Двойное налогообложение

Двойное налогообложение Значение

Двойное налогообложение – это ситуация, когда налоги взимаются на двух разных уровнях с одного и того же источника дохода. Это означает, что физические и юридические лица должны дважды платить налоги с одного и того же полученного дохода или прибыли. Он имеет значение в двух сценариях – международная торговля и корпорации.

Владельцы корпораций сначала облагаются налогом на прибыль предприятия, а затем в качестве его акционеров. Наоборот, в международной торговле доход облагается налогом сначала на международном уровне, а затем на национальном уровне.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое двойное налогообложение?

Двойное налогообложение относится к подоходному налогу, дважды взимаемому с одного и того же заработанного дохода, актива или финансовой операции в одной или нескольких юрисдикциях.
Принцип налогообложения влияет на корпорации C, где прибыль от бизнеса облагается налогом на корпоративном и индивидуальном уровнях.
Международные предприятия платят двойные налоги, поскольку их доход облагается налогом в стране, где он получен, а затем этот доход снова облагается налогом, когда он отправляется обратно в родную страну бизнеса.
Составление соглашения и его подписание могут помочь странам дать взаимное согласие на искоренение двойного налогообложения в отношениях друг с другом.

Объяснение двойного налогообложения

Двойное налогообложение, как следует из названия, делает один и тот же доход дважды облагаемым налогом на разных уровнях. Этот принцип налогообложения Принципы налогообложения представляют собой набор руководящих указаний, которые помогают законодателям и руководящим органам в разработке стратегий и планировании их реализации для обеспечения развития надежной налоговой структуры, направленной не только на увеличение доходов, но и на обеспечение социального и экономического равенства в ее Citizens.read more может применяться как на корпоративном, так и на личном уровне. Кроме того, при международной торговле это налогообложение применяется в двух разных странах.

Например, когда она получена, корпоративная прибыль Корпоративная прибыль Корпоративная прибыль или «прибыль после налогообложения» представляет собой чистый доход, полученный от бизнеса после вычета прямых расходов, косвенных расходов и всех применимых налогов из общего дохода, полученного компанией в течение года. читать больше облагается как корпоративный налогКорпоративный налогКорпоративный налог — это налог, взимаемый государством с прибыли, полученной компанией по фиксированной ставке каждый год, и рассчитывается в соответствии с конкретными налоговыми правилами.Подробнее, а затем снова облагается налогом как личный доход при распределении в виде дивиденды среди акционеров.

Владелец должен платить налог, взимаемый с доходов юридического лица. Кроме того, если владелец также является акционером, который получает дивидендыДивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестиции в акционерный капитал компании. Подробнее о компании, далее взимается налог на личном уровне.

Типы

Наблюдается двойное налогообложение в двух формах – корпоративной и международной.

#1 – Корпоративное двойное налогообложение

Для корпоративного налогообложения, когда организация получает прибыль и доход, налог взимается с общего дохода, который она генерирует как бизнес-единица. После налогового вычета, когда оставшаяся сумма распределяется между акционерами, они облагаются налогом на индивидуальном уровне, а также на прибыль от акций, которую они получают на личном уровне. Таким образом, уплата налога происходит дважды для корпорации.

Что касается корпоративного налогообложения, только C-корпорации должны платить двойной налог. Это связано с тем, что S-корпорации похожи на партнерские предприятия, поскольку они облегчают распределение прибыли между партнерами, облагаясь налогом только на личном уровне, а не как юридическое лицо.

Аналогичным образом, компании с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальные предприниматели остаются освобожденными от уплаты двойного налога, поскольку они представляют собой сквозные юридические лица. В таких фирмах прибыль проходит через владельцев и совладельцев как физических лиц, что обязывает их платить налоги только на индивидуальном уровне.

#2 – Международное двойное налогообложение

В международной торговле, когда две страны обменивают товары и продукты на деньги, стороны, имеющие дело с товарами, должны платить налоги, взимаемые с этих товаров в обеих странах. Вот как применяется двойное налогообложение при покупке и продаже товаров с участием двух стран.

Страны, которые хотят избежать двойного налогообложения, могут подписать соглашение об избежании двойного налогообложения с необходимыми странами. Такие договоры устанавливают определенные принципы и правила, регулирующие все вопросы налогообложения, касающиеся торговли и инвестиций вовлеченных стран. Например, нация А и нация Б могут взаимно согласовать определенные положения и подписать соглашение, чтобы избежать уплаты двойных налогов в границах друг друга.

Примеры

Давайте рассмотрим следующие примеры, чтобы лучше понять значение двойного налогообложения:

Пример №1

Компания SRP зафиксировала прибыль в размере 500 миллионов долларов в 2022 году. В первую очередь она была обложена налогом в размере 21% как корпорация. Компания распределила оставшуюся сумму между тремя акционерами компании. Затем каждая доля прибыли или дивиденда облагалась налогом в размере 37% на индивидуальном уровне. Вот как эти налоги взимаются с корпораций и игроков.

Примеры #2

США и Хорватия подписал соглашение об избежании двойного налогообложения в декабре 2022 года. Это стало гарантией того, что им не придется платить двойные налоги за свою международную торговлю. Этот договор уменьшит удерживаемые налоги, которые страна источника взимает с налогооблагаемого дохода. Кроме того, это соглашение дает обеим странам свободу вести бизнес с компаниями, работающими в пределах границ друг друга. Это, таким образом, увеличивает возможности трудоустройства для американцев в Хорватии и хорватов в Америке.

Преимущества и проблемы

Давайте посмотрим на плюсы и минусы этой системы двойного налогообложения:

Хотя двойное налогообложение помогает правительствам стран получать значительные доходы, оно увеличивает налоговое бремя граждан.
Короче говоря, эта система налогообложения является источником дополнительных доходов для стран, но она налагает дополнительные налоговые обязательства на людей на индивидуальном уровне.
В корпоративном налогообложении предприятия сначала платят налоги на прибыль. Затем акционеры платят налоги на индивидуальном уровне с дивидендов, распределяемых из того же дохода. Следовательно, это дополнительный налог для того же источника дохода.
Во внешней торговле предприятия платят налоги стране происхождения, в которой они получают доход. Затем они платят налог в своей стране за продукты, которые они привозят.

Как избежать?

Формулировка законодательства в форме договоров или соглашений — лучший способ добиться освобождение от двойного налогообложения. Фирмы также могут зарегистрироваться в качестве предприятий, отличных от корпораций. Это означает, что если предприятия регистрируются в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества или ООО, системы дивидендов не будет. А где нет дивидендов, нет и двойного налогообложения.

Если предприятия хотят избежать двойного налогообложения, они могут сохранить свои доходы и не распределять их дальше. Наконец, они могут разделить свой доход и выплачивать заработную плату работникам, чтобы снизить их налоговое бремя.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Законно ли двойное налогообложение?

Да, двойное налогообложение законно. Правительство взимает налоги, и они являются высшей инстанцией, определяющей ставку налогов. Будь то корпоративный или международный налог, налоги взимаются с бизнес-единиц или физических лиц правительством на основании применимых федеральных правил.

Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA)?

DTAA — это соглашение, которое две или более стран подписывают после взаимного согласия с правилами и рекомендациями в виде положений. Подписав документ, они дают друг другу право не платить двойные налоги с бизнеса, ведущегося на территории друг друга. Короче говоря, они позволяют друг другу действовать в пределах своих границ, не платя налогов.

Как минимизировать двойное налогообложение?

Двойной налог, подлежащий уплате, можно было бы свести к минимуму с помощью программ по оказанию помощи, отраженных в законодательстве, или путем разделения доходов или доходов, удерживаемых бизнес-единицами. Таким образом, они должны платить налоги только один раз на индивидуальном уровне или как бизнес-единица.

Двойное налогообложение

Двойное налогообложение Значение