Как рассчитывается валовая заработная плата

• Валовая заработная плата — это общая сумма заработной платы, которую получает работник до вычетов в течение периода оплаты.
• Валовая заработная плата отличается от чистой заработной платы тем, что последняя описывает валовую заработную плату после вычетов.
• Валовая заработная плата включает бонусы, комиссионные и оплату сверхурочных, но не возмещение расходов сотрудников.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, желающих рассчитать валовую заработную плату сотрудников.

Валовая заработная плата звучит как простая концепция. Это сумма, которую зарабатывают ваши сотрудники. Но что именно входит — и не входит — в валовую заработную плату, и почему так важно правильно рассчитать валовую заработную плату? Мы объясним, что такое валовая заработная плата, как ее рассчитать и почему понимание валовой заработной платы имеет решающее значение для управления вашим малым бизнесом.

Примечание редактора: Ищете подходящее программное обеспечение для расчета заработной платы для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Что такое валовая заработная плата?

Валовая заработная плата — это общая сумма заработной платы, которую работник зарабатывает в течение платежного периода, до вычета любых вычетов, таких как налоги или взносы на пенсионный счет.

Например, финансовый директор, получающий зарплату в 100 000 долларов, имеет годовой валовой оклад в размере 100 000 долларов. При полумесячных зарплатах брутто-зарплата этого сотрудника за период оплаты составляет 4 166,67 долларов США (100 000 долларов США ÷ 24 периода оплаты в год).

Почасовой работник, который зарабатывает 20 долларов в час и работает 40 часов в неделю, имеет брутто-зарплату в размере 800 долларов в неделю (20 долларов в час x 40 часов).

Вы должны быть в состоянии рассчитать суммы брутто-зарплаты, чтобы точно платить своим сотрудникам, подавать налоги на заработную плату и сообщать налоговую информацию своим сотрудникам в конце года.

Разница между валовой и чистой заработной платой

Заработная плата брутто представляет собой все, что зарабатывают сотрудники, а чистая заработная плата представляет собой сумму, которую они видят в своих платежных квитанциях, часто называемую заработной платой на вынос. Разница между брутто- и нетто-зарплатой равна общей сумме вычетов по федеральному, местному и государственному подоходному налогу; пенсионные взносы; автоматические взносы; и другие сокращения в оплате труда.

Например, у вас есть штатный сотрудник, который зарабатывает 20 долларов в час в месте, где нет подоходного налога штата. Их валовая заработная плата, отчисления и чистая заработная плата следующие:

Совокупная заработная плата (40 часов x 20 долларов в час) 800 долларов США Удержанный федеральный подоходный налог, из таблиц – 60 долларов США Удержанный налог FICA (Social Security and Medicare) (7,65 процента) – 61,20 долларов США Профсоюзные взносы (2 доллара США в час x 40) – 80 долларов США Взносы на медицинское страхование – $90.00Итого отчисления от зарплаты-291.2Чистая зарплата$508.80

Валовая заработная плата – Вычеты из заработной платы = Чистая заработная плата

Что я должен включить в валовую заработную плату?

Валовая заработная плата включает в себя различные виды оплаты в зависимости от того, работает ли работник на почасовой или окладной основе. Для наемных работников валовая заработная плата включает в себя заработную плату, премии и любые дополнительные выплаты.

Для работников с почасовой оплатой брутто-зарплата включает почасовую оплату, оплату сверхурочных, сдельную оплату, премии и любую другую заработанную оплату. Заработная плата до вычета налогов может также включать оплату времени в пути, обучение, часы работы по вызову и перерывы в зависимости от трудового законодательства в вашем регионе и вашего усмотрения.

Как для наемных, так и для почасовых работников валовая заработная плата включает чаевые и комиссионные.

Если вы возмещаете сотрудникам расходы и используете план подотчетности, описанный Налоговой службой, не включайте возмещение расходов в заработную плату. Это необходимо для того, чтобы вашим сотрудникам не приходилось платить налоги с возмещения расходов. (См. наш руководство по законам и правилам возмещения пробега.)

Если ваши сотрудники работают сверхурочно, убедитесь, что вы понимаете федеральные правила сверхурочной работы и платите им в соответствии с правилами. Невыполнение этого требования может привести к судебным искам, штрафам и возможным уголовным обвинениям за неоднократные нарушения.

Разница между брутто-зарплатой и расходами на заработную плату

Валовая заработная плата включает только суммы, заработанные вашими сотрудниками. У вас есть много других расходов, связанных с заработной платой, которые не включены в валовую заработную плату, например, уплачиваемая работодателем часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, расходы на пособия работникам и отчисления работодателя на пенсионные счета. (Просмотреть лучшие поставщики пенсионных планов для сотрудников.)

Крайне важно знать общую стоимость заработной платы как часть понимания и планирования вашего бизнеса.

>> Читать дальше: Могут ли малые и средние предприятия сбалансировать бремя заработной платы и спрос на рабочую силу?

Как рассчитать валовую заработную плату

Ниже мы расскажем, как рассчитать валовую заработную плату с числовыми примерами для почасовых и наемных работников.

Как рассчитать брутто-зарплату для почасовых работников

Рассчитайте почасовую валовую заработную плату сотрудника, выполнив следующие действия.

1. Уточняйте почасовую оплату работника. Проверьте платежные ведомости, чтобы подтвердить ставки заработной платы.
2. Определить количество отработанных часов. Используйте высококачественное программное обеспечение учета рабочего времени, чтобы определить фактическое количество отработанных часов.
3. Включите перерывы, оплачиваемый отпуск (PTO), отпускные и другие оплачиваемые часы. Например, если вы платите сотруднику за его получасовые обеденные перерывы, а сотрудник также взял полный восьмичасовой оплачиваемый больничный на этой неделе, включите эти часы в его общее рабочее время. Если вы не оплачивать перерывы или больничные, исключая эти часы.
4. Умножьте общее количество рабочих часов сотрудника на его почасовую заработную плату. Например, если работник работал 40 часов в неделю при заработной плате 22 доллара в час, его валовая заработная плата составит 40 часов x 22 доллара = 880 долларов.
5. Добавьте оплату за сверхурочную работу. Валовая заработная плата за сверхурочную работу требует отдельного расчета, более подробно описанного ниже.

Другой пример может оказаться полезным. Предположим, вы рассчитываете брутто-зарплату почасового работника, который на этой неделе отработал 30 часов. Сотрудник также взял пять получасовых неоплачиваемых обеденных перерывов, не включенных в 30 рабочих часов, и посещал неоплачиваемое обучение в течение трех часов. Кроме того, на этой неделе сотрудник заработал комиссионные в размере 500 долларов США и зарабатывает 30 долларов США в час по своей базовой ставке. Общая заработная плата рассчитывается следующим образом:

(Отработанные часы x почасовая оплата) + комиссия = валовая заработная плата

Почасовая оплата (30 х 30 долларов в час) 900 долларов.

+

Комиссия $500

Общая валовая заработная плата 1400 долларов США

Как рассчитать брутто-зарплату наемным работникам

Чтобы правильно рассчитать валовую заработную плату и сообщить налог на заработную плату для наемных работников, необходимо определить валовую заработную плату за расчетный период. Вот как:

1. Проверить зарплату работника. Проверьте платежные ведомости, чтобы подтвердить имя сотрудника, идентификационный номер и зарплату.
2. Определять сколько периодов выплаты у вас в год. В году 26 двухнедельных периодов оплаты и 24 двухмесячных платежных периода в году. Кроме того, в году существует 12 периодов ежемесячной оплаты и 52 периода еженедельной оплаты.
3. Разделите заработную плату работника на количество платежных периодов в году. Например, если работник зарабатывает 60 000 долларов в год и получает выплаты раз в два месяца, его валовая заработная плата за период оплаты составляет 60 000 долларов : 24 = 2 500 долларов.
4. Добавьте бонусы и комиссионные. Если сотрудник получил премию в размере 1000 долларов и комиссионные в размере 500 долларов, добавьте 1500 долларов к брутто-зарплате работника за период оплаты. В примере это дает 4000 долларов (2500 долларов зарплаты + 1500 долларов премии и комиссионных = 4000 долларов).

Рассчитать валовую заработную плату для одного или двух сотрудников обычно несложно. Однако, если у вас много сотрудников, точный расчет брутто-зарплаты может стать более сложным. Если вы допустите ошибку, зарплата сотрудников может быть больше или меньше, чем должна быть, или их налоговая информация может быть неверной. Чтобы упростить расчет заработной платы и отчетность, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для расчета заработной платы, которое мы рассмотрим ниже.

Как использовать программу расчета заработной платы для расчета брутто-зарплаты

Некоторые платформы расчета заработной платы, такие как Gusto, автоматически рассчитывают вашу заработную плату, включая валовую заработную плату. (Подробности см. в нашем обзоре расчета заработной платы Gusto.) Другие платформы, такие как Rippling, требуют всего несколько щелчков мыши и почти так же удобны, как полностью автоматизированный расчет заработной платы. (Для получения дополнительной информации прочитайте наш обзор программного обеспечения Rippling HR.)

Какую бы услугу расчета заработной платы вы ни использовали, обработка платежной ведомости должна быть простой, как только ваши сотрудники введут информацию о своей форме W-4, а вы введете их заработную плату.

Чтобы узнать, как ведущие службы расчета заработной платы могут принести пользу малому бизнесу, подобному вашему, посетите наш обзор лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы. Вы узнаете все тонкости программного обеспечения для расчета заработной платы, увидев наши лучшие рекомендации, основанные на размере вашего бизнеса, сложности расчета заработной платы и многом другом.

Как работает брутто-зарплата и сверхурочная работа

Особое внимание уделяется расчету брутто-зарплаты для почасовых работников, которые работают сверхурочно. Почасовые работники, как правило, не освобождаются от действия Закона о справедливом труде и стандартах (FLSA), который регулирует сверхурочную работу. Это означает, что вы должны платить им как минимум в полуторном размере за все часы свыше 40, которые они отработали в течение рабочей недели.

Например, предположим, что сотрудник зарабатывает 20 долларов в час и работает 45 часов в течение рабочей недели. Они проработали пять часов сверх 40. Таким образом, вы должны платить сверхурочные за эти часы. Полуторная заработная плата работника составит 20 х 1,5 = 30 долларов. Учитывая эту ставку сверхурочной работы и стандартную ставку сотрудника, вот как можно рассчитать их валовую заработную плату за период оплаты:

Почасовая заработная плата

Часы

Валовая заработная плата

Обычная ставка

20 долларов

40

800 долларов

Ставка сверхурочной работы

30 долларов

5

150 долларов

Общая валовая заработная плата

950 долларов

Правила штата о сверхурочной работе различаются. Например, в некоторых штатах любое количество часов, отработанных свыше восьми за один рабочий день, считается сверхурочной работой. В соответствии с этим определением сотрудник, который отработал 40 часов в течение рабочей недели, но девять из которых пришлись на один рабочий день, может претендовать на оплату сверхурочной работы. Сотрудник заработает один час по ставке сверхурочной работы и 39 часов по стандартной ставке.

Проконсультируйтесь с вашими местными и государственными законами, чтобы определить ваши требования к сверхурочной работе, и получите профессиональную юридическую консультацию, если у вас все еще есть вопросы. Имея дело с правилами, касающимися оплаты труда сотрудников, лучше перестраховаться, чем сожалеть.

Двое из трех владельцев бизнеса не платят себе из-за инфляции.

Понимание валовой заработной платы жизненно важно для вашего бизнеса

Независимо от того, используете ли вы программное обеспечение для расчета заработной платы или выполняете расчеты самостоятельно, понимание валовой заработной платы поможет вам правильно платить своим сотрудникам, точно сообщать налоги с заработной платы и оставаться на правильной стороне трудового и налогового законодательства. Вам также необходимо рассчитать валовую заработную плату и общие расходы на заработную плату как часть стоимости проданных товаров и накладных расходов. Чем больше вы знаете о валовой заработной плате и расходах на заработную плату вашей компании, а также об изменении тенденций в этих расходах, тем эффективнее вы сможете принимать обоснованные решения и финансовые планы для своего малого бизнеса.

Макс Фридман внес свой вклад в эту статью.