Прирост капитала против дивидендов

Разница между приростом капитала и дивидендами

Прирост капитала прибыль, которая реализуется, когда капитальный актив продается по цене, которая выше, чем себестоимость, которая увеличивает прибыль компании, тогда как дивиденд любой платеж, полученный от компании, который компания выплачивает из прибыли своим акционерам и который уменьшает нераспределенную прибыль компании.

Это две разные формы дохода, которые инвестор получает за инвестиции, сделанные в недвижимость (прирост капитала) или акции (дивиденды).

Ключевые отличия

1. Прирост капитала — это прибыль, полученная после продажи долгосрочного актива, тогда как дивиденды — это доход, полученный от прибыли компании для заинтересованных сторон.
2. Возникновение прироста капиталаПрирост капиталаПрирост капитала относится к прибыли, полученной в результате продажи основных средств или инвестиций по цене выше, чем их покупная цена. Читать далее требует преобразования акций / активов в наличные деньги, тогда как дивиденды могут обеспечивать стабильный периодический доход.
3. Бенефициары прироста капитала ограничены владельцами и инвесторами, которых, как правило, немного. Тем не менее, получатели дивидендов, как правило, огромны и могут исчисляться тысячами в зависимости от количества выпущенных акций. Они учитываются как собственный капитал на балансе Компании. подробнее.
4. Прирост капитала облагается налогом по-разному в зависимости от того, является ли он долгосрочным или краткосрочным, тогда как дивиденды обычно облагаются фиксированной ставкой (например, 10%, 15%).
5. Прирост капитала обычно происходит один раз в жизни инвестора, поскольку стоимость получается при реализации. Напротив, дивиденды могут распределяться ежегодно в зависимости от принятия решений и политики высшего руководства компании.
6. Прирост капитала, как правило, имеет тенденцию к увеличению, поскольку это долгосрочный актив, на который влияют многочисленные макроэкономические факторы. Напротив, количество дивидендов может быть неустойчивым и зависит от результатов деятельности компании и решений руководства. Вполне возможно, что они получили достаточную прибыль, но могут захотеть отложить часть прибыли для инвестирования в другую деятельность фирмы.
7. Решение о реализации прироста капитала находится в руках владельцев/инвесторов, но акционеры не могут контролировать сроки и количество распределяемых дивидендов.
8. С точки зрения выплат прирост капитала не дает ничего дополнительного, кроме колебаний прироста. Тем не менее, дивиденды могут предложить больше в бонусных акциях. Бонусные акцииБонусные акции относятся к акциям, выпущенным компаниями бесплатно для их существующих акционеров в пропорции к их пакетам акций. Компании выпускают такие акции, чтобы компенсировать акционерам более высокую выплату дивидендов в виде акций. Подробнее, дробление акций и т. д.

Пример

Допустим, если недвижимость куплена за 2 000 000 долларов и продана за 2 75 000 долларов, сумма прироста капитала будет [$2,75,000 – $2,00,000 = $75,000]. Сумма налога на то же самое будет варьироваться в зависимости от периода, если оно было проведено. Допустим, актив был продан через три года по налоговой ставке 20%. Сумма налога составляет [20% * 75,000 = $15,000]

Налоговый режим прироста капитала может помочь уменьшить налогооблагаемый доход в данном году. Если кто-то потерял деньги на инвестициях и рассматривает возможность изменения инвестиционных стратегий, они помогают инвесторам определить, куда и как инвестировать, исходя из их ожидаемой доходности, склонности к риску, суммы корпуса, периода владения, пенсионного возраста, выбранной отрасли и т. д. подробнее Инвестиционная стратегияИнвестиционная стратегияИнвестиционные стратегии помогают инвесторам определить, куда и как инвестировать, исходя из их ожидаемой доходности, склонности к риску, суммы капитала, периода владения, пенсионного возраста, выбранной отрасли и т. д. Подробнее, актив может быть продан с убытком и получить налоговую выгоду от убытков, понесенных в отношении актива. Это никогда не является основной причиной продажи.

Если фирма объявляет дивидендыОбъявляет дивидендыОбъявленные дивиденды — это та часть полученной прибыли, которую совет директоров компании решает выплатить в качестве дивидендов акционерам такой компании в обмен на инвестиции, сделанные акционерами посредством покупки ценных бумаг компании.Подробнее @ $ 1,50 за акцию, он будет умножен на количество принадлежащих акций. Допустим, мистер А. владеет 12 акциями фирмы, тогда он получит дивиденды = 12 * 1,50 = 18 долларов. Следует отметить, что дивиденды могут столкнуться с двойным налогообложениемДвойное налогообложениеДвойное налогообложение – это ситуация, когда налог взимается дважды с одного и того же источника дохода. Обычно это происходит, когда один и тот же доход облагается налогом как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне. Подробнее, поскольку он уже облагается налогом на корпоративном уровне. С дополнительных акционеров также взимается налог на распределение дивидендов на индивидуальном уровне.

Сравнительная таблица прироста капитала и дивидендов

Основа сравненияПрирост капиталаДивидендЗначениеУвеличение стоимости Долгосрочного активаЧасть прибыли распределяется между акционерамиНеобходимостьЗависит от макроэкономических факторовМакроэкономические факторыМакроэкономические факторы – это факторы, оказывающие широкое влияние на национальную экономику, такие как численность населения, доходы, безработица, инвестиции, сбережения и уровень инфляции, и контролируются высокопрофессиональными командами, управляемыми правительством или другими экономистами.ПодробнееЗависит от решений высшего руководстваИнвестицииДля приобретения основных средств, чтобы иметь право на прирост капитала, требуются большие инвестиции.Относительно меньше инвестиций для покупки запасыНалогообложениеВысокая сумма налога.Взимается меньшая сумма налога.ЧастотаРеализуется при ликвидацииПри ликвидацииЛиквидация — это процесс ликвидации бизнеса или сегмента бизнеса путем продажи его активов. Сумма, полученная в результате этого, используется для погашения кредиторов и всех других обязательств бизнеса в определенном порядке. Читать далееНа периодической основе, в зависимости от политик.

Заключение

Цель состоит в том, чтобы предложить инвесторам доход от основной суммы. Поскольку заработанная сумма может быть неустойчивой, она привлечет внимание налоговых органов, и поэтому к ней следует относиться осторожно и в соответствии с инвестиционными целями.

Оба имеют уникальную трактовку в налоговом кодексе США, и знание того, как включить эти различия в финансовый план, поможет эффективно использовать деньги в долгосрочной перспективе. Они также могут помочь справиться с налоговыми обязательствами и уменьшить налогооблагаемый доход.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по приросту капитала и дивидендам. Здесь мы обсуждаем основные различия между ними, а также инфографику и сравнительную таблицу. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями –

• Текущий счет против счета операций с капиталом
• Что такое Экономические факторы?
• Дивиденды против роста
• Привилегированные дивиденды