Налог с продаж

Расчетное время чтения: 6 минут

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж является косвенным налогом, взимаемым с продажи товаров и услуг. Это налоговое обязательство ложится на коммерческую единицу, т. е. продавца, поставщика или розничного торговца. Но в конечном итоге вся нагрузка ложится на заказчика.

Продавцы собирают налог с продаж с покупателей в точке продажи и передают его правительству. Любая фирма, занимающаяся продажей или поставкой товаров или услуг в определенном штате, подлежит уплате налога с продаж — в зависимости от применимых законов штата и юрисдикции.

Оглавление

• Что такое налог с продаж?
  • Как работает налог с продаж?
  • Виды налога с продаж
    • #1 – Налоги на розничные операции
    • # 2 – Налоги на привилегии поставщиков
    • #3 – Потребительские акцизы
  • Как рассчитывается налог с продаж?
  • Примеры
    • Пример №1
    • Пример #2
  • За и против
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Налог с продаж является косвенной формой налога, взимаемого с товаров и услуг в местах продажи. Хотя он оплачивается продавцом, позже он взимается с покупателя.
• Применяется и для розничных продаж. Однако клиенты, которые покупают сырье для производства или перепродажи, освобождаются от налога.
• Сумма налога рассчитывается как процент от чистой цены товара. Кроме того, окончательная цена товара после налогообложения представляет собой сумму чистой цены и суммы налога с продаж.

Как работает налог с продаж?

Налог с продаж является одним из видов косвенного налога. Косвенный налог Косвенный налог, также известный как налог на потребление, представляет собой тип налога, который лицо не платит напрямую. Напротив, бремя таких налогов перекладывается на конечного потребителя товаров или услуг путем добавления таких налогов к стоимости этих товаров или услуг, таких как акцизный сбор, налог на услуги, НДС и т. д. Читать далее, взимаемый при продаже товары. Продавец взимает его с покупателя и платит правительству, поэтому он называется косвенным налогом. Это может иметь непосредственное влияние на продукты и услуги. Часто его рассматривают как регрессивный налогРегрессивный налогРегрессивный налог — это система налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода низкодоходной группы облагается налогом по сравнению с высокодоходной группой. Читать далее — нагрузка на низкодоходную группу.

Иногда правительства освобождают определенный продукт от налогов. Кроме того, когда товары закупаются в качестве сырья, они освобождаются от налогов. Они считаются запасами, а не готовой продукцией.

В США предприятия несут ответственность за отслеживание, сбор и отправку налогов с клиентов. Более 30 штатов США приняли политику экономической взаимосвязи (включая Калифорнию, Флориду и Техас). Кроме того, табак и алкоголь облагаются высокими налогами. Однако в некоторых штатах, таких как Монтана, Аляска, Делавэр, Орегон и Нью-Гемпшир, эти налоги не взимаются.

Виды налога с продаж

В основном выделяют три подтипа:

#1 – Налоги на розничные операции

Это самый распространенный способ взимания налогов. Налоговый процент взимается с конечной цены розничных товаров. Продавец накапливает применимую сумму налога с покупателя. После сбора оплата правительству является обязанностью продавца.

# 2 – Налоги на привилегии поставщиков

Эти налоги взимаются с розничных продавцов государством, в котором они работают. Таким образом, это похоже на лицензионный налог — за ведение бизнеса в этом конкретном штате. Однако продавцы могут решить переложить это бремя на покупателей.

#3 – Потребительские акцизы

Акцизный налогАкцизный налогАкцизный налог — это налог, взимаемый с продажи определенных товаров и услуг, таких как табак, топливо и алкоголь. Он не уплачивается непосредственно отдельным потребителем, вместо этого налоговая служба взимает налог с производителя или продавца продукции. Подробнее взимается с товаров, опасных для здоровья, — сигарет и алкоголя. Оплачивается производителями или оптовиками. Целью этого налога является предотвращение негативного воздействия на общество и здоровье населения.

Как рассчитывается налог с продаж?

Для расчета налога используется следующая формула:

В качестве альтернативы можно использовать налоговые калькуляторы для оценки окончательной цены продукта.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы лучше понять практическое применение концепции.

Пример №1

XYZ — это компания, действующая в Вашингтоне, округ Колумбия. Штат взимает общий налог с продаж в размере 8% (налог штата в размере 5% + национальный налог в размере 3%). Без учета налогов цена продукта составляет 340 долларов. Какова будет цена продажи товара?

Решение:

Пример #2

XYZ — это компания, действующая в Вашингтоне, округ Колумбия. Штат взимает общий налог с продаж в размере 10% (налог штата в размере 6% + национальный налог в размере 4%) на косметические продукты. Без учета налогов цена продукта составляет 200 долларов; какова будет окончательная цена продукта?

Решение:

За и против

Он приносит значительный доход Доход Доход — это сумма денег, которую бизнес может заработать в ходе своей обычной деятельности, продавая свои товары и услуги. В случае федерального правительства это относится к общей сумме дохода, полученного от налогов, который остается нефильтрованным от каких-либо вычетов. Подробнее для правительства. По сравнению с другими налогами взимать проще — к нему прилагается окончательная цена, уплачиваемая покупателями. В отличие от налога на прибыль, уклонение от уплаты налогов встречается редко. Кроме того, высокий налог с продаж вредных товаров ограничивает потребление. Также нагрузка на клиентов зависит от потребляемого количества.

Есть определенные недостатки; структура налогов очень сложная. Это варьируется от штата к штату. Для клиента этот налог увеличивает стоимость продуктаСтоимость продуктаСтоимость продукта относится ко всем тем затратам, которые несет компания, чтобы создать продукт компании или предоставить услуги клиентам, и то же самое показано в финансовый отчет компании за тот период, в котором они входят в состав себестоимости товаров, реализуемых компанией. читать далее. В некоторых сценариях клиенты подвергаются двойному налогообложениюДвойное налогообложениеДвойное налогообложение — это ситуация, когда налог взимается дважды с одного и того же источника дохода. Обычно это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне. Подробнее. Например, клиенты уже заплатили налоги на личный доход. Личный доход. Личный доход относится к общему доходу отдельных лиц и домохозяйств в стране из нескольких источников, таких как заработная плата, прибыль от бизнеса, бонусы, доходы от инвестиций, дивиденды, арендные квитанции, вклад работодателя. в резервных или пенсионных фондах и т.д. подробнее. Когда они расходуют этот доход, государство снова облагает их налогом за продукт — покупатель дважды платит правительству за одну и ту же сумму.

Этот налог увеличивает конечную цену и, следовательно, уменьшает размер прибыли производителей. Он определяется как отношение суммы сгенерированной прибыли к сумме сгенерированного дохода. читать далее. Это очень регрессивный характер — каждый человек, который покупает продукт, должен платить, будь то богатый или бедный. К сожалению, многие продавцы уклоняются от уплаты налогов; они собирают сумму с клиентов, но не платят правительству.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как рассчитать налог с продаж?

Он налагается в процентах от чистой цены товара и добавляется к его окончательной цене. Формула выглядит следующим образом:

1. Сумма налога = чистая цена x (ставка налога с продаж / 100)
2. Окончательная цена = Цена нетто + Сумма налога с продаж

Для чего используется налог с продаж?

Местные органы власти и органы власти штатов используют собранную сумму на деятельность в области общественного благосостояния — развитие инфраструктуры, образование, безопасность, здравоохранение, поддержание чистоты и аварийно-спасательные службы.

Кто платит налог с продаж, покупатель или продавец?

Клиенты несут бремя потребительского акцизного налога на каждую транзакцию. Тем не менее, продавец несет ответственность за получение и подачу налогов. Однако продавцы могут перекладывать или не перекладывать бремя налога на льготы поставщиков на покупателей.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по налогу с продаж и его определению. Мы обсуждаем виды налогов с продаж, ставки, калькуляторы и примеры из Калифорнии, Флориды, Техаса, Нью-Джерси и Вирджинии. Вы можете узнать больше о бухгалтерском учете из следующих статей: –

• Пропорциональный налог
• Перенос налоговых убытков
• Отношение налога к ВВП
• Налоговый клин