налоговый вычет ОСВ?

Государственный и местный налог или SALT относится к федеральному налоговому вычету для налогоплательщиков, которые предпочитают детализировать свои вычеты вместо стандартных вычетов. Налогоплательщик может вычесть максимум 10 000 долларов США в отношении государственных и местных налогов.

4. Какой размер налогового вычета на медицинские расходы?

Система внутренних доходов (IRS) позволяет налогоплательщикам вычитать свои невозмещаемые расходы на медицинское обслуживание и превышать 7,5% своего валового дохода после корректировок. Однако важно отметить, что налогоплательщики должны выбирать постатейные вычеты, заявленные в Приложении А, вместо стандартного вычета.

Налоговый вычет

Что такое налоговый вычет?