Индивидуальная налоговая декларация

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Индивидуальная налоговая декларация или Форма 1040 — это форма декларации о подоходном налоге, которую супружеские пары или отдельные лица подают в Налоговую службу (IRS) для отчета об налогооблагаемом доходе, полученном за определенный период. IRS использует его, чтобы определить, является ли налог переплаченным или причитающимся за этот период.

Помимо использования этой формы для сообщения налогооблагаемого дохода, эта форма используется для получения налоговых кредитов и вычетов. Кроме того, они могут рассчитать возврат налога за финансовый год. Каждый, кто зарабатывает деньги сверх определенного порога, должен подать эту декларацию в соответствии с требованиями законодательства. Физические лица могут подать декларацию в электронном виде или отправить форму в федеральное налоговое агентство по почте.

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Оглавление

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Значение индивидуальной налоговой декларации относится к стандартной форме IRS, которую заполняет физическое лицо или супружеская пара, чтобы объявить о своем налогооблагаемом доходе правительству.
Федеральное налоговое агентство может использовать информацию в налоговых декларациях, чтобы определить, переплатило ли физическое лицо налоги за этот период.
Необходимо подать форму в течение срока подачи индивидуальной налоговой декларации, чтобы избежать уплаты дополнительных сборов, налагаемых IRS.
Квалифицируемые вдовцы или вдовы и глава семьи — два примера налогоплательщиков, которые могут подавать налоги как физические лица.

Объяснение индивидуальной налоговой декларации

Значение индивидуальной налоговой декларации относится к стандартной форме Службы внутренних доходов (IRS), которую отдельные налогоплательщики используют для предоставления информации, включая заработную плату и налогооблагаемый доход. Подав эту декларацию, налогоплательщики могут определить, переплатили они или недоплатили свои налоги. Индивидуальные налогоплательщики могут включать:

Супружеские пары подают документы совместно или по отдельности.
Глава семьи.
Квалификация вдовцов или вдов.
Одиночные фильтры.

Супружеские пары и одинокие заявители должны заполнить другие необходимые налоговые формы, например, любое соответствующее Приложение. Например, если налогоплательщики перечисляют вычеты по статьям, они должны использовать Приложение А вместе с Формой 1040. В этом Приложении будут упомянуты налоговые вычеты, такие как проценты по ипотеке и благотворительные взносы.

Следует отметить, что каждый отдельный налогоплательщик подает свою декларацию по форме 1040-SR или 1040. Состоящие в браке люди могут решить подавать свои годовые декларации как физическое лицо или как пара. После заполнения формы они должны представить ее в налоговый орган в срок подачи индивидуальной налоговой декларации, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики, получающие доход от предпринимательской деятельности, должны включать эти доходы в свои декларации по индивидуальному подоходному налогу. К таким лицам могут относиться фрилансеры, ведущие индивидуальный бизнес, и владельцы малого бизнеса с корпорациями с ограниченной ответственностью или LLC, рассматриваемые как сквозные юридические лица.

Этим налогоплательщикам, возможно, потребуется подать Приложение C, чтобы сообщить о расходах и доходах от бизнеса. Однако, если физические лица владеют корпорацией C или какой-либо другой формой бизнеса, облагаемой налогом как отдельная организация, они должны подать налоговую декларацию по бизнесу и индивидуальную налоговую декларацию.

Следует помнить, что индивидуальные налогоплательщики должны подавать налоговые декларации штата, если штат, в котором они проживают, взимает налог с дохода. Информация, представленная в такой декларации, аналогична подробностям в федеральной налоговой декларации. При этом государства имеют разные формы, и правила тоже могут быть разными.

В результате разные штаты могут требовать от налогоплательщиков разную информацию. Большинство налоговых деклараций штата оценивают и рассчитывают налоги на основе статей, скопированных из налоговых деклараций IRS.

Контрольный список

Прежде чем налогоплательщики подадут индивидуальные налоговые декларации, они должны пройти этот контрольный список. Отдельные лица могут выделять моменты, которые относятся к ним, и обеспечивать доступность информации.

№1 – Личная информация

Эти данные сообщают IRS, кто подает декларацию и куда вносить возврат налога, если таковой имеется. К таким деталям относятся

Дата рождения и номера социального страхования налогоплательщиков, их супругов и иждивенцев.
Маршрутный номер и номер банковского счета для депозита возврата налога.
Физическим лицам требуется копия налоговой декларации за прошлый год.

№2 – Дополнительный доход

Физические лица должны обеспечить отчет обо всех доходах, полученных в течение периода. Как правило, источники дохода следующие:

Опционы на акции
Выигрыши в азартных играх
Награды и призы
Аренда недвижимости, S-корпорации, роялти, трасты и т. д.
Списание долга
Платежи, полученные за работу присяжных
Доход от бизнеса
Стипендии

№3 – Корректировки к доходу

Давайте рассмотрим некоторые пункты, которые могут помочь налогоплательщикам уменьшить налогооблагаемый доход. Это, в свою очередь, может уменьшить сумму налога к уплате или увеличить возврат налога.

Записи взносов, сделанных на индивидуальный пенсионный счет (IRA) и медицинский сберегательный счет в течение года.
Алименты, выплаченные налогоплательщиками за развод, оформленный до 2019 года
Аннулированные квитанции или чеки, выплаченные учителями за школьные принадлежности
Учет всех расходов на переезд
Форма 1098-E для процентов, выплаченных по студенческим кредитам
Квитанции за конкретные энергоэффективные улучшения дома

#4 – Вычеты и кредиты (если налогоплательщики детализируют свои вычеты)

Правительство предоставляет различные вычеты и кредиты для снижения налогового бремени человека. Давайте посмотрим на некоторую информацию, необходимую налогоплательщикам для получения таких льгот.

Учет стоматологических и медицинских расходов
Расходы или доходы от аренды имущества: отчет о прибылях и убытках
Кража и убытки от несчастных случаев: страховые возмещения и стоимость убытков
Инвестиционные процентные расходы
Расходы на усыновление: SSN ребенка; учет транспортных, медицинских и юридических расходов
Благотворительные пожертвования: стоимость пожертвованного имущества, официальные благотворительные поступления, личные расходы, денежные суммы и т. д.

№ 5 – Налоги, уплачиваемые физическими лицами

Налоги, уплачиваемые одним лицом, могут включать следующее:

Местные и государственные подоходные налоги
Налоги на личное имущество
Налоги на недвижимость
Плата за лицензию на транспортное средство, в зависимости от стоимости транспортного средства

№6 – Дополнительная информация

Другая информация включает в себя —

Предполагаемые налоговые платежи в течение года
Детали счета в иностранном банке: название банка, номер счета, местонахождение и наибольшая сумма счета в течение года.
Возврат налога за предыдущий год применяется к текущему году или/и уплаченной сумме с расширением файла.

Как подать индивидуальную налоговую декларацию IRS?

Физические лица могут загрузить стандартную форму IRS с официального сайта федерального налогового агентства для подачи индивидуальных налоговых деклараций. Форма может показаться налогоплательщикам запутанной. Тем не менее, он делает следующие вещи:

Собирает личную информацию: Введите все необходимые данные, включая количество иждивенцев, номер социального страхования, личную информацию, налоговый статус и т. д.
Вычисляет налогооблагаемый доход: Форма подсчитывает годовой доход налогоплательщика и вычеты, которые они хотели бы потребовать. Этот шаг включает в себя расчет налогооблагаемого дохода. Правительство взимает налог с этой суммы. Физические лица должны проверить скобки федерального налога для расчета своего налогооблагаемого дохода.
Рассчитывает налоговую ответственность: Далее налогоплательщик должен ввести сумму налога. На этом этапе они могут вычесть налоговые льготы, на которые они имеют право. Кроме того, они могут вычесть налоги, которые они уже уплатили в течение года, путем удержания налогов.

Наконец, эта форма определяет, уплатил ли налогоплательщик часть или весь налоговый счет. Он помогает физическим лицам определить, покрывают ли счет удерживаемые налоги и налоговые льготы. Если их недостаточно, налогоплательщик доплачивает оставшуюся сумму при подаче формы 1040.

Примеры

Давайте рассмотрим несколько примеров отдельных налоговых деклараций, чтобы лучше понять концепцию.

Пример №1

В ноябре 2022 года федеральный суд приговорен Хуана Энрике Крамера и его жену Адриану Пастор приговорили к 3 годам и 18 месяцам тюремного заключения соответственно за обман инвесторов и неправильное декларирование своих доходов в IRS. Продвигая бизнес-предприятие под ключ, Крамер взял с покупателей заранее установленную плату в размере от 105 000 до 250 000 долларов и взял на себя ответственность за выполнение всех услуг, необходимых для открытия ресторана. Тем не менее, он не смог предоставить такие услуги.

В феврале Пастор призналась, что подписала налоговую декларацию, ложно указав убыток чистой прибыли. С другой стороны, Крамер признал, что не подавал индивидуальную налоговую декларацию.

Пример #2

Предположим, налогоплательщик по имени Джон заработал 50 000 долларов из разных источников в течение года. Он должен подать индивидуальную налоговую декларацию, чтобы сообщить о своем доходе в IRS. Федеральное налоговое агентство проверит информацию, предоставленную в форме, чтобы определить, подлежит ли уплате какой-либо налог или будет ли заявитель получит возмещение налога.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Сколько индивидуальных налоговых деклараций подается ежегодно?

Ожидается, что в 2021 календарном году Служба внутренних доходов (IRS) получит примерно 160,9 миллиона индивидуальных налоговых деклараций (146,6 в электронном виде и 14,4 миллиона в бумажном виде). Из них налогоплательщики подали 96,8% или 53,9 млн. по электронной почте.

2. Когда необходимо подавать индивидуальные налоговые декларации?

Если налогоплательщик является декларантом календарного года и его налоговый год заканчивается 31 декабря, его срок подачи индивидуальной налоговой декларации 15 апреля каждого года. Необходимо подать налоговую декларацию в течение этого срока, чтобы избежать уплаты каких-либо дополнительных сборов.

3. Сколько стоит индивидуальная налоговая декларация?

Стоимость подачи этой декларации с помощью эксперта, например, сертифицированного бухгалтера (CPA), варьируется от штата к штату. Помимо местоположения, на стоимость существенно влияет опыт бухгалтера и сложность возврата.

4. Кто должен подавать индивидуальную налоговую декларацию?

Лица, получающие доход на сумму, превышающую их стандартный вычет, должны подать налоговую декларацию.

Индивидуальная налоговая декларация

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Ключевые выводы