Эффективная и предельная налоговая ставка

Разница между эффективной и предельной налоговой ставкой

Эффективная налоговая ставка представляет собой процент, начисляемый на общий налогооблагаемый доход физических лиц или организаций. В то время как предельная ставка налога представляет собой прогрессивную ставку налога, взимаемую с любого дополнительного дохода сверх предела налогооблагаемого дохода.

Оглавление

Разница между эффективной и предельной налоговой ставкой

Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)

Предельная налоговая ставка увеличивается пропорционально налогооблагаемому доходу, в отличие от эффективной налоговой ставки, которая является фиксированной для всех налогоплательщиков. Эффективная налоговая ставка представляет собой фиксированный налог, и в соответствии с этой системой все платят налог, независимо от уровня своего дохода.

Инфографика эффективной и предельной налоговой ставки

Давайте посмотрим на основные различия между эффективной и предельной ставками налога.

Различия между эффективной и предельной налоговой ставкой

Метод эффективной налоговой ставки не защищает налогоплательщика; когда доход снижается, ставка налога не снижается. Принимая во внимание, что предельная налоговая ставка защищает лиц, которые платят налоги; при уменьшении налогооблагаемого дохода уменьшается и налоговая ставка.
Метод эффективной налоговой ставки способствует расширению бизнеса, поскольку более высокий доход будет привлекать эффективные налоги. Для сравнения, метод предельной налоговой ставки препятствует расширению бизнеса, поскольку более высокий доход будет влечь более высокие налоги.
Правительство получает меньше доходов при использовании метода эффективной налоговой ставки. Для сравнения, при предельной ставке налога правительство получает больше доходов.
Налоговая нагрузка перекладывается на общую доходную группу по методу эффективной налоговой ставки. В то время как при предельной налоговой ставке обязанность по уплате налога переносится на лиц, имеющих более высокий доход.
Существенных проверок соблюдения требований по уплате налога по методу эффективной налоговой ставки не проводится в связи с применением единой налоговой ставки. Принимая во внимание, что при использовании метода предельной налоговой ставки существуют значительные проверки соблюдения требований по уплате налога из-за нескольких налоговых ставок.

Сравнительная таблица

ОсноваЭффективная налоговая ставкаПредельная ставка налога ЗначениеЭто процент налогооблагаемого дохода, который фактически уплачивается в виде налогов. Это процент налога, который будет выплачивать дополнительную сумму налогооблагаемого дохода.РасчетЭта сумма налога рассчитывается на основе налоговой ставки, умноженной на налогооблагаемый доход. В соответствии с этим методом налогообложения сумма рассчитывается на основе различных типов налоговых ставок.Заработок Правительство получает меньше доходов при этом методе налогообложения. Правительство получает больше доходов при этом методе налогообложения.Налоговое бремяНалоговая нагрузка перекладывается на общедоходную группу. Обязанность по уплате налога переносится на лиц с более высоким доходом.ЗащитаЭто не защищает налогоплательщика, когда доход снижается, налог уменьшается. Защищает лиц, которые платят налоги, когда уменьшается налогооблагаемый доход, налог также уменьшается.Расширение бизнесаЭто поощряет расширение бизнеса, поскольку более высокий доход будет привлекать эффективные налоги. Он препятствует расширению бизнеса, поскольку более высокий доход будет привлекать более высокие налоги.Проверки соответствияЗначительных проверок соответствия для уплаты налога по этому методу не проводится из-за единой налоговой ставки. Существуют серьезные проверки соблюдения для уплаты налога по этому методу из-за множественных налоговых ставок.