Квалифицированные дивиденды

Что такое квалифицированные дивиденды?

Квалифицированные дивиденды — это дивиденды, облагаемые меньшими ставками налога на прирост капитала, чем ставки налогообложения обычных или неквалифицированных дивидендов. Это, безусловно, предлагает инвесторам более вероятные последствия для экономии налогов. Кроме того, он должен соответствовать периоду владения и другим требованиям.

Обратите внимание, что они несут ответственность не более 0%, 15% или 20% ставка налога, применимая к общему приросту капитала. Кроме того, они облагаются федеральным налогом по ставке налога на прирост капитала в соответствии с измененным скорректированным валовым доходом (AGI) акционера и налогооблагаемым доходом.

Оглавление

• Что такое квалифицированные дивиденды?
  • Объяснение квалифицированных дивидендов
  • Облагаются ли квалифицированные дивиденды налогом?
  • Примеры
    • Пример №1
    • Пример#2
  • Квалифицированные и неквалифицированные дивиденды
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• квалифицированные дивиденды определение намекает, что дивиденды облагаются такими же налоговыми ставками, что и долгосрочный прирост капитала, но сравнительно ниже, чем неквалифицированные.
• Они, безусловно, должны быть возмещены через американскую или приемлемую иностранную фирму, не должны следовать положениям для неквалифицированных и достигать требуемого периода хранения запасов.
• Кроме того, эти дивиденды облагаются налогом по ставкам 0%, 15% или максимум 20%, в зависимости от статуса налогоплательщика и уровня дохода.
• Что касается квалифицированных и неквалифицированных дивидендов, они различаются с точки зрения налогообложения, налоговых ставок, а также подходящих налогоплательщиков.

Объяснение квалифицированных дивидендов

Квалифицированные дивиденды — это, безусловно, дивиденды по акциям определенных иностранных компаний и местных организаций США, удерживаемые в течение указанного минимального периода. Кроме того, доходы, собранные с помощью Tax-exemptTax-exemptTax-exempt, относятся к исключению дохода, собственности или сделки физического или юридического лица из-под налоговых обязательств, налагаемых федеральным, местным правительством или правительством штата. Эти льготы либо позволяют полностью освободиться от налогов, либо обеспечивают пониженные ставки, либо взимают налог только с некоторых статей. Фирмы или сберегательные банки, заявляющие об уменьшении выплачиваемых дивидендов, являются обычными дивидендами.

Денежный рынок Денежный рынок Денежный рынок — это финансовый рынок, на котором краткосрочные активы и открытые фонды торгуются между учреждениями и трейдерами. Финансы и другие «облигационные» финансовые инструменты часто выплачивают неквалифицированные или обычные дивиденды.

Обратите внимание, что максимальный квалифицированная ставка налога на дивиденды применяется только в том случае,

1. Во-первых, американская компания или квалифицированная иностранная компания возмещает дивиденды.
2. Эти дивидендыДивидендыДивиденды относятся к части доходов от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестиции в капитал компании.Подробнее не обязательно следовать требованиям для неквалифицированных, как объясняется Служба внутренних доходов (IRS).
3. Акционеры выполняют период владения обыкновенными и/или привилегированными акциями. Привилегированные акции. Привилегированная акция — это акция, которая имеет приоритет в получении дивидендов по сравнению с обыкновенными акциями. Ставка дивидендов может быть фиксированной или плавающей в зависимости от условий выпуска. Кроме того, держатели привилегированных акций, как правило, не имеют права голоса. Тем не менее, их требования погашаются перед акциями простых акционеров во время ликвидации.Подробнее

• Обыкновенные акции: Акционеры должны владеть акциями более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до экс-дивидендной даты. При расчете количества дней добавьте дату списания запаса, но исключите дату его закупки.

• Привилегированные акции: если дивиденды выплачиваются за периоды, превышающие 366 дней, акционеры должны хранить акции более 90 дней в течение 181-дневного срока, начинающегося за 90 дней до экс-дивидендной даты. Кроме того, в случае периодов, равных менее 367 дней, применяется практика обыкновенных акций.

Облагаются ли квалифицированные дивиденды налогом?

Обратите внимание, что квалифицированная ставка налога на дивиденды обозначает ставку налога на прирост капитала, варьирующуюся от 0%, 15% или 20% в зависимости от налоговой категории инвестора. Другими словами, налогообложение этих дивидендов по более низким налоговым ставкам минимизирует налоговый доход. Кроме того, они представляют собой долю корпоративных доходов, выплачиваемых акционерам, и являются налогооблагаемой прибылью.

Эти дивиденды, безусловно, являются формой инвестиционного дохода, полученного через взаимные фонды и акции, содержащие акции. Более того, здесь кроются подробности,

Налогооблагаемый доходНалогоплательщикиСтавка налога0-80 800 долларов США
0-54 100 долларов США
0–40 400 долларов США
$0-$2700Замужем с совместным супругом или пережившим супругом
Глава семьи
Замужняя подача раздельно или холостая
Поместье или траст0%$80 801-$501 600
54 101–473 750 долларов США
40 401–250 800 долларов США
40 401–445 850 долларов США
$2701 – $13,250Замужем с совместным супругом или пережившим супругом
Глава семьи
Замужние подают отдельно
Одинокий
Имущество или траст 15 % — налогоплательщики с доходом выше порога в 15 % 20 %

Относительно Roth IRA против 401 (k) Roth IRA And 401 (k) 401 (k) — это спонсируемый компанией план пенсионных накоплений, в который сотрудники могут вносить определенный взнос. Roth IRA — это тип пенсионного сберегательного счета, на который человек вносит сумму после уплаты налогов, а затем снимает ее без уплаты налогов. Читать далее, оба варианта идеально подходят для вычета налоговых ставок на эти виды дивидендов, но с разной степенью преимущества.

Примеры

Итак, вот несколько примеров для понимания квалифицированные дивиденды.

Пример №1

Предположим, что фирма ABC Co. выплачивает дивиденды в размере 0,16 доллара на акцию. Тем не менее, только 50% дивидендов на акциюДивиденды на акциюДивиденды на акцию рассчитываются путем деления общей суммы дивидендов, выплачиваемых компанией в течение года, на общее количество средних принадлежащих акций. Подробнее (0,08 долл. США) документируются как квалифицированные дивиденды. . Также у инвестора есть 10 000 акций, из которых 7 000 находятся на балансе. период владения квалифицированными дивидендами.

Так,

Сумма квалифицированных дивидендов = Акции, удерживаемые в течение периода владения x Дивиденд на акцию

= 7000 х 0,08 доллара США

Таким образом, сумма = 560 долларов США.

Таким образом, 560 долларов облагаются налогом по ставке налога на прирост капитала, а остальные дивиденды облагаются обычным доходом. Такие доходы включают в себя заработную плату, заработную плату, полученную ренту, роялти, комиссионные, полученные проценты, прибыль и т. д. Он исключает все доходы с вычетом налога у источника и прироста капитала. Подробнее налоговые сборы.

Пример#2

Администрация Байдена недавно выступила с предложением в отношении квалифицированных налогооблагаемых дивидендов для налогоплательщиков, обладающих AGI более 1 миллиона долларов. Чтобы уточнить, он будет взимать с них нормальные ставки подоходного налога (максимум 40,8%), чем долгосрочные более низкие ставки прироста капитала (23,8%).

Тем не менее, несколько видов исследований показывают, что это нанесет вред как миллионерам, так и обычным гражданам. Кроме того, согласно данным IRS о список акций с квалифицированными дивидендамиоколо 27 миллионов налоговых декларантов получили эти дивиденды в 2018 году, и более половины из них имели AGI до 100 000 долларов США.

Обратите внимание, что еще 27% налогоплательщиков имели AGI в диапазоне от 100 000 до 200 000 долларов США. Между тем, налогоплательщики, зарабатывающие до 100 000 долларов, собрали более 14% из 244 миллиардов долларов, распределенных в виде этих дивидендов. С другой стороны, налогоплательщики с доходом менее 200 000 долларов получили почти 30%, и только 40% этих дивидендов достались налогоплательщикам с доходом не менее 1 миллиона долларов.

Квалифицированные и неквалифицированные дивиденды

ПодробностиКвалифицированные дивидендыНеквалифицированные дивидендыОпределениеДивиденды облагаются налогом по более низким ставкам налога на прирост капиталаДивиденды облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налогаНалогообложениеБолее низкие долгосрочные налоговые ставкиОтносительно более высокие налоговые ставки (в зависимости от уровня дохода)Налоговые ставки0%, 15% или 20%10% до 37%ПримерыAppleReal инвестиционные фонды недвижимости (REIT) EnbridgeMaster Limited Partnerships (MLP) Microsoft Atlas Corp. Дивиденды, выплаченные по опционам на акции сотрудников (ESO)
Дивиденды, выплачиваемые безналоговыми фирмамиПодходящие налогоплательщикиПенсионерыРаботающие специалисты

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какова ставка налога на квалифицированные дивиденды?

Ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от статуса подачи заявок инвесторами и налогооблагаемой прибыли. Кроме того, налогоплательщики с доходом до 80 800 долларов США платят 0%, 501 600 долларов США платят 15%, а доходы, превышающие отметку 15%, платят 20% налоговых ставок. Обратите внимание, что это зависит от их статуса (холост, женат, состоятелен и т. д.).

Что такое неквалифицированные дивиденды?

Неквалифицированные дивиденды — это те дивиденды, которые не соответствуют требованиям к более низкой налоговой ставке, установленным IRS. Также называемые обычными дивидендами, они облагаются IRS по обычным ставкам подоходного налога. Он включает в себя REIT, MLP, дивиденды, выплачиваемые по ESO, и дивиденды, выплачиваемые освобожденными от налогов организациями.

Включены ли квалифицированные дивиденды в обычные дивиденды?

С учетом налоговых последствий квалифицированные дивиденды включаются в обычные дивиденды. Другими словами, период владения составляет 60 дней (обыкновенные акции) и 90 дней (привилегированные акции). Однако обычные и неквалифицированные дивиденды обычно используются как синонимы.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по квалифицированным дивидендам и их определению. Здесь мы объясняем список квалифицированных дивидендных акций, налоговые ставки и период владения. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Суммовые дивиденды
• Дивиденды к оплате Значение
• 5 видов дивидендов
• Различия между квалифицированными и обычными дивидендами