Амортизация сдаваемого в аренду имущества

Что такое амортизация сдаваемого в аренду имущества?

Амортизацию сдаваемого в аренду имущества можно назвать снижением стоимости сдаваемого в аренду имущества с течением времени из-за износа, старения и ухудшения состояния. Это систематическое распределение затрат, которое можно использовать для списания налогов. И, следовательно, это помогает в снижении налогов.

Математически это можно определить как разделение стоимостной базы арендованного имущества со сроком полезного использования. Следующими будут отношения:

Амортизация = Стоимость сдаваемого в аренду актива / Срок полезного использования актива

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое амортизация сдаваемого в аренду имущества?

Объяснение

Инвесторы вкладывают средства в сдаваемое в аренду имущество и недвижимость с целью финансового планирования. Финансовое планирование. Финансовое планирование — это структурированный подход к пониманию ваших текущих и будущих финансовых целей и принятию необходимых мер для их достижения. Поскольку это не начинается и не заканчивается в определенные временные рамки, его называют непрерывным процессом, имеющим устойчивые положительные денежные потоки. Сдаваемое в аренду имущество может быть использовано как для получения устойчивых денежных потоков в виде арендной платы, так и для повышения стоимости акционерного капитала. рыночная стоимость на акцию зависит от общего количества акций в обращении. читайте больше по мере роста стоимости имущества. Это обязывает платить налоги, поскольку это расходы, которые покрывают стоимость актива и улучшают сдаваемое в аренду имущество.

Как это работает?

В соответствии с общими правилами Службы внутренних доходов IRS можно предположить, что срок полезного использования сдаваемой в аренду недвижимости составляет 27,5 лет.
Чтобы получить эффективную величину амортизации, разделите стоимость арендованного имущества на коэффициент 27,5.
Если сдаваемое в аренду имущество находится в форме коммерческой недвижимости, то можно предположить, что срок полезного использования составляет до 39 лет.
Земля никогда не может быть использована для амортизации; скорее, здания и имущество, построенные на нем, будут считаться амортизируемыми.
Считается, что земля имеет неограниченный срок полезного использования.
Справедливая налоговая оценка помогает определить действительную стоимость земли.
АмортизацияАмортизацияАмортизация — это систематический метод распределения, используемый для учета затрат на любой физический или материальный актив на протяжении всего срока его полезного использования. Его значение показывает, какая часть стоимости актива была использована. Амортизация позволяет компаниям получать доход от своих активов, взимая только часть стоимости актива, используемого каждый год. Читать далее действует до тех пор, пока человек не владеет им. После того, как он продан, физическое лицо может требовать амортизации на него.
Физическое лицо или владелец могут начать учет амортизации, как только арендуемое имущество будет готово для сдачи в аренду.

Примеры амортизации сдаваемого в аренду имущества

Ниже приведены некоторые примеры, подробно описанные.

Пример №1

Возьмем пример с жилой недвижимостью. Базовая стоимость аренды недвижимости составляет 325 000 долларов США. Согласно рекомендациям IRS, предполагается, что срок полезного использования жилой недвижимости составит 27,5 лет. Линейный метод амортизацииЛинейный метод амортизацииПрямолинейный метод амортизации является одним из наиболее популярных методов амортизации, при котором актив равномерно амортизируется в течение срока его полезного использования, а стоимость актива равномерно распределяется в течение срока его полезного и функционального использования. читать далее, помогает владельцу определить амортизацию сдаваемого в аренду имущества.

Решение:

= 325 000 долларов США / 27,5
= 11 818,18 долларов США

Таким образом, амортизация составляет 11 818,18 долларов США.

Пример 2

Возьмем пример с коммерческой недвижимостью. Базовая стоимость аренды недвижимости составляет 340 000 долларов США. Согласно рекомендациям IRS, предполагается, что срок полезного использования жилой недвижимости составит 39 лет. Линейный метод амортизации помогает владельцу определить амортизацию сдаваемого в аренду имущества.

Решение:

= 340 000 долларов США / 39
= 8 717,95 долларов США

Таким образом, амортизация составляет 8 717,95 долларов США.

Правила амортизации сдаваемого в аренду имущества

Согласно IRS, физическое лицо должно владеть амортизируемой собственностью.
Недвижимость используется в коммерческих целях или для получения дохода.
Существует установленный срок полезного использования имущества. Срок полезного использования имущества. Срок полезного использования – это расчетный период времени, в течение которого ожидается, что актив будет функционировать и может быть использован для основной деятельности компании. Он служит важным исходным материалом для расчета амортизации активов, который влияет на рентабельность и балансовую стоимость активов. Если предполагается, что срок полезного использования имущества превышает один год.

Требования

Служба внутренних доходов IRS устанавливает общие правила в отношении амортизации сдаваемой в аренду недвижимости.
Он определяет и классифицирует, какие типы собственности могут быть амортизированы и будут рассматриваться для налогового вычета.
Согласно IRS, физическое лицо должно владеть амортизируемой собственностью.
Недвижимость используется в коммерческих целях или для получения дохода.
Существует определенный срок полезного использования имущества, при котором ожидается, что срок полезного использования имущества будет составлять более одного года.
Однако имущество не нужно амортизировать, если оно введено в эксплуатацию и списано в том же году.
Следует отметить, что земля не может быть амортизированаЗемля не может быть амортизированаЗемля является активом компании с бесконечным сроком полезного использования. В результате он не подлежит амортизации, в отличие от других долгосрочных активов, таких как здания и мебель, которые имеют ограниченный срок полезного использования и, следовательно, требуют отнесения их стоимости на отчетный период. подробнее.
Затраты на амортизацию не могут включать затраты на расчистку, затраты на посадку и затраты на озеленение.
Фактическая стоимость имущества называется базисной стоимостью. Это облегчает налогообложение активов.Подробнее.
Основа стоимости арендованного имущества состоит из любых предполагаемых долгов, связанных с имуществом, судебных издержек при приобретении имущества, платы за регистрацию, расходов на обследование имущества, налогов на передачу права собственности и расходов на страхование правового титула.
Можно корректировать эту стоимость в течение срока службы имущества.
Судебные издержки – это расходы, которые физическое лицо должно нести, чтобы приобрести арендованное имущество.
Плата за регистрацию — это плата, уплачиваемая физическим лицом государственному учреждению. Это для регистрации собственности или регистрации продажи арендуемой собственности.
Плата за обследование – это плата, которую физическое лицо должно нести за осмотр арендуемого имущества.

Преимущества

Сдаваемое в аренду имущество может быть использовано для эффективного налогового планирования. Налоговое планирование. Налоговое планирование — это процесс минимизации налоговых обязательств путем наилучшего использования всех доступных вычетов, надбавок, скидок, пороговых значений и т. правительство страны. Это способствует лучшему управлению денежными потоками и ликвидностью для налогоплательщиков, а также лучшим пенсионным планам и инвестиционным возможностям.Подробнее.
Сдаваемое в аренду имущество может быть использовано для комплексного пенсионного планирования.
Со временем стоимость сдаваемой в аренду недвижимости растет.
Если приобретаемая в аренду недвижимость находится в лучшем и наиболее желательном месте, это помогает создать устойчивый поток денежных потоков. Денежные потоки Денежные потоки — это сумма денежных средств или эквивалента денежных средств, созданная и потребленная Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать дальше для владельца.
Другие расходы, связанные с арендой имущества, и амортизация должны быть указаны в Приложении E налоговых деклараций, чтобы воспользоваться вычетами из потока доходов от аренды.

Недостатки

Если владелец сдал недвижимость в аренду в нежелательном месте, ему будет трудно получать стабильный доход.
Вышеупомянутая ситуация может уменьшить чистую инвестициюЧистая инвестицияЧистая инвестиция рассчитывается как капитальные затраты за вычетом неденежной амортизации за период и показывает, сколько компания инвестирует для поддержания срока службы своих активов и достижения будущего роста бизнеса.Подробнее что, в свою очередь, увеличивает амортизационные отчисления.
Другие расходы, связанные с арендой имущества, не могут быть возмещены, поскольку поток доходов от арендованного имущества является недостаточным.

Заключение

Амортизация сдаваемого в аренду имущества предполагает налоговый вычет, который необходимо заявить в соответствии с таблицей E налоговой службы. Таким образом, это помогает в правильном налоговом планировании физического лица. После того, как владелец продал сдаваемое в аренду имущество, он больше не может требовать амортизации сдаваемого в аренду имущества. Амортизацию можно рассматривать как неденежный расход, который помогает списать налоговые расходы, и это более простой способ отразить стоимость актива в отчете о прибылях и убытках.

Амортизация сдаваемого в аренду имущества