Налоговый эквивалент дохода

Что такое налоговый эквивалент дохода?

Налоговая эквивалентная доходность означает, какую прибыль (доналоговую прибыль) вы заработали бы, если бы вам пришлось платить налоги с ваших необлагаемых налогом инвестиций. Это поможет вам сравнить доходность между необлагаемыми налогом инвестициями и инвестициями, облагаемыми налогом, и вы сможете выяснить, выгодна ли инвестиция, облагаемая налогом, или нет.

Оглавление

• Что такое налоговый эквивалент дохода?
  • Формула эквивалентной налоговой доходности
  • Примеры
  • Использование эквивалента налоговой доходности
  • Калькулятор эквивалентной налоговой доходности
  • Формула эквивалентной налоговой доходности в Excel (с шаблоном Excel)
  • Видео о формуле эквивалентной налоговой доходности
  • Рекомендуемые статьи

Формула эквивалентной налоговой доходности

Вот формула –

Как видите, формула сравнивает не облагаемый налогом доход и доход, облагаемый налогом. Таким образом, в формуле есть два компонента.

• Первая составляющая – необлагаемый налогом доход. Чтобы узнать необлагаемую налогом доходность, все, что вам нужно сделать, это посмотреть на доходность муниципальных облигацийМуниципальные облигацииМуниципальные облигации — это долговые ценные бумаги, выпущенные национальными, государственными или местными органами власти для финансирования капитальных затрат на государственные проекты, связанные с развитием и техническое обслуживание инфраструктуры, такой как дороги, железные дороги, школы, больницы и аэропорты.Подробнее. Правительство обычно выпускает эти облигации, и вам не нужно платить никаких налогов за прибыль, которую вы получаете от своих инвестиций.
• Второй компонент формулы (1 – Налоговая ставка). (1 — Налоговая ставка) поможет вам узнать доходность, если она облагается налогом. Мы используем это в знаменателе, чтобы выяснить, насколько выгодно инвестировать в облагаемые налогом инвестиции.

Примеры

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;поля:30px;заполнение:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%}

Вы можете скачать этот шаблон Excel налогового эквивалента доходности здесь – Шаблон Excel с налоговым эквивалентом доходности
Миссис Оливия новичок в мире инвестиций. Она хочет определить, следует ли ей идти на облагаемые или не облагаемые налогом инвестиции. Она узнает, что облагаемые налогом инвестиции приносят в среднем 12%. С другой стороны, не облагаемые налогом инвестиции приносят в среднем 8%. Действующая ставка налога составляет 35%. Вам нужно направлять миссис Оливию, выбирая, какие инвестиции будут для нее более выгодными.

Используя формулу, мы получаем –

• Налоговый эквивалент дохода = необлагаемый налогом доход / (1 – налоговая ставка)
• Или, налоговая доходность = 8% / (1 – 35%)
• Или налоговая доходность = 0,08 / (1 – 0,35)
• Или, налоговая доходность = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.

Из приведенного выше расчета мы видим, что г-же Оливии, безусловно, нужно инвестировать в необлагаемые налогом инвестиции, а не в облагаемые налогом инвестиции.

Использование эквивалента налоговой доходности

Инвесторы должны использовать эту формулу, чтобы определить, разумно ли платить более высокие налоги за инвестиции в налогооблагаемые инвестиции.

Давайте разберемся в этом на простом примере.

Допустим, г-н Рамеш решил рассмотреть как облагаемые налогом инвестиции, так и не облагаемые налогом инвестиции. Идея состоит в том, чтобы уменьшить налоговые платежи настолько, насколько это возможно.

Он узнает, что облагаемые налогом инвестиции предлагают доходность 9%. И безналоговые инвестиции предлагают ему 6% доходности. И допустим, что ставка налога составляет 40%.

Чтобы выяснить это, он использует налоговую доходность.

Используя формулу, он получает –

• Налоговый доход = необлагаемый налогом доход / (1 – налоговая ставка)
• Или, налоговая доходность = 6% / (1 – 40%)
• Или налоговая доходность = 0,06 / (1 – 0,40)
• Или, налоговая доходность = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.

Итак, г-н Рамеш обнаруживает, что инвестиции, облагаемые налогом, не очень выгодны, и ему следует пойти на необлагаемые налогом инвестиции.

Калькулятор эквивалентной налоговой доходности

Вы можете использовать следующий калькулятор.

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Безналоговая доходностьСтавка налогаФормула эквивалентной доходности =

Формула налогового эквивалента дохода = Безналоговый доход = (1 – Налоговая ставка) 0 = 0 (1 – 0)

Формула эквивалентной налоговой доходности в Excel (с шаблоном Excel)

Давайте теперь сделаем тот же пример выше в Excel.

Это очень просто. Вам необходимо предоставить два входа налоговой доходности и налоговой ставки.

Вы можете легко узнать налоговый эквивалент в предоставленном шаблоне.

Видео о формуле эквивалентной налоговой доходности

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по эквивалентной налоговой доходности и ее значению. Здесь мы обсудим формулу расчета доходности, эквивалентной налогу, ее использование и практические примеры. Мы также предоставляем вам калькулятор эквивалента налоговой доходности с загружаемым шаблоном Excel. Вот другие рекомендуемые статьи –

• Формула мультипликатора капитала
• Формула налогового щита
• Функция доходности в Excel
• НОПАТ