Индивидуальный пенсионный счет

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Определение

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) позволяют людям делать инвестиции с отсрочкой налогообложения, чтобы обеспечить свою финансовую стабильность на пенсии. IRA — это простой и удобный инструмент для накопления сбережений на пенсию.

Доступен широкий выбор типов счетов IRA и методов инвестирования. Физические лица могут выбрать ту, которая лучше всего подходит им с точки зрения требований к вкладу, доходу и снятию средств. Взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA) могут делать лица, которые имеют или не имеют источника постоянного дохода.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Определение индивидуального пенсионного счета (IRA)

Индивидуальные пенсионные счета, известные как IRA, представляют собой сберегательные счета для выхода на пенсию, которые предлагают определенные налоговые льготы.
Традиционные IRA, IRA Roth, SEP IRA и SIMPLE IRA — это несколько типов индивидуальных пенсионных счетов.
Если деньги снимаются с IRA до того, как владельцу исполнится 59 с половиной лет, владелец подвергается значительному налоговому штрафу в размере 10% от суммы, снятой со счета.
IRA предназначены для долгосрочных сбережений на пенсию. Снятие денег до выхода на пенсию лишает смысла иметь счет.

Как работает индивидуальный пенсионный счет (IRA)?

IRA — это тип сберегательного счета для выхода на пенсию, который позволяет человеку не платить налоги на рост инвестиций и предлагает множество других налоговых льгот.

Деньги человека могут расти в рамках IRA без уплаты налогов, что делает его одним из самых полезных инструментов для планирования финансово обеспеченной пенсии. Благодаря этому уникальному подходу можно увидеть сложный рост в дополнение к тому, что можно было бы увидеть на облагаемом налогом инвестиционном счете.

Рассмотрим следующий пример: если кто-то откладывает 5000 долларов каждый год в течение следующих четырех десятилетий на индивидуальный пенсионный счет (IRA), получая средний годовой доход в размере 7%, к моменту выхода на пенсию у него будет чуть более миллиона долларов.

Учитывая влияние подоходного налога и налога на прирост капитала от сделок, необходимых для наблюдения за их портфелем в течение четырех десятилетий, если кто-то вложит те же инвестиции в налогооблагаемый брокерский счет, у него будет чуть меньше половины этой суммы. Но, опять же, это потому, что им пришлось бы чаще управлять портфелями. Из-за этого размещение денег на счете, предлагающем льготный налоговый режим, может значительно увеличить пенсионные сбережения.

В зависимости от того, предпочитаете ли вы инвестировать в стандартный IRA или Roth IRA, по стандарту определение индивидуального пенсионного счета IRA поставляются с дополнительными налоговыми льготами, которыми можно воспользоваться.

Типы

Ниже приведены типы ИРА.

#1 – Традиционная ИРА

в традиционная ИРА формат, Пожертвования часто вычитаются из налогооблагаемого дохода. Прибыль IRA освобождается от налогов до тех пор, пока владелец счета не достигнет пенсионного возраста, после чего снятие средств облагается налогом как доход. Если работодатель не предоставляет пенсионный план, взносы в обычный IRA имеют право на стопроцентный налоговый вычет.

# 2 – Рот ИРА:

в Рот ИРА взносы осуществляются деньгами, которые уже облагались налогом и, следовательно, не подлежат налоговому вычету; тем не менее, как прибыль, так и снятие средств освобождаются от налогообложения.

# 3 – СЕНТЯБРЬ ИРА

Это индивидуальное пенсионное соглашение, которое позволяет работодателю, часто малому бизнесу или самозанятому лицу, вносить взносы в пенсионный план в обычную IRA, сформированную на имя работника.

#4 – ПРОСТАЯ ИРА

Это вариант для владельцев малых предприятий, у которых нет доступа к какой-либо другой программе пенсионных накоплений. По аналогии с планом 401(k) план поощрения сбережений для сотрудников или SIMPLE, индивидуальный пенсионный счет (IRA), позволяет как работникам, так и работодателям делать взносы. Однако администрирование SIMPLE IRA намного проще и дешевле, а лимиты взносов значительно ниже.

История

Закон об обеспечении пенсионного дохода сотрудников был принят в 1974 году, когда впервые стали доступны индивидуальные пенсионные планы (ERISA). Взносы налогоплательщиков могут быть вычтены из их налогооблагаемого дохода. До пятнадцати процентов годового дохода или 1500 долларов в год, в зависимости от того, что меньше. Взносы уменьшат налогооблагаемый доход налогоплательщика на эту сумму. Взносы могут быть помещены в траст, которым управляет банк или страховая фирма. Они также могут инвестировать в специальные облигации Соединенных Штатов, по которым выплачивается процентная ставка в размере шести процентов.

Первоначально Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года накладывал ограничения на то, кто может открыть IRA. Однако в Закон о налоге на восстановление экономики 1981 г. внесены поправки. Это дало возможность работающим налогоплательщикам и моложе 70 лет делать взносы на индивидуальный пенсионный счет. Кроме того, он увеличил максимальный годовой взнос до 2000 долларов. Это также позволило участникам внести 250 долларов от имени супруга, который не работает вне дома.

Закон о налоговой реформе 1986 года отменил, шаг за шагом, вычет взносов на индивидуальный пенсионный счет (IRA) для работников, которые уже были охвачены пенсионным планом по месту работы и заработали более 35 000 долларов США при подаче заявления в качестве одного лица или более 50 000 долларов США при подаче заявления. как супружеская пара. Однако взносы, сделанные другими налогоплательщиками, которые не облагаются налогом, по-прежнему могут быть отправлены в IRA.

Максимальная сумма, которую можно было внести в IRA, составляла 1500 долларов в период с 1975 по 1981 год. Со временем она постепенно увеличивалась. В период с 2019 по 2021 год это составляет 6000 долларов. Кроме того, людям, которым в 2002 году исполнилось 50 лет, было разрешено делать догоняющие взносы. Это означает, что они могут внести дополнительную сумму до 1000 долларов.

Примеры

Давайте посмотрим на следующие примеры, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

Сэм решил создать Индивидуальный пенсионный счет (IRA), так как он знал, что сбережения через IRA приводят к снижению общих расходов с точки зрения текущих расходов. Например, чтобы положить 1000 долларов на стандартный сберегательный счет, ему нужно будет сократить свои ежегодные расходы на товары и услуги на ту же сумму. Но как физическое лицо он попадает в налоговую категорию с предельной ставкой в тридцать процентов. Таким образом, можно сэкономить одну тысячу долларов, сократив расходы на существующие товары и услуги всего на семьсот долларов. Это связано с тем, что тысячу долларов минус триста долларов налога не нужно платить за тысячу долларов, внесенных в IRA.

Пример #2

Ан статья опубликованный Nasdaq, предоставляет читателям информацию о шести лучших инвестициях, которые могут быть сделаны с использованием Roth IRA. Они подчеркивают, что пенсионные счета Roth являются одним из лучших способов накопить на пенсию, и многие аналитики считают их лучшим пенсионным счетом. Это одна из причин, почему они так популярны. Это связано с тем, что средства Roth IRA могут увеличиваться без уплаты налогов в течение нескольких лет, а затем могут быть изъяты без уплаты налогов по достижении пенсионного возраста.

За и против

Ниже приведены преимущества IRA.

#1 – Легкодоступный

Физическому лицу или его супругу просто необходимо иметь налогооблагаемый доход, чтобы сформировать типичную IRA и внести свой вклад в нее. IRA можно быстро и легко открыть во многих банках и брокерских фирмах. Также есть возможность пройти по автоматизированному маршруту. В этом случае инвестиции будут регулярно контролироваться и перебалансироваться, чтобы способствовать достижению целей.

# 2 – Налоговые льготы

Пользователям не придется платить налоги с необлагаемых налогом доходов или взносов, пока они не достигнут возраста 72 лет, когда они обязаны начать получать выплаты со своего традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA). Это основное преимущество традиционных IRA. Кроме того, когда пользователь открывает традиционный IRA, он требует больших первоначальных инвестиций, чем стандартный брокерский счет. Поэтому, вкладывая больше сейчас и продолжая, вы, вероятно, поможете людям иметь больше денег, чтобы снять их, когда они выйдут на пенсию.

#3 – Гибкие и разнообразные варианты

В соответствии с исследовать по данным Бюро статистики труда в 2021 году, только 67% людей в Соединенных Штатах имеют доступ к пенсионному плану, спонсируемому работодателем, такому как 401 (k). Даже если у человека он есть, IRA позволяет ему избежать нескольких проблем 401 (k). Тем не менее, они могут сохранить все, что вложено в IRA. Даже если человек сменит работу в будущем, он не потеряет доступ к своему IRA. При желании они могут даже перенести активы из своего предыдущего 401 (k) в новый IRA. Имея собственный индивидуальный пенсионный счет (IRA), можно адаптировать инвестиционную стратегию. Это помогает достичь конкретных пенсионных целей, терпимости к риску и финансовых обстоятельств.

Ниже приведены недостатки IRA.

# 1 – Минимальные ежегодные ограничения взносов

Использование индивидуальных пенсионных счетов в качестве средства накопления на пенсию имеет несколько недостатков. Один из них заключается в том, что ежегодные ограничения взносов довольно скромны. Например, максимальная сумма, которую можно внести в план 401(k) в 2022 году, составляет 20 500 долларов. Но максимальная сумма, которую можно внести в IRA, составляет всего 6000 долларов. Однако, если человеку не менее 50 лет, потолок увеличивается до 7000 долларов.

# 2 – Комиссия за досрочное снятие средств

Есть случаи, когда комиссия за досрочное снятие средств применяется к IRA. Например, у физического лица есть обычный индивидуальный пенсионный счет. Также снимают деньги со счета до достижения 59 1/2 лет. В этом случае это физическое лицо, как правило, подлежит штрафу в размере 10% сверх обычного подоходного налога.

#3 – Требуемый минимум дистрибутивов

Требуемые минимальные распределения являются особенностью определенных типов IRA. Как только пользователи достигают 72, им необходимо взять необходимые минимальные раздачи. Они также известны как обязательные минимальные взносы с любого обычного индивидуального пенсионного счета (IRA).

Индивидуальный пенсионный счет против. 401k

В 2022 году максимальная сумма, которую можно внести в обычные IRA и Roth вместе взятые, ограничена 6000 долларов. Это 7000 долларов для людей в возрасте 50 лет и старше. В 2022 году максимальная сумма для 401 (k) составляет 20 500 долларов США (или 27 000 долларов США для лиц старше 50 лет).
По сравнению с 401 (k) s, IRA имеют более низкие пределы взносов (k).
Если у человека нет 401 (k), эксперты рекомендуют сначала финансировать IRA или Roth IRA. Затем, после достижения лимита взносов IRA, нужно начать делать взносы в 401(k).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое индивидуальные пенсионные счета?

Индивидуальный пенсионный счет, иногда известный как IRA, представляет собой тип долгосрочного сберегательного счета, который люди, получившие доход, могут использовать для откладывания денег в обозримом будущем, а также для получения определенных налоговых льгот.

Что такое индивидуальный пенсионный счет roth?

Согласно законам Соединенных Штатов, индивидуальный пенсионный счет, известный как Roth IRA, — это счет, который в большинстве случаев не приводит к уплате налогов при снятии средств при условии соблюдения определенных требований. Хотя IRA Roth не содержат соответствующего взноса от работодателя, они предлагают более широкий спектр инвестиционных возможностей.

Когда появились индивидуальные пенсионные счета?

Традиционные IRA впервые стали доступны в соответствии с Законом об обеспечении пенсионного дохода работников 1974 года (ERISA), а Закон о налоге на восстановление экономики 1981 года помог их популяризировать. Закон 1996 года о защите рабочих мест в малом бизнесе создал ПРОСТОЙ IRA, реальную альтернативу 401 (k) во многих ситуациях.

Индивидуальный пенсионный счет

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Определение

Ключевые выводы

Как работает индивидуальный пенсионный счет (IRA)?