Изменения в чистом оборотном капитале

Что такое изменения в чистом оборотном капитале?

Изменение чистого оборотного капитала это изменение чистого оборотного капитала компании за один отчетный период по сравнению с другим отчетным периодом, которое рассчитывается, чтобы убедиться, что компания поддерживает достаточный оборотный капитал в каждый отчетный период, чтобы не было никаких нехватка средств или средства не должны простаивать в будущем.

Оглавление

Что такое изменения в чистом оборотном капитале?

Формула

Изменения в чистом оборотном капитале = оборотный капитал (текущий год) – оборотный капитал (предыдущий год)

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Или

Изменение чистого оборотного капитала = изменение оборотных активов Оборотные активы Текущие активы относятся к тем краткосрочным активам, которые могут быть эффективно использованы для деловых операций, проданы за наличные деньги или ликвидированы в течение года. Он включает товарно-материальные запасы, денежные средства, их эквиваленты, ликвидные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. д. Подробнее – Изменение текущих обязательств.

Как рассчитать изменения в чистом оборотном капитале? (Шаг за шагом)

Найдите Текущие активы за текущий год и предыдущий год.
С точки зрения текущего актива мы рассматриваем следующее:
Инвентарь
Дебиторская задолженность
Предоплачиваемые затраты
Найдите текущую задолженность за текущий год и предыдущий год.
Из текущих обязательств рассмотрим следующее:
Кредиторская задолженность
Начисленные расходы
Проценты к выплате
Отложенный доход
Найти оборотный капитал за текущий год и предыдущий год
Оборотный капитал (текущий год) = Текущие активы (текущий год) – Текущие обязательства (текущий год)
Оборотный капитал (текущий год) = Текущие активы (текущий год) – Текущие обязательства (текущий год)
Рассчитайте изменения в чистом оборотном капитале, используя следующую формулу:
Изменения в формуле чистого оборотного капитала = оборотный капитал (текущий год) – оборотный капитал (предыдущий год);

Изменение расчета чистого оборотного капитала (Colgate)

Ниже представлены балансовые отчеты Colgate за 2016 и 2015 годы.

Давайте посчитаем оборотный капитал для Colgate.

Оборотный капитал (2016)

Текущие активы (2016 г.) = 4338
Текущие обязательства (2016 г.) = 3 305
Оборотный капитал (2016 г.) = 4 338 – 3 305 = 1 033 млн долларов США.

Оборотный капитал (2015)

Текущие активы (2015 г.) = 4384
Текущие обязательства (2015 г.) = 3 534
Оборотный капитал (2015 г.) = 4 384 – 3 534 = 850 млн долларов США.

Чистое изменение оборотного капитала = 1033 – 850 = 183 млн долларов (отток денежных средств).

Анализ изменений чистого оборотного капитала

Изменение оборотного капитала означает фактическое изменение стоимости по сравнению с прошлым годом, т. е. изменение текущих активов за вычетом изменения текущих обязательств. С изменением стоимости мы поймем, почему оборотный капитал увеличился или уменьшился.

Ниже приведен ряд действий, которые приведут к изменению чистого оборотного капитала:

Если компания не разрешает непогашенный кредит, дебиторская задолженность будет уменьшена. Дебиторская задолженность будет уменьшена. Дебиторская задолженность — это деньги, причитающиеся бизнесу от клиентов, для которых бизнес предоставил услуги или поставил продукт, но еще не получил оплату. Они классифицируются как оборотные активы в балансе как платежи, ожидаемые в течение года. читать далее. Но продажи могут иметь снижающийся эффект. Ниже приведены несколько действий, которые приведут к изменению чистого оборотного капитала:
Планирование запасов также влияет на изменение оборотного капитала. Увеличение запасов увеличивает использование наличных денег.
Увеличение кредиторской задолженности влияет на изменение оборотного капитала.
Если темпы роста компании высоки, она больше использует наличные деньги для покупки запасов и увеличения дебиторской задолженности. Денежные средства будут в значительной степени использоваться для этого тогда.

Это показатель операционного денежного потока. Операционный денежный поток. Денежный поток от операционной деятельности — это первая из трех частей отчета о движении денежных средств, которая показывает приток и отток денежных средств от основного операционного бизнеса в отчетном году. Операционная деятельность включает в себя денежные средства, полученные от продаж, денежные расходы, уплаченные за прямые затраты, а также платежи, сделанные для финансирования оборотного капитала. Подробнее, и они отражаются в отчете о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств является бухгалтерским документом, который отслеживает входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от бизнеса. Подробнее. И денежный поток является одним из важных факторов, которые следует учитывать при оценке компании. Он показывает, увеличиваются или уменьшаются краткосрочные активы по отношению к краткосрочным обязательствам из года в год.

Заключение

Если чистый оборотный капитал увеличивается, мы можем сделать вывод, что ликвидность компании увеличивается. Это может указывать на то, что компания может лучше использовать свои существующие ресурсы. Некоторые компании имеют отрицательный оборотный капитал Отрицательный оборотный капитал Отрицательный оборотный капитал относится к сценарию, когда у компании больше текущих обязательств, чем текущих активов. Это означает, что имеющихся краткосрочных активов недостаточно для погашения краткосрочных долгов. читать больше, а у некоторых и положительно, как мы видели на двух приведенных выше примерах Microsoft и Walmart. Как правило, такие компании, как Walmart, которым приходится поддерживать большие запасы, имеют отрицательный оборотный капитал.

Компании-разработчики программного обеспечения, как правило, имеют положительный оборотный капитал, потому что им не нужно поддерживать запасы перед продажей продукта. Это означает, что он может генерировать доход без увеличения текущих обязательств. Текущие обязательства. Текущие обязательства — это кредиторская задолженность, которая, вероятно, будет погашена в течение двенадцати месяцев после отчетной даты. Обычно это задолженность по заработной плате, расходы к оплате, краткосрочные кредиты и т. д. Подробнее. Денежный поток не может увеличиться только за счет изменения оборотного капитала. Но если этого недостаточно, эффективность компании сильно снижается.

Если бы текущие активы и текущие обязательства увеличились на одинаковую величину, то чистый оборотный капитал не изменился бы.
Если изменение положительное, то изменение текущих обязательств увеличилось больше, чем текущие активы.
Если изменение отрицательное, то изменение текущих активов увеличилось больше, чем текущие обязательства.