Что такое отчет о прибылях и убытках?

• Отчет о прибылях и убытках (P&L) является индикатором здоровья компании.
• Отчет о прибылях и убытках является одним из основных документов, которые вам необходимо предоставить при подаче заявки на кредит или другие виды финансирования.
• Отчет о прибылях и убытках позволяет банкам и инвесторам видеть общий доход вашего бизнеса, долговую нагрузку и финансовую стабильность.
• Эта статья предназначена для предпринимателей, которые хотят получить отчет о финансовой устойчивости своего бизнеса, чтобы улучшить финансовые условия или предоставить его потенциальным инвесторам.

Если вы думаете о том, чтобы начать бизнес или ищете финансирование для своего предприятия, вы, вероятно, беспокоитесь обо всей бухгалтерии. Хорошей новостью является то, что это стоит затраченных усилий. Отслеживание и отчетность о финансовом состоянии компании не только позволяют вам быть в курсе ее финансовых показателей, но также могут быть полезны для привлечения инвесторов или потенциальных покупателей. Один из наиболее важных документов для отслеживания успеха вашего бизнеса известен как отчет о прибылях и убытках.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — это документ, в котором общий доход предприятия сравнивается с его долгами и расходами. Отчет о прибылях и убытках — это показатель финансового состояния вашей компании, основанный на ее способности получать доход за счет продаж, управлять расходами и поддерживать стабильную норму прибыли. Некоторые отчеты о прибылях и убытках очень просты, а другие чрезвычайно сложны.

Другие названия отчета о прибылях и убытках включают отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках, отчет об операционной деятельности, отчет о прибылях и убытках и отчет о финансовых результатах.

Чистая прибыль и операционная прибыль

Прежде чем мы углубимся в основы понимания, создания и использования отчета о прибылях и убытках, вам следует знать два ключевых термина: операционная прибыль и чистая прибыль.

«Операционный доход» относится к доходу, который ваша компания получает после вычета ее операционных расходов. Это полезно для понимания общей силы основных операций компании, хотя оно не включает дополнительные расходы, поэтому это не дает четкого представления о фактической прибыльности бизнеса.

«Чистый доход» относится к вашему доходу после вычета дополнительных неоперационных расходов, таких как налоги и проценты по долгу. Он также может включать любой доход, который вы получаете от процентов по кредитам или от продажи активов, таких как оборудование или недвижимость.

Почему важно подготовить отчет о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках важны, потому что они помогают измерить успех бизнеса, позволяя руководству принимать более обоснованные решения. Имея на руках отчет о прибылях и убытках, руководство может определить, какие виды деятельности приносят доход от инвестиций, а какие убыточны, и действовать соответствующим образом.

Вам также нужно будет предоставить отчет о прибылях и убытках, если вы подаете заявку на кредит для малого бизнеса или если вы ищете финансирование от инвесторов. Кредиторы и инвесторы оценят ваш чистый доход и операционный доход по сравнению с расходами, долгами и налогами, чтобы убедиться, что ваш бизнес жизнеспособен и заслуживает оказания финансовой помощи.

Многие компании также обязаны по закону или членству в ассоциации заполнять отчеты о прибылях и убытках, что делает их важным документом, который необходимо регулярно составлять для обеспечения соблюдения нормативных требований.

Каковы компоненты отчета о прибылях и убытках?

Первое, что обычно появляется в отчете о прибылях и убытках, — это общий доход, который представляет собой валовой доход для бизнеса за определенный период. Это может быть разделено по сайту для предприятий с несколькими местоположениями.

Затем отчет о прибылях и убытках обычно включает общую стоимость проданных товаров (COGS), которая вычитается из выручки для определения операционного дохода. COGS или операционные расходы могут включать инвентарь, заработную плату, профессиональные сборы и другие расходы, необходимые для ведения вашего бизнеса. Обычно они указываются в отчете о прибылях и убытках.

Затем любые внереализационные расходы, такие как проценты по кредитам или налоги, вычитаются из операционного дохода для определения чистой прибыли или чистой прибыли. Эти расходы хранятся отдельно в отчете о прибылях и убытках, чтобы противопоставить их расходам, связанным непосредственно с продажами и выручкой, а также упростить определение налоговых вычетов.

Отчет о прибылях и убытках обычно составляется во время налогообложения, но его можно использовать и в некоторых других случаях, например, для информирования владельца бизнеса, сотрудников и акционеров о результатах деятельности компании, обеспечении финансирования или в качестве доказательства дохода в случае продажи бизнеса.

Отчет о прибылях и убытках должен включать раздел об операционной прибыли и чистой прибыли, расходах и долгах, а также налогах и арендных платежах. Он также должен включать заключительный раздел, в котором резюмируются итоги и другие показатели финансовой состоятельности.

Кто составляет отчет о прибылях и убытках?

Большинство владельцев бизнеса нанимают бухгалтера или бухгалтера для заполнения отчета о прибылях и убытках, что рекомендуется, поскольку профессионалы обладают опытом, позволяющим обеспечить точную подготовку всего. Если вы больше сосредоточены на других аспектах своего бизнеса, вполне приемлемо нанять стороннего эксперта для составления отчета о прибылях и убытках для вашего бизнеса.

Однако, хотя отчет о прибылях и убытках является одним из наиболее сложных методов бухгалтерского учета в бизнесе, при наличии некоторых знаний и практики вы можете сделать это самостоятельно. Существует также множество типов программного обеспечения, которое поможет вам заполнить отчет о прибылях и убытках, если вы решите действовать в одиночку.

Вы ищете программное обеспечение, которое поможет вам управлять своими финансами? Рассмотрите наш выбор лучшего бухгалтерского программного обеспечения для малого бизнеса.

Как вы анализируете отчет о прибылях и убытках?

Анализируя отчет о прибылях и убытках, обратите пристальное внимание на чистую прибыль, операционную прибыль, а также расходы и амортизацию для бизнеса. Возможно, вы слышали термин «итоговая линия», который в повседневном разговоре означает чистую прибыль, окончательный показатель общего состояния бизнеса.

Анализируя расходы, важно понять, откуда берется чистая прибыль (или чистый убыток). Например, если ваш операционный доход кажется высоким, но платежи по обслуживанию долга съедают вашу прибыль, это может быть признаком того, что ваш бизнес перегружен и имеет слишком много долгов в своих книгах. Точно так же, если рост заработной платы опережает доходы, это может быть признаком того, что вы нанимаете слишком быстро.

Если вы передаете задачу создания отчета о прибылях и убытках на аутсорсинг, поговорите со своим бухгалтером или бухгалтером об окончательном отчете и попросите их помочь вам проанализировать документ и дать рекомендации.

В чем разница между отчетом о прибылях и убытках и отчетом о прибылях и убытках?

Отчет о доходах включает только данные о доходах компании, а отчет о прибылях и убытках сравнивает доходы с расходами. Технически отчет о прибылях и убытках может быть частью вашего отчета о прибылях и убытках.

Часто отчет о доходах используется в качестве раннего индикатора того, приносит ли компания доход, что особенно важно для стартапов, чтобы продемонстрировать кредиторам и инвесторам. Однако многие банки и инвесторы в конечном итоге захотят увидеть полный отчет о прибылях и убытках.

Понимание отчета о прибылях и убытках является ключом к успешному управлению бизнесом или проектом.

Отчет о прибылях и убытках дает быстрый снимок того, как ваша компания работает в финансовом отношении. Регулярное создание и анализ отчета о прибылях и убытках может помочь вам лучше понять, как работает ваш бизнес, какие расходы приносят доход от инвестиций, а какие съедают прибыль. Как говорится: «Знать — полдела». Знание того, где вы находитесь, благодаря точной отчетности о прибылях и убытках, может означать разницу между успехом и неудачей для любого малого бизнеса.