Руководство по налогам для ООО – businessnewsdaily.com

• То, как облагается налогом ваше ООО, зависит от того, сколько членов оно имеет в своем реестре.
• Обложение налогом, как у корпорации, возможно в рамках ООО, что может привести к более низким налоговым ставкам в целом.
• Как и другие виды бизнеса, ООО предлагают некоторые вычеты, которые могут еще больше снизить ваше налоговое бремя.
• Эта история предназначена для владельца малого бизнеса, работающего в ООО, которому нужна дополнительная информация о том, как подавать налоги на бизнес.

Как владельцу малого бизнеса, важно обеспечить правильное и своевременное уплату налогов. Если вы зарегистрировали свое предприятие в качестве ООО или компании с ограниченной ответственностью, у вас есть особые налоговые соображения, которые следует учитывать, когда приближается срок подачи налоговой декларации.

Имея под рукой правильные формы и общую базу знаний, вы можете быть уверены, что IRS не постучится в вашу дверь позднее.

Как различные типы ООО готовят и подают свои налоги

Когда дело доходит до классификации LLC, существует несколько конфигураций, которые определяют, как вы подаете налоги для своего бизнеса. Такая гибкость в бизнес-структуре LLC отлично подходит для компаний, которые хотят работать определенным образом, но иногда может вызывать путаницу во время налогового сезона.

Все члены LLC считаются самозанятыми, поэтому они должны платить свои собственные налоги на самозанятость для социального обеспечения и Medicare.

Также важно помнить о государственных налогах, хотя они различаются в зависимости от налогового законодательства и требований каждого штата. Приведя в порядок свои налоги штата, проконсультируйтесь с налоговым отделом вашего штата, чтобы узнать, какие формы и информация вам нужны для подачи.

Хотя весь процесс можно выполнить вручную, многие из самых популярных на сегодняшний день онлайн-решений для налогообложения могут ускорить все за вас. Однако важно отметить, что бесплатные версии этих решений редко покрывают налоги на бизнес.

ООО с одним участником

В глазах IRS ООО с одним участником и индивидуальный предприниматель практически одно и то же.

Таким образом, налоги для этого стиля бизнеса готовятся и регистрируются таким же образом, что означает, что они добавляются к индивидуальная налоговая декларация.

Самое большое различие между ООО с одним участником и индивидуальным предпринимателем заключается в том, что ООО защищает вас от ответственности почти в каждом случае. В тех случаях, когда крупные события, такие как банкротство или судебный процесс против вашего бизнеса, могут привести к большим личным потерям, LLC ограничивают ответственность бизнес-активами, сохраняя ваши личные активы, такие как ваш дом и личные сбережения.

Согласно IRS, владелец ООО с одним владельцем должен включать Приложение C – Прибыль или убыток от бизнеса – со своими 1040 или 1040-СР. Форма Приложения C используется для расчета и отчетности о доходах или убытках бизнеса в предыдущем налоговом году.

С помощью формы Графика C прибыль вашего бизнеса будет рассчитываться путем сложения всех доходов и вычитания стоимости товаров и услуг. Любые другие связанные с этим расходы бизнеса также учитываются в расчетах. После завершения, окончательная сумма представляет собой чистую прибыль бизнеса, которая добавляется к строке 12 из 1040. Этот доход включается в ваш личный доход и облагается налогом соответственно.

ООО с несколькими участниками

Если вы решили начать бизнес с другими людьми и подали заявку на создание ООО, то, скорее всего, вы являетесь участником ООО с несколькими участниками.

Независимо от того, сколько людей вовлечено в этот вид бизнеса, IRS считает их товариществом для целей налогообложения. Как и их коллеги с одним владельцем, прибыль и убытки ООО с несколькими участниками напрямую отражаются на праве собственности, а это означает, что каждый владелец платит налоги на свою долю. Это разделение прибыли определяется в операционном соглашении LLC, которое обычно основывает долю прибыли каждого владельца на сумме их инвестиций в бизнес.

При подсчете и подаче налогов для ООО с несколькими членами организация должна подать Форма 1065 — Возврат доходов от партнерства в США – в налоговую. Эта форма предоставляет IRS отчет о прибылях и убытках бизнеса, список вычитаемых расходов и баланс, который показывает финансовую информацию на оба конца налогового года.

После подачи LLC предоставляет каждому участнику Расписание К-1 выложить долю партнера в компании. Эта форма предоставляет IRS всестороннюю информацию о личных прибылях и убытках каждого партнера, понесенных компанией. Каждый партнер должен подать свою форму Приложения K-1 вместе со своей личной налоговой декларацией. В индивидуальную налоговую декларацию участника также включается Расписание Екоторый сообщает о доле прибыли или убытков этого лица в IRS.

Выбор между C-corp или S-corp LLC

В то время как LLC имеют встроенный предохранительный клапан против личной ответственности, у них есть возможность облагаться налогом как корпорация. Обозначение бизнеса как S-corp или C-corp может, среди прочего, изменить порядок налогообложения и налогообложения владельцев. Подача налогов на бизнес в качестве корпорации также имеет дополнительное преимущество, заключающееся в потенциальном снижении налогового счета вашего бизнеса.

C-corp Чтобы подать заявку как C-Corp, LLC может подать Форма 8832, выборы по классификации юридических лиц, с IRS, чтобы обозначить себя как таковой. Чтобы считаться C-corpбизнес должен:

• Проведение ежегодного собрания акционеров и совета директоров
• Выпуск акций для инвесторов
• Создать совет директоров
• Назначайте должности, такие как акционеры, директора, должностные лица и сотрудники

Получив статус C-corp, LLC ежегодно подает декларацию о корпоративном налоге, используя форму 1120. Вместо того, чтобы облагаться налогом индивидуально на основе прибылей и убытков компании, каждый владелец облагается налогом отдельно от компании. Таким образом, ООО подает собственную налоговую декларацию.

Поскольку ООО и каждый из его владельцев подают свои собственные налоги, прибыль компании подвергается двойному налогообложению. Некоторые люди считают это серьезным недостатком регистрации в качестве C-corp.

S-corp Регистрация в качестве S-corp уникальна, потому что LLC — даже C-corp — может подавать свои налоги как S-corp. Чтобы квалифицироваться как S-corpIRS требует, чтобы бизнес:

• Быть отечественной корпорацией
• Иметь только допустимых акционеров
  • В состав акционеров могут входить физические лица, определенные трасты и поместья.
  • Они не могут быть товариществами, корпорациями или иностранными акционерами-нерезидентами.
• Иметь не более 100 акционеров
• Иметь только один класс акций
• Не быть неправомочной корпорацией (т. е. определенными финансовыми учреждениями, страховыми компаниями и местными международными торговыми корпорациями).

Согласно IRS, корпорация S может выбрать «передавать корпоративный доход, убытки, вычеты и кредиты своим акционерам для целей федерального налогообложения». Работая в основном как товарищество, S-corp подает форму 1120-S, чтобы сообщить о доходах, убытках, вычетах и ​​другой налоговой информации компании в IRS. Затем владельцы получают Приложение K-1, чтобы показать свою долю в бизнесе, и используют эту информацию для заполнения Приложения E для своей налоговой декларации.

Ключевой вывод: ООО подпадают под разные спецификации, что приводит к различным налоговым требованиям.

Расчетный налог и налог на самозанятость

Для большинства владельцев ООО их федеральные налоги будут уплачиваться так, как если бы они работали не по найму. Таким образом, каждый владелец не будет подвергаться удержанию налога, а это означает, что они должны оценить свои налоги за год, заполнив отчет IRS. 1040-ЭС форма. Корпорации также могут быть обязаны оценивать свои налоги, и они должны делать это с Форма 1120-З. В обоих случаях вы должны рассчитать квартальные налоговые платежи и уплатить их до крайнего срока, установленного IRS. Если в вашем штате также существует подоходный налог, этот процесс, вероятно, потребуется и на этом уровне.

Согласно IRS, физические лица должны использовать форму 1040-ES и производить предполагаемые платежи, если оба следующих утверждения верны:

• Вы ожидаете, что должны не менее 1000 долларов США в виде налогов после вычета удержанных и возмещаемых кредитов.
• Вы ожидаете, что ваши удержанные и подлежащие возврату кредиты будут меньше меньшего из следующих значений:
  • 90% налогов, которые должны быть указаны в вашей предстоящей налоговой декларации, или
  • 100% налогов, указанных в вашей налоговой декларации за предыдущий год, если эта декларация охватывает все 12 предыдущих месяцев.

Чтобы использовать форму 1120-W, IRS требует, чтобы корпорации соответствовали следующим критериям:

• Корпорации, как правило, должны производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что их расчетный налог (налог на прибыль за вычетом кредитов) составит 500 долларов США или более.
• S-корпорации должны производить расчетные налоговые платежи по определенным налогам. Корпорациям типа S следует ознакомиться с инструкциями по форме 1120-S, Декларация о подоходном налоге США для корпорации типа S, чтобы рассчитать предполагаемые налоговые платежи.
• Освобожденные от налогов корпорации, освобожденные от налогов трасты и местные частные фонды должны уплачивать расчетные налоговые платежи по определенным налогам.
• Эти организации должны обратиться к инструкциям по своей налоговой декларации, чтобы определить сумму расчетных налоговых платежей.

В дополнение к расчетным налогам члены LLC должны учитывать налог на самозанятость. На основе налога на социальное обеспечение и налога на Medicare этот налог рассчитывается через Расписание SE и мало чем отличается от налога на заработную плату.

В то время как взносы сотрудников в обе системы вычитаются из их зарплаты, любой, кого IRS считает самозанятым, делает это через свои налоги. Если вы обязаны платить предполагаемые налоги ежеквартально, от вас также может потребоваться уплатить налоги на самозанятость в том же графике платежей.

Налог на самозанятость также означает, что ваши взносы в Medicare и Social Security будут значительно больше, чем взносы наемных работников, поскольку работодатели уплачивают эти взносы. По данным IRS, ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, из которых 12,4% идет на социальное обеспечение, а 2,9% — на Medicare.

При рассмотрении предполагаемых налогов и ваших налоговых обязательств, связанных с самозанятостью, неспособность точно рассчитать налоговое бремя может привести к штрафам. От этих наказаний иногда можно отказаться при определенных обстоятельствах, но лучше вообще их избегать.

Ключевой вывод: все члены LLC должны ежеквартально платить налоги. Они также должны платить налог на самозанятость.

Вычеты, которые следует учитывать для вашего ООО

Когда вы готовите свои налоги, вы всегда должны искать применимые вычеты, чтобы облегчить свое налоговое бремя.

По данным IRS, некоторые общие кредиты и вычеты, доступные для всех видов бизнеса, включают такие пункты, как кредит производителя на энергоэффективное устройство и Подключаемый автомобильный кредит с электроприводом, среди прочего.

При этом также существуют налоговые вычеты, специально предназначенные для ООО. Например, если ваше ООО делает благотворительное пожертвование, оно может вычесть до 10% от взноса. (Читать соответствующую статью: Налоговые вычеты, которые вы должны принять, и некоторые сумасшедшие, которых следует избегать)

В общем, то, как ваше ООО получает свои отчисления, во многом зависит от типа бизнес-структуры, в которой оно работает. LLC с одним участником могут брать многие из тех же вычетов, что и индивидуальные предприниматели, например, медицинское страхование для вас, вашего супруга и любых иждивенцев в вашем доме; «обычные и необходимые» операционные расходы, такие как оборудование, расходы на домашний офис, такие как аренда и коммунальные услуги; и расходы на транспортное средство пробег и топливо. И наоборот, любое ООО, основанное на партнерстве, может делать вычеты на основе тех, которые указаны в форме 1065.

После принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года федеральное правительство также сделало так, чтобы соответствующий требованиям владелец малого бизнеса мог использовать новые сквозные налоговые вычеты до 20% от чистого дохода от бизнеса. Этот вычет будет действовать до 2025 года и считается дополнительным личным вычетом, если вы соответствуете определенным критериям. В то время как транзитные вычеты TCJA доступны для большинства малых предприятий, C-corp не имеют права.

Если у вас есть сотрудники и вы зарабатываете менее 315 000 долларов США (если вы состоите в браке и подаете документы совместно) или 157 700 долларов США (если вы одиноки), вы можете соответствовать требованиям. Кроме того, этот вычет ограничен процентом от заработной платы сотрудников или стоимости имущества, связанного с бизнесом. Если ваш бизнес зарабатывает более 415 000 долларов США (если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию) или 207 500 долларов США (если вы одиноки), то ваш бизнес не имеет права на налоговый вычет TCJA.

Ключевой вывод: существуют некоторые вычеты, которые могут помочь вам снизить налоговое бремя.

Независимо от того, являетесь ли вы единственным владельцем своего ООО или работаете в тандеме с другими партнерами, налоги являются важным аспектом деятельности, который нельзя игнорировать. Выяснение того, что вы должны, и обеспечение своевременной уплаты федеральных, государственных и местных налогов обеспечит беспрепятственное ведение вашего бизнеса.