Акциз

Определение акцизного налога

Акцизный налог или пошлина — это тип косвенного налога, взимаемого в обязательном порядке федеральным правительством при производстве или продаже определенных товаров и услуг. Это помогает уменьшить использование вредных товаров или направить накопленную прибыль на борьбу с неблагоприятными последствиями соответствующего предмета или полезности.

Производитель или продавец оплачивает федеральный акциз (онлайн или офлайн), а затем включает его в продажную цену, предоставленную покупателем. Он включает в себя налоги на табак, алкоголь, газированные напитки, страховые взносы. Страховые взносы. Страховой взнос — это сумма, уплачиваемая любым физическим или юридическим лицом для покрытия себя в случае неопределенных событий, приводящих к тяжелым экономическим и неэкономическим потерям. Подробнее, топливо и т. д. Кроме того, Форма 720 Службы внутренних доходов (IRS) доступна для добровольной электронной подачи Ежеквартальной декларации по акцизным сборам.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Определение акцизного налога

Акцизный налог — это косвенный налог, взимаемый с производства, продажи или лицензирования определенных продуктов и услуг. Сюда входят табак, алкоголь, дороги, топливо и т. д.
Продавец или производитель платит акцизный сбор, который впоследствии включается в рыночную цену, уплачиваемую потребителем.
Его можно подать как онлайн, так и офлайн. Однако, оплата акцизов через интернет лучше из-за меньшего времени обработки и ошибок.
Он выплачивается ежеквартально в течение календарного года через форму 720 Службы внутренних доходов (IRS).

Объяснение акцизного налога

Акцизный налог взимается с производства, продажи или использования товаров или услуг. Продавцы представляют уплата акцизного налога дилерам и добавить уплаченную сумму в калькуляцию продукта, таким образом увеличивая окончательную рыночную цену. Цена, при которой предложение товара соответствует спросу на рынке, становится его рыночной ценой. Подробнее. Кроме того, он может применяться при импорте, продаже производителем или дистрибьютором, а также при использовании производителя или конечного пользователя.

Товары и услуги, подлежащие федеральный акциз оплата включает (но не ограничивается),

Автомагистрали
Авиация
Табак
Алкоголь
Поставщики медицинского страхования
Солярий в помещении
Уголь
Ставки на спорт
Бензин
Дизель

уплата акцизного налога заработок направляется в траст (60%) или общие фонды (40%), связанные с облагаемым налогом предметом или полезностью. Это помогает предотвратить опасные действия или бороться с неблагоприятными последствиями соответствующего продукта, например, сокращение индустриализации. Кроме того, он взимается с товаров, произведенных в стране, и, таким образом, отличается от таможенного налога, применяемого к товарам, произведенным за рубежом.

Его часто называют регрессивным налогомРегрессивный налогРегрессивный налог – это система налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке без учета уровня их доходов. В результате более значительный процент дохода низкодоходной группы облагается налогом по сравнению с высокодоходной группой. Читать далее из-за его единообразия. Кроме того, уплата акциза не зависит от налога на прибыль. Кроме того, третья сторона начисляет несколько акцизных сборов за представление в IRS и подачу формы 720. Например, авиакомпания обычно взимает налог с билета, оплаченного покупателем.

Когда подавать?

Компании должны подавать форму IRS 720 каждый квартал в течение финансового года. Финансовый год Финансовый год (FY) называется периодом продолжительностью двенадцать месяцев и используется для составления бюджета, ведения бухгалтерского учета и всей другой финансовой отчетности для отраслей. Некоторые из наиболее часто используемых финансовых годов предприятиями по всему миру: с 1 января по 31 декабря, с 1 апреля по 31 марта, с 1 июля по 30 июня и с 1 октября по 30 сентября. Срок выполнения переносится на следующий рабочий день, если он приходится на субботу, воскресенье или официальный выходной день.

КварталыМесяцыКрайний срок1 квартал январь, февраль и март 30 апрель 2 квартал апрель, май и июнь 31 июль 3 квартал июль, август и сентябрь 31 октябрь 4 квартал октябрь, ноябрь и декабрь 31 января

Адвалорный налог (фиксированный процент)

Налоговые обязательства = Цена продукта × Ставка налога × количество

Специальный налог (фиксированная валюта)

Налоговые обязательства = количество × налог на единицу

Примеры

Ниже приведены примеры уплаты акцизного налога. Примеры акцизного налога. Акцизный налог является формой косвенного налога, при котором налог взимается со всех форм производства товаров, продажи товаров и услуг. Этот налог не взимается напрямую с индивидуальных потребителей, а применяется непосредственно к производителю товаров и услуг до того, как они поступят на рынок. Подробнее.

Вы можете скачать этот шаблон Excel для акцизного налога здесь – Шаблон Excel для акцизного налога

Пример №1 (адвалорный налог)

Джина хочет продать свой дом по ставке налога на недвижимость 6%. Кроме того, рыночная стоимость ее дома составляет 500 000 долларов. Вот как рассчитать адвалорный налог,

Налоговые обязательства = Цена продукта × Ставка налога × количество

= 500 000 долларов США х 6% х 1

= 500 000 долларов США х 0,06 = 30 000 долларов США

Следовательно, Джина должна заплатить налог на имущество в размере 30 000 долларов.

Пример №2 (конкретный налог)

Пивная компания Hunt Inc. ежедневно производит около 1500 литров пива. Федеральное налоговое управление США взимает с фирмы акцизный сбор в размере 3 долларов за литр. Поскольку это специфический акцизный налог, применимая формула:

Налоговые обязательства = количество × налог на единицу

Налоговая ответственность = 1500 × 3 доллара США.

= 4500 долларов США

Таким образом, Hunt Inc. должна заплатить 4500 долларов за продажу 1500 литров пива в день.

Пример №3

Новая Зеландия стала свидетелем значительного снижения акциза на топливо из-за повышенные тарифы на бензин. В результате центральное правительство объявило о снижении акциза на топливо и частичном снижении стоимости общественного транспорта на три месяца. Тем более, что это решение принято в свете продолжающейся войны на Украине.

Экономисты прогнозировали рост инфляции в стране более чем на 7%. В связи с этим правительство снизит цены на топливо на 25 новозеландских центов. Изменения снизят стоимость заправки 40-литрового бензобака более чем на 11 новозеландских долларов, а 60-литрового бака — на 17 новозеландских долларов.

Преимущества и недостатки

Взимание акцизного сбора с товаров и услуг имеет две стороны и может быть как выгодным, так и вредным в определенных отношениях:

Преимущества

Он имеет большие возможности для получения доходов для правительства.
Когда цены на товары и услуги растут, растут и налоговые поступления, которые правительство может использовать для финансирования схем социального и национального благосостояния.
Его легко администрировать, поскольку он требует только оценки количества товаров и услуг, с которыми осуществляется сделка.
В отличие от системы специфических налоговых ставок, адвалорный налог компенсирует частое повышение цен и не требует индексации ставок.
Система способствует социально-экологическим изменениям, ведущим к здоровому образу жизни.
По сравнению с другими налогами его легче собирать и измерять.
Более высокие налоги, взимаемые с продуктов, могут нанести ущерб здоровью, что приведет к меньшему потреблению таких продуктов.

Недостатки

Это увеличивает цену товаров, что обременяет получателя товаров и снижает спрос на них, тем самым препятствуя индустриализации.
Стоимость проекта, машин и технологий повышается из-за акцизного сбора.
Это заставляет людей и предприятия заниматься незаконной деятельностью, такой как контрабанда, чтобы избежать потери прибыли.
Налоговые поступления остаются постоянными во время инфляции.
Рост стоимости предметов первой необходимости сделал их недоступными для среднего человека.
Он регрессивен, поскольку цена продукта остается неизменной независимо от того, покупает ли его богатый человек или бедный.
Сумма денег, полученная от такого налога, трудно оценить.
Если он не будет уплачен вовремя, налоговый орган может наложить значительный финансовый штраф.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое акциз?

Акцизный налог относится к косвенному налогу, взимаемому с производства, потребления или продажи определенных товаров или услуг. Производитель или розничный продавец уплачивает налогооблагаемую сумму, а затем соответственно увеличивает окончательную цену продажи продукта. Возврат акцизного сбора распределяется в трастовые (60%) или общие фонды (40%), связанные с облагаемым налогом продуктом или услугой.

Как рассчитывается акциз?

Существует два основных вида акцизного налога, формулы которых выглядят следующим образом.
Адвалорный налог (фиксированный процент)
Налоговые обязательства = Цена продукта × Ставка налога × количество
Специальный налог (фиксированная валюта)
Налоговые обязательства = количество × налог на единицу

Кто платит акциз?

Розничный продавец или производитель обычно платит акцизный налог онлайн или офлайн. Тем не менее подлежащая оплате сущность может различаться в зависимости от типа (адвалорная или конкретная). Например, он может взиматься при импорте, продаже производителем или дистрибьютором или при использовании производителя или конечного пользователя.