Налог на личное имущество

Что такое налог на личное имущество?

Налог на личное имущество — это налог, взимаемый местным правительством или правительством штата с определенных активов, принадлежащих резидентам. Как правило, правительства используют уплаченные налоги для финансирования проектов общественных работ, которые включают создание медицинских учреждений, строительство и обслуживание дорог и т. д.

Этот налог уплачивается с движимого имущества или имущества, такого как мебель, транспортные средства, оборудование и многое другое. Правительство оценивает этот налог на основе стоимости и местоположения. Предположим, что человек проживает в местности или штате, где взимаются такие налоги. В этом случае они должны произвести необходимый платеж по налогу на имущество, иначе Налоговая служба или IRS налагают штраф.

Оглавление

• Что такое налог на личное имущество?
  • Объяснение налога на личное имущество
  • Примеры
  • Налоговый вычет на личное имущество
  • Налог на личное имущество против налога на недвижимость
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Определение налога на личное имущество относится к налогам, подлежащим уплате местному правительству или правительству штата на движимое имущество или личное имущество. К такому движимому имуществу или личному имуществу относятся мебель, оборудование, транспортные средства и т. д.
• Ставка налога на личное имущество варьируется в зависимости от штата и местности США. Местное правительство или правительство штата периодически обновляют эту налоговую ставку. Они собирают этот налог для финансирования различных проектов общественных работ.
• Решающее различие между налогами на личное имущество и налог на недвижимость заключается в том, что первый обычно ниже.
• Физические лица должны уплатить этот налог в установленный срок, чтобы избежать уплаты штрафных санкций.

Объяснение налога на личное имущество

Определение налога на личное имущество относится к налогам, взимаемым со стоимости движимого имущества, например, транспортных средств и оборудования, принадлежащих их резидентам. Правила, связанные с этим налогом, различаются по стране, поскольку его вводят местные органы власти или правительства штата. Как правило, такие правила различаются по следующим параметрам:

• Процесс расчета налога
• Какой вид имущества подлежит налогообложению
• Как используются средства, полученные от этого налога

Например, в округе Дюваль, штат Флорида, этот налог уплачивается резидентами с каждого движимого имущества, приносящего доход. Следовательно, помимо инструментов и оборудования, используемых в бизнесе, такой актив может относиться к мебели в арендуемом доме. Следовательно, если лица, проживающие в округе Дюваль, владеют таким имуществом, они должны каждый год подавать налоговую декларацию о личном имуществе, чтобы сообщать о причитающихся с них налогах на имущество.

В некоторых штатах, например, в Нью-Йорке, налоги нужно платить только за недвижимое имущество. Тем не менее, государство или местные органы власти могут взимать налог с продаж на личные активы во время покупки. Кроме того, в случае личных активов, таких как мотоциклы и автомобили, правительство штата может взимать регистрационные и лицензионные сборы для получения дохода.

Следует отметить, что правительства периодически обновляют ставку налога на личное имущество и переоценивают стоимость активов. В результате налоговые счета физических лиц растут или падают каждый год.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров налога на имущество физических лиц, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

В июне 2022 года Наблюдательный совет округа Фэрфакс утвердил изменения, упрощающие подачу налоговой декларации на личное имущество для жителей, которые переезжают в округ или покупают новый автомобиль. С января 2023 года округ Фэрфакс будет автоматически подавать налоговые декларации для таких резидентов, что сделает национальную налоговую систему намного более эффективной и действенной. Этот шаг, предпринятый Наблюдательным советом, принесет пользу примерно 133 000 владельцев транспортных средств ежегодно.

Пример #2

Предположим, Сэм является жителем Орегона, где правительство штата оценивает личную собственность в 100% от реальной рыночной стоимости. Поскольку он владеет облагаемым налогом личным имуществом, он должен подавать налоговую декларацию до 15 марта каждого года. После подачи декларации Сэм получит налоговую декларацию к концу октября. Он должен уплатить как минимум одну треть своих налоговых обязательств до 15 ноября, чтобы избежать уплаты штрафа за просрочку платежа. Если он решит оплатить всю сумму к этой дате, он будет иметь право на 3% скидку на счет.

Налоговый вычет на личное имущество

Физические лица, уплачивающие налог на личное имущество, могут потребовать вычета из него, указав в Приложении А своей федеральной налоговой декларации. Ранее лимита на этот вычет не было. Однако после введения в действие Закона США о сокращении налогов и занятости (TCJA) физические лица имеют право на вычет до 10 000 долларов США из таких налоговых платежей.

С другой стороны, состоящие в браке налогоплательщики, подающие отдельные налоговые декларации, могут требовать максимального вычета в размере 5000 долларов США для каждой налоговой декларации.

Налог на личное имущество против налога на недвижимость

Налоги на личное имущество и недвижимость часто могут сбивать с толку новых налогоплательщиков. Тем не менее, понимание того, чем они отличаются, важно для физических лиц, чтобы точно рассчитать свои налоговые обязательства. Итак, давайте посмотрим на отличительные характеристики этих двух налогов в таблице ниже.

Основа сравненияНалог на личное имуществоНалог на недвижимостьСтавка налогаСтавка налога ниже, чем налог на недвижимость. Ставка налога выше. Сумма вычетаВычет, полученный в счет уплаты налога, обычно ниже. Вычет, полученный в счет уплаты налога на недвижимость, обычно выше, поскольку стоимость дома обычно выше, чем любое личное имущество.ВзимаетсяЭтот налог уплачивается с движимого имущества, такого как транспортные средства, оборудование и т. д. Физические лица платят этот налог со стоимости своего дома.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Когда уплачиваются налоги на личное имущество?

Срок уплаты налога варьируется от одного штата или местного правительства к другому. Например, в округе Албемарл, штат Вирджиния, крайними сроками уплаты налога на имущество в первой и второй половине являются 25 июня и 5 декабря соответственно. Также следует отметить, что если крайний срок уплаты налогов приходится на выходной, он автоматически продлевается на следующий рабочий день.

2. Можно ли оплатить налоги на личное имущество онлайн?

Да, физическое лицо может выбрать уплату таких налогов за текущий или предыдущие годы онлайн, если его местное правительство или правительство штата разрешают ему это делать.

3. Уплачивается ли задолженность по налогу на имущество физических лиц?

Да, местные органы власти или органы власти штатов взимают этот налог с задолженностью. Это означает, что сбор налога происходит в следующем году после оценки.

4. Где получить квитанцию ​​об уплате налога на имущество физических лиц?

Физические лица могут получить свои налоговые квитанции онлайн. Кроме того, они могут забрать его в офисе сборщика доходов.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое налог на личное имущество. Здесь мы объясняем его вычет, примеры и различия с налогом на недвижимость. Вы также можете найти несколько полезных статей здесь –

• Прямой налог
• Доход после налогообложения
• Налог на прирост капитала