Что я должен знать об ООО

• ООО означает общество с ограниченной ответственностью; ООО защищает личные активы владельца бизнеса, если они участвуют в судебном процессе.
• LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, корпорация S или товарищество.
• LLC может иметь неограниченное количество участников, в отличие от S-corp, которая ограничена 100 акционерами.
• Эта статья предназначена для предпринимателей, которые хотят знать, подходит ли ООО для их нового бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — популярный вариант, когда стартап выбирает организационно-правовую форму бизнеса. ООО является гибким, предоставляя вам варианты налогообложения и гибкость в отношении количества разрешенных владельцев. Тем не менее, наиболее привлекательным качеством ООО является его способность ограничивать личную ответственность, если на ваш бизнес подан иск или вы подали заявление о банкротстве. Читайте дальше, чтобы узнать больше об этой бизнес-структуре, ее преимуществах и недостатках, а также о том, как ее начать.

Что такое ООО?

ООО — это гибридное юридическое лицо с характеристиками корпорации, товарищества и индивидуального предприятия.

«ООО — это еще один тип юридических лиц для защиты владельцев бизнеса», — сказал адвокат Райан Гордон.

Как правило, ООО очень выгодны для владельцев бизнеса. Они обеспечивают ту же защиту ответственности, что и корпорации, не требуя заседаний совета директоров, корпоративного учета или других утомительных документов и мероприятий.

Компания любого размера может быть ООО, что еще больше повышает их гибкость. ООО — это популярная и гибкая юридическая структура бизнеса, особенно для небольших компаний и стартапов.

LLC — это коммерческая организация, которая помогает защитить личные активы владельца бизнеса от долгов бизнеса или если бизнес сталкивается с судебным процессом.

Каковы преимущества ООО?

ООО предлагает ряд преимуществ для предприятий и владельцев, в том числе следующие:

• Он защищает активы владельцев. Самым значительным преимуществом ООО является защита личных активов его владельцев, если бизнес сталкивается с юридическими проблемами. Предположим, ваш бизнес попал в судебный процесс. Если ваш бизнес структурирован как ООО, ваши активы защищены от любых судебных решений, налагаемых на бизнес. Если ваш бизнес не может позволить себе оплатить судебное решение, вы, как владелец бизнеса, не будете вынуждены платить деньги из своих личных финансов.
• Он обеспечивает гибкость управления. Еще одним важным преимуществом является гибкость в том, как структурирована команда управления бизнесом. LLC может управляться либо участниками, что означает, что владельцы выполняют повседневные обязанности, либо управляются менеджерами, что означает, что владельцы привлекают кого-то со стороны для решения повседневных аспектов ведения бизнеса. LLC не ограничивает количество владельцев бизнеса; это позволяет вам увидеть, как прибыль делится между владельцами на основе операционного соглашения. «Операционное соглашение с ООО обеспечивает структуру того, как будет управляться компания, отношения между менеджерами и членами компании, план распределения прибыли и другую важную информацию, относящуюся к деятельности ООО», — сказал Паоло Де Хесус. младший, соуправляющий партнер Romano Law.
• Это не требует много бумажной работы. Кроме того, если вы не большой любитель бумажной волокиты, стоит подумать об ООО, потому что оно требует гораздо меньше документации и административных процедур, чем другие бизнес-структуры.

Каковы недостатки ООО?

Недостатки ООО незначительны по сравнению с его преимуществами. Если вы владеете своим бизнесом в одиночку, создание ООО иногда может быть более дорогостоящим, чем сохранение статуса индивидуального предпринимателя. Возможно, вам придется платить ежегодную отчетность и сборы за налог на франшизу, которые не применяются к индивидуальному предпринимателю. И если ваше LLC является товариществом, передача долей собственности может потребовать больше усилий, чем с корпорацией S или C.

Конечно, вы можете избежать последней проблемы, если зарегистрируете ООО как корпорацию S или корпорацию C. Это сопряжено с недостатком подачи еще большего количества документов, хотя в зависимости от вашего финансового положения этот переход может снизить ваши налоги. Это может сделать дополнительную бумажную волокиту стоящей вашего времени.

Как облагаются налогом ООО?

Федеральное правительство называет ООО «неучитываемой организацией». Когда вы выбираете эту конкретную бизнес-структуру, IRS облагает вас налогом как индивидуальное предприятие (если вы являетесь LLC с одним участником), товарищество (если у вас более одного члена) или корпорация (либо корпорация S, либо корпорация). C Corporation, если это то, что вы выберете). После того, как этот выбор сделан, бизнес рассчитывает налоги на основе этих налоговых правил для IRS, а затем готовит декларацию LLC для штата, в котором они ведут бизнес.

Преимущество этой структуры налогообложения заключается в том, что LLC не облагаются отдельными федеральными налогами, если только LLC не является C-corp. Это связано с тем, что прибыль и убытки ООО передаются каждому владельцу, который затем представляет эту информацию вместе со своей декларацией о подоходном налоге с населения. Эта «сквозная» структура позволяет избежать двойного налогообложения, с которым сталкиваются корпорации, когда бизнес платит налоги на прибыль, которые затем снова облагаются налогом, когда владелец бизнеса платит подоходный налог с населения.

Однако владельцы бизнеса должны платить налоги на самозанятость и могут оказаться в более высокой налоговой категории. В таких случаях они могут сэкономить деньги, решив облагаться налогом как S-corp.

«На самом деле LLC может также быть S-corp для целей налогообложения», — сказал Гордон. «ООО также могут облагаться налогом как товарищества, и налогообложение товарищества фактически является классификацией ООО по умолчанию для целей налогообложения».

Программное обеспечение для расчета заработной платы может гарантировать, что ваша LLC платит правильные суммы налогов. Посетите наши обзоры лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы, чтобы оценить ваши варианты. Начните с нашего подробного обзора OnPay — нашего лучшего выбора для очень малого бизнеса.

В чем разница между LLC, S-corp и партнерством?

При выборе организационно-правовой формы многие новые владельцы бизнеса задаются вопросом: «В чем разница между LLC, корпорацией типа S и товариществом?»

Во-первых, давайте рассмотрим общий корень путаницы, который обычно возникает из-за использования этих терминов для обсуждения структуры юридического лица, когда вы на самом деле говорите о том, как оно облагается налогом. S-corp — это налоговая классификация.

«Нет такого понятия, как «налоги с ООО», — сказала Хезер Хармон Кеннеди, владелица Harmon Kennedy Law. «Таким образом, даже если у вас может быть LLC в качестве вашей организационной структуры, вы можете облагаться налогом как индивидуальный предприниматель, партнерство, S-corp или C-corp».

Если ваше ООО состоит только из вас — одного участника — IRS рассматривает ООО как индивидуальное предприятие. Однако ООО будет облагаться налогом как партнерство, если у вас несколько членов. Затем, в зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, вы можете облагать ООО налогом как S-corp.

С S-corp владельцы бизнеса могут уменьшить свое личное налоговое бремя, поскольку бизнес платит им заработную плату и покрывает их налоги на заработную плату, что означает, что они не платят налоги на самозанятость. Но у S-корпуса есть некоторые дополнительные ограничения. Например, не граждане США не могут быть владельцами S-corp, но могут быть владельцами LLC.

По словам известного юриста по товарным знакам Ксавьера Моралеса, LLC более гибкая и, как правило, менее ограничительная, чем S-corp. «Например, в ООО может быть неограниченное количество участников, а в S-corp — не более 100 акционеров или владельцев», — сказал Моралес.

Если вы задаетесь вопросом, следует ли организовать свой бизнес в качестве ООО или корпорации S, вам необходимо рассмотреть последствия налогообложения и структуры управления и решить, что лучше всего подходит для вашей организации.

Различаются ли законы об ООО в зависимости от штата?

Многие штаты ограничивают виды бизнеса, которые могут быть созданы через LLC. Например, многие штаты запрещают предприятиям сферы финансовых услуг создавать ООО.

Сьюзан Хендерсон, старший налоговый менеджер калифорнийской компании Hudson Henderson and Company Inc., сказала, что необходимо учитывать налоговые вопросы, особенно в связи с различиями в налоговом законодательстве разных штатов.

«Для некоторых предприятий ООО имеет смысл, поскольку оно позволяет вести бизнес с большим количеством инвесторов и, потенциально, обеспечивает гибкость в распределении дохода, которое они сочтут целесообразным из года в год — при условии, что они приняли Налоговый режим партнерства для IRS», — сказал Хендерсон. «Эта гибкость может также включать расшифровку того, какие члены должны платить налог на социальное обеспечение с дохода, а кто нет. Однако законы штата сильно различаются в отношении LLC, поэтому вам необходимо знать налоговую ситуацию, характерную для вашего штата, чтобы определить, идет ли это вам на пользу».

Как открыть ООО?

Для владельцев бизнеса, желающих пойти по пути LLC, вот что вам нужно сделать, чтобы настроить. Помните, что требования различаются в зависимости от вашего штата, но ниже приведены общие правила, которые применяются везде, где вы находитесь.

1. Выберите доступное имя для вашего бизнеса.

При выборе названия компании вам не разрешается использовать имя, которое уже занято; несколько штатов предлагают способ определить, доступно ли еще нужное вам имя. Примечательно, что если ваше общедоступное коммерческое название отличается от названия LLC, которое видит правительство, вы должны зарегистрировать название «ведение бизнеса от имени» (DBA).

«Важно быть оригинальным и уникальным при выборе имени, чтобы избежать путаницы и потенциальных претензий о нарушении прав на товарный знак», — сказал Де Хесус. «Если вы выбрали доступное имя, но еще не готовы подавать документы LLC, вы можете зарезервировать выбранное вами имя, чтобы гарантировать, что оно не будет занято до подачи. Продолжительность периода резервирования будет варьироваться от штата к штату».

2. Выберите зарегистрированного агента.

Зарегистрированный агент — это физическое лицо или компания в штате, который вы подаете, который получает ваши официальные документы от имени вашего LLC. Зарегистрированный агент — это, по сути, посредник, который передает вам информацию. Это требование большинства штатов.

3. Подготовить договор об управлении ООО.

Несмотря на то, что в некоторых штатах это может не требоваться, Де Хесус предлагает составить его в любом случае, потому что важно иметь представление о том, как будет работать ваше ООО.

Операционное соглашение включает следующие детали:

• Организация бизнеса
• Совет управляющих
• Требования к голосованию
• Ограничения на передачу и продажу акций
• Разделение прибыли и убытков компании
• Ликвидация компании в случае необходимости

4. Подать устав организации в штат.

LLC формируется путем подачи устава организации в офис государственного секретаря. Чтобы заполнить эту форму, вам потребуется название, адрес и цель вашего ООО. В зависимости от штата плата за подачу заявки варьируется, и устав организации может называться по-разному, например, свидетельство об образовании. Вы можете нанять местную бухгалтерскую фирму или адвоката для помощи в создании ООО.

Если бы вы создавали корпорацию, вы бы подали операционное соглашение и устав.

ООО часто является правильным выбором

ООО — это относительно простая классификация, и это может очень помочь, если ваш бизнес когда-либо столкнется с судебным процессом. Это также может положительно повлиять на ваши налоги в зависимости от того, как и если вы решите получить статус федеральной корпорации. Ознакомьтесь с законами об ООО в вашем штате, обратитесь за помощью к эксперту, и, прежде чем вы это узнаете, вы получите правовую защиту, в которой нуждается каждый бизнес.

Макс Фридман и Дерек Уолтер внесли свой вклад в подготовку и написание этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.