Как бухгалтерские коэффициенты и формулы помогают малому бизнесу

• Ведение хороших записей необходимо для ведения малого бизнеса, но процесс ведения бухгалтерского учета может занимать много времени.
• Бухгалтерские коэффициенты и формулы позволяют быстро оценить финансовое состояние вашей компании.
• Вы можете использовать бухгалтерские коэффициенты на ежеквартальной или ежегодной основе, в зависимости от типа вашего бизнеса.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят использовать бухгалтерские коэффициенты и формулы, чтобы понять свое финансовое положение.

Базовое понимание бухгалтерского учета необходимо для ведения малого бизнеса. Следить за различными формулами и бухгалтерскими процессами может быть трудоемкой и утомительной работой. Но придерживаясь его, вы можете получить четкое представление о текущем финансовом состоянии вашей компании, чтобы вы могли принимать важные решения.

Первым шагом к хорошей практике бухгалтерского учета является точный учет таких вещей, как дебиторская и кредиторская задолженность, запасы и другие бизнес-операции. Если вы хотите еще больше оптимизировать процесс бухгалтерского учета, вам следует выбрать программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое сделает за вас большую часть тяжелой работы, но все же полезно понимать основы бухгалтерского учета, включая бухгалтерские коэффициенты.

Бухгалтерские коэффициенты предлагают быстрый способ оценить финансовое состояние вашей компании. По данным Accounting Scholar, коэффициенты являются наиболее часто используемыми бухгалтерскими формулами для бизнес-анализа. Анализ ваших финансов с помощью этих коэффициентов помогает выявлять тенденции и другие данные, которые определяют важные деловые решения.

Вот наиболее распространенные типы коэффициентов и различные формулы, которые вы можете использовать в каждой категории:

• Коэффициенты ликвидности
• Показатели рентабельности
• Коэффициенты кредитного плеча
• Коэффициенты оборачиваемости
• Коэффициенты рыночной стоимости

Хотя постоянно анализировать все эти коэффициенты в определенный момент времени может быть невозможно, очень важно выбрать несколько, которые имеют отношение к деятельности вашего бизнеса, чтобы вы могли быть в курсе того, что происходит в вашей компании.

Вы можете выучить всю необходимую деловую лексику с помощью этой инфографики основных терминов бухгалтерского учета.

Что такое бухгалтерские коэффициенты?

Прежде чем мы перейдем к различным типам бухгалтерских коэффициентов, полезно дать им определение. Учетные коэффициенты измеряют прибыльность и ликвидность вашей организации и могут показать, испытывает ли она финансовые проблемы.

Вы можете использовать эти коэффициенты ежеквартально или ежегодно, в зависимости от вашего бизнеса. Например, коэффициент оборачиваемости важен для обычного розничного продавца. Использование правильных бухгалтерских коэффициентов может дать общий обзор эффективности вашей компании.

Давайте рассмотрим некоторые из наиболее часто используемых бухгалтерских коэффициентов, чтобы увидеть, какие из них могут принести пользу вашему бизнесу.

Коэффициенты ликвидности

Эти коэффициенты используются для расчета того, насколько способна ваша компания погасить свои долги, обычно путем измерения текущих обязательств и ликвидных активов. Это определяет, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет погасить краткосрочные долги. Вот некоторые общие коэффициенты ликвидности:

• Коэффициент текущей ликвидности = текущие активы ÷ текущие обязательства. Целью этого коэффициента является измерение того, может ли ваша компания в настоящее время погасить краткосрочные долги путем ликвидации ваших активов.
• Коэффициент быстрой ликвидности = быстрые активы ÷ текущие обязательства. Этот коэффициент аналогичен приведенному выше коэффициенту текущей ликвидности, за исключением того, что для измерения «быстрых» активов вы учитываете только свою дебиторскую задолженность, денежные средства и рыночные ценные бумаги.
• Коэффициент чистого оборотного капитала = (оборотные активы – текущие обязательства) ÷ общие активы. Рассчитывая коэффициент чистого оборотного капитала, вы рассчитываете ликвидность своих активов. Увеличение коэффициента чистого оборотного капитала указывает на то, что ваш бизнес инвестирует больше в ликвидные активы, чем в основные.
• Соотношение денежных средств = денежные средства ÷ текущие обязательства. Этот коэффициент говорит вам, насколько ваш бизнес способен погасить свои долги, используя только наличные деньги. Никакие другие активы не учитываются в этом коэффициенте.
• Коэффициент покрытия денежными средствами = (прибыль до вычета процентов и налогов + амортизация) ÷ проценты. Коэффициент денежного покрытия аналогичен коэффициенту денежного покрытия, но он рассчитывает, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплатить проценты по своим долгам.
• Коэффициент операционного денежного потока = операционный денежный поток ÷ текущие обязательства. Этот коэффициент говорит вам, насколько ваши текущие обязательства покрываются денежным потоком.

Показатели рентабельности

Бухгалтеры используют эти коэффициенты для измерения доходов бизнеса по сравнению с его расходами. Вот некоторые общие коэффициенты рентабельности:

• Маржа прибыли = чистый доход от продаж. Маржа прибыли — это простой способ узнать, какая часть вашего дохода приходится на продажи.
• Прибыль на акцию = чистая прибыль ÷ количество обыкновенных акций в обращении. Коэффициент прибыли на акцию аналогичен коэффициенту рентабельности собственного капитала, за исключением того, что этот коэффициент показывает вашу доходность от находящихся в обращении акций на конец заданного периода.

Коэффициенты кредитного плеча

Коэффициент кредитного плеча — это хороший способ легко увидеть, какая часть капитала вашей компании поступает из долга, и насколько вероятно, что ваша компания сможет выполнить свои финансовые обязательства. Коэффициенты кредитного плеча аналогичны коэффициентам ликвидности, за исключением того, что они учитывают ваши итоги, тогда как коэффициенты ликвидности фокусируются на ваших текущих активах и обязательствах.

• Отношение долга к собственному капиталу = общий долг ÷ общий капитал. Этот коэффициент измеряет левередж вашей компании, сравнивая ваши обязательства — или долги — с вашей стоимостью, представленной акционерным капиталом.
• Коэффициент общей задолженности = (общие активы – общий капитал) ÷ общие активы. Коэффициент общей задолженности — это быстрый способ узнать, какая часть ваших активов доступна из-за долга.
• Коэффициент долгосрочного долга = долгосрочный долг ÷ (долгосрочный долг + общий капитал). Подобно коэффициенту общей задолженности, эта формула позволяет вам увидеть, что ваши активы доступны из-за долга на срок более одного года.

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты оборачиваемости используются для измерения дохода вашей компании по отношению к ее активам. Существует множество различных типов коэффициентов оборачиваемости. Вот некоторые распространенные коэффициенты оборачиваемости:

• Коэффициент оборачиваемости запасов = себестоимость проданных товаров ÷ средние запасы. Коэффициент оборачиваемости запасов показывает, сколько запасов вы продали за год или другой указанный период.
• Коэффициент оборачиваемости активов = объем продаж ÷ средние общие активы. Этот коэффициент показывает, насколько хорошо ваша компания использует свои активы для получения дохода.
• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = продажи ÷ средняя дебиторская задолженность. Вы можете использовать этот коэффициент, чтобы оценить, насколько быстро ваша компания может собирать средства со своих клиентов.
• Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = общий объем закупок поставщиков ÷ ((начальная кредиторская задолженность + конечная кредиторская задолженность) ÷ 2). Этот коэффициент измеряет скорость, с которой компания платит своим поставщикам.

Коэффициенты рыночной стоимости

Коэффициенты рыночной стоимости касаются исключительно акций и акций. Многие инвесторы используют эти коэффициенты, чтобы определить, переоценены ли ваши акции или нет. Вот несколько общих коэффициентов рыночной стоимости:

• Отношение цены к прибыли = цена за акцию ÷ прибыль за акцию. Инвесторы используют соотношение цены и прибыли, чтобы увидеть, сколько они платят за каждый доллар, заработанный на акцию.
• Отношение рынка к балансовой стоимости = рыночная стоимость одной акции ÷ балансовая стоимость одной акции. Этот коэффициент сравнивает историческую бухгалтерскую стоимость вашей компании со стоимостью, установленной фондовым рынком.

Зачем смотреть на финансовые показатели?

Бухгалтерский учет — это язык бизнеса: он рассказывает историю. Хотя эти формулы могут показаться замысловатыми вычислениями, их результаты — основа здоровья вашей компании.

Вести успешный бизнес — значит учиться на прошлых ошибках и принимать правильные решения на будущее. Вы не можете планировать будущее своей фирмы без базового понимания бухгалтерского учета.

Потратив время на изучение и понимание финансового состояния вашего бизнеса, вы сможете принимать точные решения о своем будущем и настраивать свой бизнес на успех. Например, коэффициент общей задолженности может быть ключевым показателем того, подходит ли время для получения нового кредита.

Коэффициент оборачиваемости активов показывает, насколько ценны ваши активы по отношению к тому, что вы производите. Это может убедить вас в том, как вы повышаете эффективность бизнеса или инвестируете ли вы в новые активы.

Чтобы улучшить процесс бухгалтерского учета, рассмотрите одно из лучших программных решений для бухгалтерского учета; ознакомьтесь с нашим обзором FreshBooks или нашим обзором Zoho Books.

Финансовый учет и учет затрат

Существует ключевое различие между финансовым учетом и учетом затрат: финансовый учет касается текущего финансового состояния вашей компании, в то время как учет затрат оценивает только затраты, связанные с производством вашего бизнеса. И то, и другое можно использовать для лучшего понимания финансового положения вашей организации, но учет затрат фокусируется на прибыли и эффективности.

Джейми Джонсон участвовал в написании и исследовании этой статьи.