Супруга ИРА

Что такое супружеская ИРА?

Супружеский IRA является частью индивидуального пенсионного счета (IRA), на который работающий супруг вносит средства от имени своего партнера, который зарабатывает скромно или не имеет дохода. Супружеские правила IRA являются исключениями из типичного счета IRA, где физическое лицо должно получать доход, чтобы внести вклад в счет IRA.

Эти IRA являются обычными традиционными IRA или IRA Roth, которые супружеские пары используют для инвестирования, имея в виду долгосрочный горизонт. Каждому супругу выделяется индивидуальный счет IRA, где каждый из них может ежегодно вносить 6000 долларов США на инвестиции или 7000 долларов США каждый, если им больше 50 лет. Однако доход работающего супруга должен быть равен или превышать доход, указанный в обоих счетах.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое супружеская ИРА?

Супружеская IRA — это инвестиционная стратегия, при которой зарабатывающий супруг может внести вклад в индивидуальный пенсионный счет своего партнера (IRS).
Чтобы иметь право участвовать в пенсионных инвестициях своих супругов, супружеские пары должны совместно подавать ежегодные налоговые декларации.
Независимо от финансирующей стороны, счет считается индивидуальным счетом. Потолок взноса составляет 6000 долларов США на человека моложе 50 лет и 7000 долларов США для лиц старше этого возраста.
Неработающий супруг обладает абсолютным правом собственности и может выбирать бенефициаров без согласия своего партнера-вкладчика.

Супружеская ИРА объяснила

Супружеская IRA — это инвестиционная стратегия, которая позволяет работающему супругу вносить вклад от имени супруга, который практически не зарабатывает. Следует отметить, что вклады обоих супругов не учитываются на совместном счете. Вместо этого для обеих сторон выделяются две отдельные учетные записи.

Это типичные счета IRA, предназначенные для физических лиц. Для IRA нет «супружеского» или совместного счета. Супружеский IRA – это, по сути, супруг, вносящий вклад в счет своего партнера, а не делающий это самостоятельно.

Чтобы соответствовать правилам супружеского IRA, пара должна подавать совместные декларации во время ежегодной подачи налоговых деклараций. Инвестиции в супружескую IRA растут на 6% в год и являются жизнеспособным источником безрисковых инвестиций для пары, готовящейся к выходу на пенсию. Кроме того, банки, кредитные союзы, брокерские компании и ссудо-сберегательные ассоциации, застрахованные федералами, предлагают IRA после сортировки с одобрения Службы внутренних доходов (IRS).

Правила

При подаче заявки или внесении вклада в IRA полезно знать правила, упомянутые ниже:

#1 – Без возрастных ограничений

Нет никаких ограничений с точки зрения возрастных ограничений супругов IRA. Независимо от возраста, работающий супруг может продолжать вносить вклад в счета своего партнера, пока один из них работает.

#2 – Подача совместных деклараций

Чтобы соответствовать правилам супружеского IRA, пара должна совместно подавать ежегодные налоговые декларации.

№3 – Бенефициар

Независимо от того, кто вносит вклад в IRA, человек будет решать, кто получит сумму в случае смерти владельца счета. Неработающему супругу не нужно указывать своего партнера в качестве супружеского бенефициара IRA. Они могут назвать кого-то еще в качестве бенефициара без согласия своего партнера.

#4 – Право собственности

Владелец счета обладает абсолютными полномочиями по принятию решений, независимо от того, кто вносит средства на пенсионное планирование.

Ограничения взносов

Пределы супружеского IRA такие же с точки зрения вклада, как и любой другой IRA. 6000 долларов США для каждого человека могут быть максимальным вкладом. Однако, если человек старше 50 лет и старше, он может ежегодно вносить 7000 долларов. IRS позволяет каждому супругу ежегодно вносить максимальную сумму лимита. Таким образом, работающий супруг может внести максимум 12 000 долларов США в счет IRA на индивидуальные счета и максимум 14 000 долларов США, если ему исполнилось 50 лет и старше.

Налоговый вычет

Правила налогового вычета для супружеского IRA идентичны правилам традиционного IRA. Однако для пары, подающей свои налоговые декларации, где работает только один, вычеты зависят от того, покрывает ли их компания их пенсионный план.

Для человека, чей пенсионный план покрывается его рабочим местом, поэтапный отказ составляет от 116 000 до 136 000 долларов. С другой стороны, если компания работающего супруга не покрывает пенсионный план, диапазон поэтапного отказа составляет от 218 000 до 228 000 долларов.

Диапазон поэтапного отказа — это право налогоплательщика на налоговые льготы, постепенно уменьшающееся, когда они приближаются к верхнему пределу дохода, чтобы претендовать на такую льготу.

Перекатывать

В случае, когда взносы IRA умершего супруга передаются пережившему супругу в качестве бенефициара, это называется пролонгацией.

Однако они не могут рассматривать взносы, унаследованные от своего супруга, как свои собственные, особенно если переживший супруг не старше 72 лет. Согласно RBD IRS или требуемой дате начала, физическое лицо должно достичь возраста 72 лет, чтобы иметь возможность начать постепенный вывод средств со своих счетов IRA.

Таким образом, общая практика среди оставшихся в живых супругов состоит в том, чтобы претендовать на право собственности на IRA супруга. В этом случае счет умершего супруга добавляется к активам оставшегося в живых партнера.

Супружеская ИРА против унаследованной ИРА

Супружеский IRA и унаследованный IRA являются частями индивидуального пенсионного счета. Однако существуют различия в взносах, собственности и других факторах. Давайте разберемся в различиях с помощью таблицы ниже:

ОсноваСупруга ИРАУнаследованная ИРАОпределениеЭто счет IRA, где зарабатывающий супруг вносит свой вклад в своего партнера, который зарабатывает скромный доход или не получает его вообще. Унаследованный IRA начинается, когда первоначальный владелец IRA скончался. Это осуществляется через их IRA или как часть пенсионного плана от их работодателя.ВзносыЗарабатывающий супруг может вносить взносы на счет IRA своего партнера до максимального годового лимита. Лицо, которое наследует, не может вносить дополнительные взносы в унаследованную IRA.СнятиеСупруг(а) может постепенно снять сумму со своей IRA после достижения возраста 72 лет. Согласно закону SECURE от 2019 года, бенефициары, не являющиеся супругами умершего, должны снять сумму в течение десяти лет.ВладениеЭто отдельный счет на имя человека, независимо от того, кто вносит средства на счет. Супруги могут выбрать перенос средств из унаследованного IRA в существующий IRA или открыть отдельный счет для унаследованной суммы. Для лиц, не являющихся супругами, выделяется отдельная унаследованная учетная запись IRA.НалогообложениеПока физическое лицо не достигнет возраста 72 лет, налог не взимается. Однако после этого каждое распределение или изъятие облагается налогом. Унаследованные IRA имеют отсроченные налоговые последствия. Поэтому штрафы за досрочное снятие взимаются в размере 10%. Тем не менее, правило отличается от отношений с первоначальным держателем и периодом до распределения или снятия средств.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Как открыть супружескую ИИС?

Любой, кто хочет открыть супружеский счет IRA, может сделать это у брокера IRA или автоматизированного финансового консультанта (часто называемого роботом-консультантом). Кандидаты должны предоставить основную информацию, такую как дата рождения и номер социального страхования. Сумма, внесенная на этот счет, обеспечивает возврат в размере 6%.

2. Существуют ли пределы дохода для супружеского IRA?

Доход зарабатывающего и вносящего супруга должен превышать вносимую сумму. Супружеские лимиты IRA позволяют вносить максимальный вклад в размере 6000 долларов США в год для каждого счета. Однако, если физическое лицо старше 50 лет, допускается максимальный вклад в размере 7000 долларов США.

3. Кто имеет право на супружеский IRA?

Супружеская пара должна подавать свои ежегодные налоговые декларации совместно, независимо от того, кто делает взносы на счет, чтобы иметь право вносить вклад в супружеский IRA. Возрастных ограничений для внесения вкладов нет. Однако взносы не могут превышать доход, указанный в совместных отчетах.

4. Является ли супружеский IRA отдельной учетной записью?

Да. Независимо от того, кто вносит вклад в IRA, учетная запись рассматривается как индивидуальная учетная запись. Однако, чтобы иметь возможность вносить вклад за не зарабатывающего супруга, супружеская пара должна подать свои совместные налоговые декларации, чтобы иметь право на это.

Супруга ИРА

Что такое супружеская ИРА?