Вычеты из заработной платы для малого бизнеса

• Вычеты из заработной платы представляют собой суммы, удерживаемые из заработной платы сотрудников для покрытия таких расходов, как налоги и льготы.
• Обязательные удержания включают федеральные, государственные и местные налоги, а также FICA (Medicare и Social Security).
• Добровольные отчисления включают взносы по медицинскому страхованию и взносы 401(k).
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, которые заинтересованы в том, чтобы узнать об отчислениях из заработной платы.

Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за своевременное и правильное удержание заработной платы, даже если вы пользуетесь услугой расчета заработной платы. Эти отчисления рассчитываются для каждого платежного периода и включают обязательные удержания, такие как федеральные, государственные и местные налоги, а также FICA (Medicare и Social Security), а также добровольные отчисления, такие как взносы на медицинское страхование и взносы 401(k).

Что такое удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы — это суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников в каждый платежный период для покрытия таких расходов, как федеральный, государственный и местный подоходный налог, а также выплаты работникам, такие как медицинское страхование. Эти суммы вычитаются из валовой заработной платы каждого работника для расчета их чистой заработной платы за каждый платежный период.

Вот несколько распространенных примеров вычетов из заработной платы:

• Подоходные налоги. Федеральные, государственные и местные налоги вычитаются из зарплаты сотрудников W-2. Удержания основаны на доходах сотрудников, применимых налоговых ставках, иждивенцах сотрудников и других корректировках, указанных в форме W-4 IRS.
• ФИКА. Также производятся вычеты по налогу в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), включая вычеты по страховым взносам Medicare и Social Security.
• Медицинская страховка. Любая часть страховых взносов, выплачиваемых работнику, вычитается за каждый платежный период.
• Взносы в пенсионный план. Взносы сотрудников в спонсируемые работодателем пенсионные планы, такие как 401 (k), также вычитаются.

Эти отчисления являются стандартной частью расчета заработной платы. Чтобы узнать больше о том, как обрабатывать оплату труда ваших сотрудников, посетите наше руководство по учету заработной платы.

Как работают удержания из заработной платы?

Удержания из заработной платы производятся из заработной платы сотрудников каждый расчетный период. Эти суммы рассчитываются для каждого сотрудника на основе его валового заработка за этот период оплаты, возможно, с учетом налогов, основанных на оценке годового дохода сотрудника. Суммы, удержанные из зарплаты работника, затем выплачиваются от его имени налоговым органам, страховым компаниям или другим получателям.

Каждый раз, когда работодатель проводит расчет заработной платы для своих сотрудников, которые работали в течение периода оплаты, отчисления каждого работника рассчитываются на основе их заработка. Затем производятся вычеты для подоходного налога, FICA, гарниров и любых других обязательных предметов, а также для таких льгот, как медицинское страхование и взносы в пенсионный план.

Поскольку отчисления основаны на заработке работника за определенный период оплаты, важно понимать частоту начисления заработной платы. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим руководством, чтобы решить, как часто выполнять платежную ведомость.

Каковы основные виды удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы делятся на две основные категории: обязательные и добровольные. Обязательные отчисления относятся к налогам на заработную плату, таким как подоходный налог и FICA, а добровольные отчисления относятся к таким льготам, как медицинское страхование и пенсионные планы.

Обязательные отчисления из заработной платы

Вот некоторые типичные обязательные отчисления из заработной платы:

• Подоходный налог. Вычеты по федеральным, государственным и местным налогам являются обязательными, если применимо.
• ФИКА. Требуются страховые взносы Medicare и Social Security, и их суммы зависят от дохода работника.
• Украшение заработной платы. Любые взыскания заработной платы по решению суда в счет уплаты налогов, алиментов на ребенка или супруга или других сумм являются обязательными.

В определенных обстоятельствах могут быть другие распределения, которые работодатели обязаны вычитать от имени работника.

Добровольные отчисления из заработной платы

Вот некоторые распространенные добровольные удержания из заработной платы:

• Медицинская страховка. Если работник получает медицинские пособия от своего работодателя, любая часть ежемесячных страховых взносов работника вычитается из зарплаты работника. (Ищете дополнительную информацию о медицинском страховании? Посетите наш руководство для малого бизнеса по медицинскому страхованию.)
• Другие страховые взносы. Некоторые работодатели предлагают другие виды страхования, такие как страхование жизни, и взносы за эти покрытия также вычитаются.
• Взносы в пенсионный план. Взносы сотрудников в спонсируемые работодателем пенсионные планы, такие как 401(k) или SIMPLE IRA, также вычитаются, если работник решает участвовать.

Суммы как обязательных, так и добровольных отчислений могут меняться со временем, хотя обязательные отчисления не сильно меняются в результате решений работников, за исключением изменения количества удерживаемых ими надбавок. Однако суммы добровольных отчислений могут быть скорректированы.

Некоторые компании обязаны предлагать сотрудникам медицинскую страховку. Если вам интересно, относится ли это к вашему бизнесу, ознакомьтесь с последними требованиями медицинского страхования для бизнеса.

Предметы, которые не должны быть вычтены

Некоторые вещи не должны вычитаться из зарплаты работника. Например, работодатели несут ответственность за страхование по безработице (FUTA) и страховые взносы работников.

Как рассчитать отчисления из заработной платы

Для расчета отчислений из заработной платы выполните следующие действия:

1. Рассчитать валовую заработную плату. Суммируйте общий валовой заработок работника за расчетный период.
2. Определить налоговую ставку. Умножьте годовой доход работника (доход за период оплаты, умноженный на количество периодов оплаты в году) на применимые федеральные, государственные и местные налоговые ставки.
3. Рассчитать удержание FICA. Включите отчисления на социальное обеспечение и Medicare, которые основаны на установленных ставках и ограничены доходом.
4. Включите украшения. Если работник подлежит аресту заработной платы по решению суда, рассчитайте эти вычеты.
5. Добавьте добровольные вычеты. Разделите ежегодные страховые взносы за любые добровольные отчисления на количество периодов оплаты.
6. Определить общую чистую заработную плату. Сложите все обязательные и добровольные отчисления и вычтите общую сумму из валового заработка, чтобы определить чистую заработную плату работника за период оплаты.
7. Оплатить суммы вычета. После того, как вы удержали удержания из зарплаты сотрудника, заплатите удержанные суммы от имени сотрудника.

Хотя вы можете выполнить эти шаги для расчета отчислений из заработной платы вручную, этот процесс может быть утомительным и трудоемким, особенно для компаний с большим количеством сотрудников. Вот почему мы рекомендуем выбрать сервис расчета заработной платы, который сделает это за вас. Мы провели обширное исследование, чтобы найти лучшие компании и программное обеспечение для работы, и вы можете ознакомиться с нашим выбором лучших услуг по расчету заработной платы.