Заявление о сверке

Заявление о сверке Значение

Отчет о сверке содержит список расхождений между банковским балансом в соответствии с банковской выпиской и бухгалтерскими книгами, сверкой дебиторов и кредиторов, сверкой баланса долга или любой другой сверкой, когда есть разница в записях двух отдельных юридических лиц. . Он направлен на аннулирование разницы в том же или следующем отчетном периодеОтчетный периодОтчетный период относится к периоду, в котором регистрируются все финансовые операции и готовятся финансовые отчеты. Это может быть ежеквартально, раз в полгода или ежегодно, в зависимости от периода, за который вы хотите создать финансовую отчетность для представления инвесторам, чтобы они могли отслеживать и сравнивать общую эффективность компании. счетов обоих юридических лиц.

Оглавление

Заявление о сверке Значение

3 основных типа акта сверки

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

#1 – Отчет о банковской сверке

Выверка банковских счетовВыверка банковских счетовКлиенты проводят сверку банковских счетов, чтобы сопоставить свои записи с выписками соответствующих банков, поскольку между бухгалтерскими книгами клиентов и счетами банка могут быть расхождения. Читать далее выписку часто называют BRS. Требуется сверить разницу между остатками на банковских счетах по выписке из банка и остатками на банковских счетах по книге счетов. В компаниях учет ведется в режиме реального времени, и иногда проверка чеков требует времени; следовательно, в таких случаях возникает несоответствие в записях двух разных объектов.

Примеры примирения следующие.

Чек депонирован, но не погашен.
Банковские сборы списываются непосредственно банком.
Чек выдан, но не погашен.
Клиент напрямую вносил деньги на банковский счет.
Чек обесчещен, но не зарегистрирован в бухгалтерских книгах.

Специального формата выписки о банковской сверке не существует. Давайте возьмем пример, чтобы понять это лучше.

Выписка с банковского счета в банке America of Disney limited показывает баланс в размере 2000 долларов США по состоянию на 30 сентября 2019 года, в то время как баланс банка согласно записям Disney limited на ту же дату составлял 4100 долларов США. При тщательном изучении двух записей главный бухгалтер обнаружил, что ни в одной из бухгалтерских книг отсутствуют следующие операции.

Чек, депонированный в банке 29 сентября, не отражен в банковской выписке на сумму 2500 долларов США. Чек был выписан продавцу 26 сентября на сумму 700 долл. США, но не представлен и, следовательно, не отражен в ведомости. 30 сентября банк списал банковские сборы на сумму 300 долларов США в счет ежегодных сборов за обслуживание плюс сборы за неуплату чека.

Теперь давайте начнем с банковского баланса в соответствии с банковской выпиской. Баланс Bank of America (BOA) составляет 2000 долларов, а баланс его бухгалтерской книги (LB) — 4100 долларов.

Чек депонирован, но не очищен на 2500 долларов.

Объяснение: Мы должны соответствовать BOA и LB. В настоящее время LB выше, чем баланс BOA, поэтому, чтобы получить LB из баланса BOA, мы должны добавить от 2500 до 2000 долларов, что в сумме составляет 4500 долларов. Отправной точкой в данном случае является баланс по BOA. Стрелка вверх на приведенной выше диаграмме указывает количество, которое необходимо добавить для достижения желаемого результата. Следовательно, 2500 долларов США будут добавлены к балансу BOA в отчете о сверке.

Чек выписан, но не предъявлен на 700 долларов.

Объяснение: Выданный, но не предъявленный чек в скором времени уменьшит остаток на счете в банке. В настоящее время сальдо книгиБаланс книгиБаланс книги — это начальный баланс, который остается доступным в начале каждого рабочего дня. Он включает в себя все депозиты и снятия, используемые при расчете общей суммы средств, оставшихся на счете в конце предыдущего дня. Читать далее меньше, чем баланс банка; следовательно, он должен быть вычтен из банковского баланса. Стрелка вниз на приведенной выше диаграмме указывает, что баланс BOA должен достичь LB.

Банки напрямую дебетуют банковские сборы.

Банковские сборы, списанные банком, уменьшат остаток на счету в соответствии с бухгалтерскими книгами и исходные остатки согласно выписке из банка; следовательно, это следует добавить.

Приведенное выше схематическое изображение — это самый простой способ понять, что нужно добавить и вычесть. Мы стремимся соответствовать обоим балансам. Во-первых, определите свою отправную точку. Основываясь на транзакции, определите, какой баланс будет увеличиваться и уменьшаться, и сделайте стрелки вверх и вниз. Согласно вышеизложенному, если отправной точкой является банковский баланс, стрелка должна достичь баланса бухгалтерской книги.

Давайте посмотрим на приведенный выше пример акта сверки в табличном формате.

Отчет о банковской сверке

(по состоянию на 30 сентября 2019 г.)

ПодробностиСумма в ($)Сумма в ($)ПодробностиСумма в ($)Сумма в ($)Баланс по выписке из банка 2500 долларов СШАДобавить: Чек депонирован на 2000 долларов США Банковские сборы дебетованы на 300 долларов США Минус: Чек выдан, но не погашен 700 долларов США 1600 долларов СШАОстаток по бухгалтерским книгам 4100 долларов США#2 – Примирение должника и кредитора

Примирение должника и кредитора требуется, когда существует несоответствие между балансом кредитора в книгах должника и балансом должника в книгах кредитора.

Причины различий могут быть следующими:

Сумма, непосредственно депонированная должником. ДолжникДолжник — это заемщик, который обязан уплатить определенную сумму поставщику кредита, например банку, компании-эмитенту кредитных карт или поставщику товаров. Заемщик может быть физическим лицом, например, соискателем жилищного кредита, или юридическим лицом, занимающим средства для расширения бизнеса. Подробнее не записанный кредитором;
Дебет-ноты и кредит-ноты, не зарегистрированные ни одной из сторон
Товары проданы, но еще не получены, поэтому не учитываются.

Сверка баланса необходима для обеспечения надлежащего учета всех операций по покупкам и продажам. Это пункты примирения, которые приведут к несоответствию. Подтверждение баланса требуется от 10 ведущих сторон, поскольку это аудиторская документация. Тот же метод, который описан выше, можно использовать для подготовки акта сверки.

#3 – Сверка баланса долга

Сверка баланса долга аналогична отчету о сверке банковских счетов. Дебетовый балансДебетовый балансВ Главной книге, когда общее количество кредитовых записей меньше, чем общее количество дебетовых записей, это относится к дебетовому балансу. Дебетовое сальдо — это чистая сумма, которая часто рассчитывается как дебет минус кредит в Главной книге после записи каждой транзакции. Подробнее в соответствии с банковской выпиской по отношению к бухгалтерским книгам.

Причины различий могут быть –

Начисленные процентыНачисленные процентыНачисленные проценты — это невыплаченная сумма процентов, которая либо заработана компанией, либо подлежит уплате компанией в течение того же отчетного периода. Подробнее не регистрируется в бухгалтерских книгах.
Плата за просрочку платежа и сборы, не зарегистрированные в бухгалтерских книгах
Забронированная сумма процентов отличается от фактической суммы, взимаемой банком.

Заключение

Заявления о сверке обеспечивают только арифметическую точность. Обеспечение того, чтобы сумма проводилась на правильный счет, не помогает. Другими словами, существует вероятность возникновения компенсирующих ошибок, даже если оба баланса совпадают. Примером компенсации ошибки может быть сумма, полученная от г-на Смита, зачисленная на счет г-на Джеймса. Несмотря на это, это крайне необходимо, так как помогает нам отслеживать непредъявленные чеки, неизвестные дебеты на банковский счет, прямой кредит, прямой кредит, прямой кредит, это процесс электронного перевода средств со счета плательщика на счет получателя с помощью автоматизированного Система клиринговой палаты (ACH). Это облегчает организациям периодические платежи, такие как заработная плата и арендная плата, через Национальный электронный перевод средств (NEFT).Подробнее от клиентов.

Выписку о сверке банковских счетов должен подготовить независимый человек, чтобы получить более правильное и ясное представление о счетах. Он поддерживает учетные записи в актуальном состоянии и помогает упростить учет ошибок и краж. В юридических лицах в конце каждого месяца акт сверки банковских счетов составляется и проверяется двумя независимыми лицами.