Налогообложение

Налогообложение Значение

Налогообложение относится к практике взимания налога. Правительство взимает налоги со своих граждан для получения дохода, известного как налоговые поступления. Полученный доход затем используется для финансирования государственных расходов.

Налоговые поступления важны для национального развития. Большинство стран мира собирают налоги, но их структура различается. Например, ставки налога на доходы физических лиц в Японии, Австрии, Швеции и Дании превышают 50%. В то же время такие страны, как Монако, Багамы и Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), не имеют подоходного налога с населения.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Налогообложение Значение

Налогообложение — это процесс взимания и получения обязательных сборов, известных как налоги, с граждан государственными органами для финансирования государственных расходов.
Существует два вида налогов: прямые и косвенные налоги. Первый взимается непосредственно с физических и юридических лиц, тогда как последний взимается косвенно, применяя его к товарам и услугам.
Примеры прямых налогов включают подоходный налог и корпоративный налог. Кроме того, налог на импорт и налог с продаж являются примерами косвенных налогов.
Он отличается от аудита тем, что аудит представляет собой процесс проверки финансовых отчетов организации.

Объяснение налогообложения

Налогообложение относится к сборам и финансовым обязательствам, которые правительство возлагает на своих граждан. Почти каждая страна в мире собирает налоги. Однако налогообложение существенно отличается от страны к стране, а также между странами с формирующейся, развивающейся и развитой экономикой.

Благодаря эффективным процессам соблюдения налогового законодательства и методам сбора, развитые страны собирают более высокие налоговые поступления, чем развивающиеся страны. Уровень жизни и рост доходов среднего и высшего класса также способствуют более высокому проценту собираемости налогов в развитой экономике. Поскольку налоги являются обязательными, правительство может использовать различные законы и штрафы для их сбора, если кто-то отказывается платить налог.

История

Первый федеральный подоходный налог был введен в 1861 году для сбора средств на Гражданскую войну. Кроме того, Конгресс одобрил Закон о внутренних доходах 1862 года, представленный Налоговой службой, предшественником нынешней Налоговой службы. Однако подоходный налог был отменен в 1872 году, поскольку после Гражданской войны он получил небольшую поддержку.

Несмотря на то, что первый подоходный налог был введен в Соединенных Штатах из-за Гражданской войны, федеральный подоходный налог снова появился и был официально введен в 1913 году. Между 1920 и 1980 годами налогообложение в процентах от национального дохода резко возросло. Расходы правительства на общественные услуги, особенно здравоохранение и образование, увеличились при повышении налогов. Президент Франклин Д. Рузвельт ратифицировал Закон о социальном обеспечении в 1935 году, и в январе 1937 года правительство начало собирать налоги на социальное обеспечение.

Типы

Налоги обычно делятся на прямые и косвенные налоги.

1. Прямые налоги

Прямые налоги взимаются с физических лиц или организаций с их доходов или прибыли. Примеры включают налог на дарение, корпоративный налог, подоходный налог, налог на богатство и налог на прирост капитала.

Корпоративный налог: Сумма, взимаемая государством с прибыли или чистого дохода корпорации, называется корпоративным налогом. Это важный источник дохода для правительства и пример налогообложения для корпораций.

Подоходный налог: Подоходный налог взимается с годового дохода организации. Большинство подоходных налогов растут вместе с доходами налогоплательщика. Это означает, что люди с более высокими доходами платят больше налогов, чем люди с более низкими доходами.

Налог на богатство: Он также известен как налог на чистое имущество. Он взимается с чистого имущества предприятия, то есть рыночной стоимости всех принадлежащих ему активов за вычетом обязательств. База налога на богатство может варьироваться в зависимости от дохода и различных других источников в соответствии с правилами.

Налог на прирост капитала: Налоги на прирост капитала взимаются при продаже нематериального актива или капитального актива по более высокой цене, чем его фактическая цена.

Налог на подарок: Налог на дарение — это федеральный налог, уплачиваемый физическим лицом, которое передает что-то ценное другому лицу, не получая взамен что-то эквивалентной стоимости. Это могут быть крупные суммы денег или недвижимость.

2. Косвенные налоги

Косвенные налоги применяются к товарам и услугам, и покупатель, приобретающий товары и услуги, уплачивает их косвенно как часть цены товаров и услуг.

Импортная пошлина и налог: Взимаемый государством налог на товары из других стран представляет собой импортную пошлину. Ввозные пошлины каждой страны разные.

Налог с продаж: Налог, взимаемый государством при продаже определенных товаров и услуг.

Примеры

Давайте посмотрим на примеры налогообложения, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

Джон получает налогооблагаемый доход в размере 9 950 долларов в год. Если доход не превышает 9 950 долларов США, применимая ставка налога составляет 10% от налогооблагаемого дохода. Таким образом, Джон платит 950 долларов подоходного налога правительству.

Пример #2

В сентябре 2022 года Генеральный секретарь ООН Антониу Гутерриш заявил, что развитые страны должны ввести дополнительный налог на прибыль фирмы, работающие на ископаемом топливе. Эта цель состоит в том, чтобы обложить налогом непредвиденную прибыль или неожиданное увеличение доходов компаний, работающих на ископаемом топливе в развитых странах. Кроме того, налоговые деньги должны помочь домохозяйствам, переживающим кризис стоимости жизни из-за роста цен на продукты питания и энергию, а также странам, пострадавшим от изменения климата.

Пример №3

Другой пример – практика двойного налогообложения. Это происходит, когда налог взимается дважды с разных организаций для одного и того же источника дохода. Например, в случае налогообложения дивидендов по акциям они облагаются налогом дважды на корпоративном и индивидуальном уровнях. Первый возникает, когда налог взимается с прибыли компании. Затем акционеры также должны платить налоги с полученных дивидендов.

Пример №4

Другой пример связан с налогообложением криптовалюты. Согласно правилам IRS, криптовалюты являются активами. Криптовалюта облагается налогом, если происходит прибыльная продажа или использование криптовалюты в транзакции. Он облагается налогом как доход от бизнеса, если криптовалюта принимается в качестве оплаты для деловых целей.

Преимущества

Существует несколько преимуществ налогообложения, упомянутых ниже:

Во-первых, они помогают в строительстве и обслуживании общественной инфраструктуры. Он способствует созданию или сохранению институтов, необходимых для верховенства права и бесперебойного функционирования демократического процесса.
Налоги охраняют границы страны. Увеличение государственных доходов может увеличить расходы на поставки, исследования и разработки в области обороны, иностранное военное сотрудничество и международную миротворческую деятельность.
Государственные правоохранительные органы, включая полицию, военизированные формирования и разведывательные службы, финансируются за счет налогов. Поэтому также выгодно обеспечить безопасность и общественную безопасность.

Налогообложение против аудита

Различия между аудитом и налогообложением заключаются в следующем:

Оценка и проверка финансовой отчетности компании является аудитом. Его целью является проверка достоверности и точности представления финансовых данных. Напротив, налогообложение – это метод, с помощью которого правительство извлекает доход из народа, налагая финансовые обязательства в виде налога.
Бухгалтеры по налогообложению являются экспертами в эффективном оказании помощи учреждениям и частным лицам в налоговом планировании и подаче налоговой отчетности, а аудиторы проверяют, является ли работа бухгалтеров точной и соответствует ли закону.
Существует три разных типа аудита: внутренний, внешний и налоговый аудит IRS, тогда как обычно существует два разных типа налогов: прямые и косвенные.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой был лозунг «Нет налогообложения без представительства»?

Это политический лозунг, появившийся и популяризировавшийся во время американской революции. В середине 1760-х и начале 1770-х годов американские колонисты первыми придумали фразу «никакого налогообложения без представительства!» когда Великобритания ввела Закон о гербовых марках, согласно которому американцы должны были платить налог за каждый использованный лист печатной бумаги.

Какова цель налогообложения?

Основная цель – экономическое развитие страны. Таким образом, правительство может использовать налоговые поступления для инвестирования в производственные области экономики, особенно в инфраструктурные сектора.

Является ли налогообложение добровольным?

Никакое налогообложение не является обязательным и не добровольным. Гражданин страны обязан платить налоги. В Соединенных Штатах раздел 1 IRC устанавливает налог на налогооблагаемый доход физических лиц, имений и трастов, а раздел 11 IRC устанавливает налог на налогооблагаемый доход корпораций.

Налогообложение

Налогообложение Значение