Ключевые налоговые вопросы, которые малый бизнес должен понимать

• повлиять на ваш малый бизнес.
• Владельцы малого бизнеса теперь могут вычесть 100 процентов расходов на деловое питание и развлечения.
• Если вы владеете квалифицированным малым бизнесом, вы можете вычесть до 20 процентов своего дохода от бизнеса.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса и финансовых специалистов, которые хотят разобраться в действующем налоговом законодательстве при подготовке к налоговому сезону.

Многие новые и ожидаемые изменения в налоговых вычетах и ​​законах на предстоящий налоговый сезон особенно важны для малого бизнеса. Например, в последние несколько лет мы видели меры, связанные с пандемией, призванные помочь предприятиям, срок действия большинства из которых сейчас истекает. Мы также наблюдали высокую инфляцию, что привело к корректировкам по различным статьям, связанным с налогами.

Если у вас нет бухгалтера или налоговой службы, рассмотрите простые налоговые решения, включая налоговые приложения и программное обеспечение для налогообложения бизнеса, созданные с учетом налоговых потребностей малого бизнеса.

Ключевые налоговые вопросы на 2023 год

Вот некоторые налоговые изменения для малого бизнеса, о которых владельцы должны знать и понимать при подготовке к налоговому сезону.

1. 100-процентный вычет за деловые обеды и развлечения

Если у вас есть вычитаемые расходы на питание и развлечения для вашего бизнеса — например, если вы путешествуете на ночь по делам — исторически вы могли вычесть только 50 процентов этих расходов в качестве деловых расходов. Теперь вы можете вычесть 100 процентов расходов на питание и развлечения, сделанных в 2021 и 2022 годах.

Если вы используете налоговое программное обеспечение, программа рассчитывает ваш вычет автоматически, если вы вводите свои расходы в правильных категориях. В этом году как никогда важно правильно оформить все отчисления на еду и развлечения.

2. Задержка изменений формы отчетности 1099-К

Налоговое управление ранее объявило, что налогоплательщики получат форму 1099-K от сторонних расчетных организаций, если они получат 600 долларов или более в электронных транзакциях. Форма также отправляется в IRS. Ранее налогоплательщики получали форму 1099-K только в том случае, если они получили 20 000 долларов США или более или 200 или более транзакций.

Однако по состоянию на 23 декабря 2022 года IRS объявила об одногодичном переходном периоде, который на данный момент представляет собой отсрочку. Новые требования к отчетности вступают в силу с 2023 налогового года.

3. Квалифицированный вычет дохода от бизнеса

Если вы владеете квалифицированным малым бизнесом, вы можете вычесть до 20 процентов своего дохода от бизнеса. Определенный доход от дивидендов также квалифицируется. Вы должны владеть индивидуальным предприятием, товариществом, корпорацией S или одним из нескольких конкретных трастов и поместий.

В 2023 году вы можете претендовать на полный вычет, если:

• Ваш доход от бизнеса составляет менее 170 050 долларов США, если вы одиноки или являетесь главой семьи.
• Ваш доход от бизнеса составляет менее 340 100 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Вычет полностью прекращается, если ваш бизнес-доход составляет 207 500 долларов США или более при подаче документов в качестве одного человека или главы семьи или если он составляет 415 000 долларов США или более при совместной подаче документов.

4. Вычет по статье 179

Вычет по разделу 179 позволяет вычитать до полной суммы расходов на конкретные деловые расходы в год покупки вместо того, чтобы распределять вычеты на срок полезного использования расходов с использованием правил амортизации. Вычет по статье 179 не является обязательным.

Ваш бизнес может получить вычет по Разделу 179 на сумму до 1 080 000 долларов США в 2023 году с ограничением «общей покупки оборудования» в размере 2,7 миллиона долларов США. Вы можете использовать вычет по Разделу 179 при покупке нового или бывшего в употреблении оборудования.

Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о наилучшей стратегии использования вычета по Разделу 179.

5. Вычет энергоэффективных коммерческих зданий

Вычет по энергоэффективным коммерческим зданиям сделан постоянным. В настоящее время он применяется к владельцам коммерческих и жилых зданий с четырьмя и более этажами, которые устанавливают энергоэффективные коммерческие здания.

Вы должны продемонстрировать 50-процентное снижение затрат на электроэнергию или электроэнергию, и вы можете претендовать на вычет до 63 центов за квадратный фут для каждой из трех основных систем (HVAC и горячее водоснабжение, внутреннее освещение и ограждающие конструкции здания), для общего максимального вычета $ 1,88 за квадратный фут.

Чтобы уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса, будьте в курсе всех разрешенных вычетов, следите за сроками покупки нового оборудования и реинвестируйте заработанные деньги обратно в свой бизнес и сотрудников.

Советы по подготовке к налоговому сезону

Владельцы бизнеса могут воспользоваться несколькими советами по подготовке к уплате налогов, чтобы облегчить себе задачу, когда приближается налоговый сезон.

1. Поддерживайте актуальность записей.

Убедитесь, что ваши записи обновлены, а ваши финансовые документы организованы и легко доступны для налогового сезона, особенно для любых потенциальных вычетов. Правильное ведение документации имеет решающее значение в случае налоговой проверки.

«Сохраняйте все», — посоветовал Тимоти Тодд, сертифицированный бухгалтер (CPA) и доцент права юридического факультета Университета Либерти. «Многие отчисления требуют дополнительного обоснования, например, питание, представительские расходы и использование личного автомобиля. В последнее время было множество дел в налоговых судах, которые запрещали бизнес-вычеты из-за отсутствия ведения учета. Если ваш бизнес подвергается аудиту, IRS не может запретить это».

2. Используйте надежное налоговое решение.

Еще один разумный шаг в подготовке к уплате налогов — воспользоваться преимуществами технологий, которые упростят организацию и ведение документации для вашего малого бизнеса. Джонатан Барсейд (Jonathan Barsade), генеральный директор компании Exactor, поставщика налоговых решений, посоветовал искать налоговое решение, которое было бы комплексным, простым в обслуживании и простым в использовании.

«Современные технологии могут автоматизировать весь (налоговый) процесс для владельца малого бизнеса, начиная с расчета налогов во время сделки и заканчивая окончательным формированием и подачей налоговых деклараций», — пояснил Барсаде. «Нет никаких причин, по которым владелец малого бизнеса должен тратить больше часа каждый месяц на все свои потребности в соблюдении налогового законодательства. Чем раньше владелец бизнеса перейдет к автоматизации, тем меньше времени ему потребуется для работы в налоговый период, а это означает, что у него останется больше времени, чтобы сосредоточиться на своем бизнесе».

Вы также можете рассмотреть возможность найма CPA для решения ваших налоговых проблем в течение всего года.

Онлайн налоговое программное обеспечение может помочь вам правильно подать и заплатить налоги.

3. Будьте в курсе финансовых новостей и налоговых изменений.

Самое главное, держите финансовые и налоговые вопросы в поле зрения, следите за финансовыми новостями и регулярно проверяйте информацию у своего бухгалтера малого бизнеса или налогового консультанта.

Налоговые кодексы часто меняются, и очень важно быть в курсе новых правил и корректировок, чтобы убедиться, что вы используете преимущества благоприятных законов и налоговых сбережений, одновременно уменьшая свое налоговое бремя на законных основаниях.

Налоговое планирование является важным бизнес-планированием

Даже имея первоклассную финансовую команду и налогового консультанта, владельцам малого бизнеса было бы полезно иметь четкое представление о налоговом законодательстве и о том, как новые налоговые вопросы могут повлиять на их бизнес. Некоторые налоговые реформы открывают благоприятные возможности для малого бизнеса, поэтому будьте готовы действовать быстро, чтобы защитить свой бизнес и обеспечить его успех.

Николь Фэллон внесла свой вклад в подготовку и написание этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.