Что нужно знать о налоговых проверках

• Налоговая проверка — это проверка налоговым органом информации о вашей налоговой декларации, чтобы убедиться, что все представленные данные верны.
• Существует четыре вида налоговых проверок: выездная, заочная, программа оценки соблюдения налогоплательщиками и камеральная проверка.
• Неверные данные или неполные налоговые декларации могут стать поводом для проверки.
• Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят узнать, как лучше всего избежать налоговой проверки и что им следует делать, если они получат уведомление о проверке от IRS.

Мало что может звучать так же зловеще, как уведомление о проверке со стороны IRS или другого налогового органа. Однако все может быть не так плохо, как вы опасаетесь. Представление о том, что аудит — это всегда продолжительное испытание с отрицательным результатом, является распространенным заблуждением. Правда в том, что аудит не обязательно означает, что агент IRS появится у вашей двери или у вас возникнут какие-то проблемы с налогами.

Вот что вам нужно знать о налоговых проверках, что вы должны делать, если вас проверяют, и как снизить свои шансы на проверку в будущем.

Что такое налоговая проверка?

Налоговая проверка — это проверка налоговой декларации организации или физического лица для проверки правильности представления финансовой информации. Налоговые проверки проводятся не только IRS, но и государственными налоговыми департаментами, налоговыми департаментами по заработной плате и другими государственными учреждениями. (Статья по теме: Лучшие услуги по расчету заработной платы на 2023 год)

Существуют различные уровни и типы налоговых проверок, начиная от простых запросов на получение дополнительной информации или документации и заканчивая обширным расследованием ваших записей. Проведение аудита не обязательно означает, что IRS считает что-то неправильным. Если вы не являетесь налогоплательщиком с высоким доходом или у вас в налоговой декларации не указаны необычные налоговые статьи или суммы, любая налоговая проверка, которой вы подвергаетесь, скорее всего, будет состоять из конкретных вопросов, а не из длительной проверки вашей налоговой информации.

Что вызывает аудит?

У большинства налогоплательщиков нет причин беспокоиться о проверке. В своем Книга данных 2022 г., IRS сообщила, что продолжающаяся нехватка ресурсов ограничивает способность агентства решать серьезные несоответствия. Уровень аудита для физических лиц в последние годы снизился, и, хотя IRS планирует нанять дополнительные ресурсы для устранения несоблюдения требований с высоким риском (согласно IRS), он не планирует увеличивать уровень аудита для домохозяйств, зарабатывающих менее 400 000 долларов.

Ваши шансы пройти аудит могут быть выше, если в ваших налоговых декларациях указан один или несколько потенциальных «триггеров». IRS использует компьютерную систему оценки, называемую системой Discriminant Information Function (DIF), которая анализирует налоговые вычеты, сравнивает данные налогоплательщиков и часто является основанием для инициирования аудита. Следующие триггеры, как правило, вызывают вопросы и привлекают внимание IRS:

• Неполная информация о доходах; например, общий доход меньше, чем указанный в формах налоговой информации.
• Необычные операционные убытки.
• Щедрые вычеты деловых расходов на питание и развлечения.
• Резкое падение заявленного дохода из года в год.
• Исключительно большие благотворительные отчисления.
• Высокий доход. «Большинство налоговых деклараций, подлежащих аудиту, принадлежат налогоплательщикам, чей доход превышает 500 000 долларов США или более 1 миллиона долларов в год», — сказала Адриен Рэйнотт, старший бизнес-аналитик Cogneesol. «Шансы проверки увеличиваются, когда налогоплательщики пытаются уничтожить свой доход за счет налоговых вычетов».
• Счета в иностранных банках.
• Предприятия с интенсивным использованием наличных средств, такие как рестораны и магазины шаговой доступности.

(Статья по теме: Пройти аудит? Как справиться с этим как профессионал)

Факторы, которые могут вызвать проверку, включают неполную налоговую декларацию, неверную информацию в ваших налоговых документах, крупные благотворительные отчисления или наличие денег на счете в иностранном банке.

Все налоговые проверки не одинаковы. То, с чем вы столкнетесь, зависит от вашей ситуации, того, что IRS собрало из вашей налоговой декларации, и элементов, необходимых для решения проблемы. «Налоговое управление отбирает отчеты для корреспонденции, офисных и выездных проверок с помощью программного обеспечения для отбора отчетов», — сказал Дьюи Мартин, дипломированный бухгалтер, дипломированный бухгалтер, директор и профессор Школы бухгалтерского учета Университета Хассона. «Подробности об этом программном обеспечении недоступны для общественности. Программное обеспечение сравнивает вычеты и убытки с источниками дохода в поданных налоговых декларациях, чтобы найти выбросы».

Налоговый орган запросит один из следующих видов проверок.

1. Заочный аудит

При заочном аудите вы получаете письмо с запросом подтверждения заявления или документации для проверки информации в вашей налоговой декларации. Это самый распространенный вид аудита. Вы можете получить это письмо, например, если ваши благотворительные взносы велики по сравнению с вашим доходом.

«У меня была клиентка, которую проверяли по этому вопросу с помощью заочного аудита, потому что взносы превышали ее доход», — сказал Мартин. «После того, как документы были отправлены им по почте, в налоговую декларацию не было внесено никаких изменений».

2. Офисный аудит

Большинство налоговых проверок не включают личную встречу. Однако, если у вас есть несколько вопросов по вашей налоговой декларации, которые выходят за рамки заочного аудита, вам или вашему представителю может потребоваться личное присутствие на встрече с налоговым аудитором в офисе IRS.

«Иногда это происходит из-за того, что бизнес, действующий как частная собственность, совершает необычные транзакции», — сказал Мартин.

3. Выездная проверка

Это личная встреча между аудитором IRS и вами или вашим представителем в офисе сертифицированного бухгалтера (CPA) или налогового поверенного (или, что менее предпочтительно, на вашем рабочем месте или дома).

«Если в бизнесе задействованы запасы, аудитор, как правило, захочет наблюдать за фактическими запасами и просматривать записи о запасах на месте», — пояснил Мартин.

4. Аудиты Программы оценки соблюдения налогоплательщиками

Для этого типа аудита налоговые агенты проверяют каждую вещь и событие в вашей жизни, которые могут повлиять на ваш налогооблагаемый доход. Этот редкий аудит может означать, что вам необходимо показать свидетельство о рождении, свидетельство о браке и другие личные документы, чтобы убедиться, что все документы, которые вы предоставили, действительно от вас и указаны точно.

Существует четыре вида налоговых проверок: заочная, камеральная, выездная и программная проверка соблюдения налогового законодательства. Каждый из них различается по степени проверки, необходимой для решения проблем, о которых идет речь в вашей налоговой декларации.

Что мне делать, если я получу уведомление о проверке?

Если вы получили простое аудиторское письмо с запросом дополнительной информации или документации, вы или ваш налоговый специалист можете ответить по почте. Будем надеяться, что проблема будет решена, и на этом все закончится.

Если аудит звучит более серьезно; например, если речь идет о значительной сумме денег, вопрос сложный или вы не согласны с IRS, обязательно получите профессиональную консультацию. Звонить в IRS обычно не рекомендуется. Скотт Ф. Бергер, дипломированный бухгалтер и руководитель отдела предпринимательства в Бока-Ратон, штат Флорида, офис Kaufman Rossin, сказал, что обычно не советует звонить в IRS, если вы получаете аудиторское письмо. Бергер сказал, что его клиенты часто говорят ему, что, поскольку им нечего скрывать, они хотят взять трубку и починить ее. Основываясь на почти 30-летнем опыте работы бухгалтером, Бергер считает, что это плохая идея.

«Вообще говоря, ничего хорошего из этого никогда не выходит», — сказал он. «Да, им нечего скрывать. Доходы все растут и растут, но у этого человека на другой стороне телефона есть работа, и его работа состоит в том, чтобы убедиться, что правительство собирает все налоги, которые оно может законно собрать».

Бергер также предупредил, что аудиторские письма IRS всегда отправляются по почте. Телефонные звонки или уведомления по электронной почте являются мошенничеством.

Мартин Пресс, налоговый юрист юридической фирмы Gunster, согласен с тем, что клиенты не должны представлять себя в ходе крупных налоговых проверок. Как только владельцы малого бизнеса получат уведомление о проверке по почте, они должны немедленно связаться со своим бухгалтером и, если это будет рекомендовано, предоставить им подписанную форму доверенности (Форма 2848). Это дает CPA, налоговому поверенному или зарегистрированному агенту право связаться с IRS и провести аудит без необходимости присутствия налогоплательщика. Он также рекомендует проводить аудиторскую проверку в офисе CPA, а не в вашем офисе.

Пресс сказал, что клиенты всегда испытывают облегчение, когда он сообщает им, что им не нужно предстать перед IRS — ни сейчас, ни позже.

«Налоговая служба много раз заявляет, что должна начать с собеседования с налогоплательщиком», — заявила пресса. «Налогоплательщик не обязан проходить собеседование в начале налоговой проверки. Под тем, что мы называем Билль о правах налогоплательщиковим, возможно, никогда не придется давать интервью в налоговой службе».

Хотя налогоплательщики не обязаны встречаться непосредственно с IRS, подробное изучение налогоплательщика малого бизнеса обычно не заканчивается быстро; по словам прессы, на решение проблемы часто уходит от шести месяцев до года. Однако если решение не будет принято или если налогоплательщики захотят оспорить результаты первоначальной проверки, они имеют право обжаловать их.

Если вас проверяют не только для простого запроса информации, не занимайтесь этим самостоятельно. Свяжитесь с CPA или налоговым адвокатом, чтобы представлять вас. Решение сложного дела может занять от полугода до года, в зависимости от вашего случая.

Как минимизировать риск налоговой проверки?

По словам Бергера, один из лучших способов уменьшить ваши шансы на проверку — это вести хорошие записи. Это гарантирует, что если вас допросит IRS, вы сможете обосновать вычеты, доход и другую информацию. Он рекомендовал организовать системы бухгалтерского учета для создания четкого и точного учета всех операций, а также для ведения и сохранения первичных документов, используемых для составления бухгалтерского и налогового учета.

«Еще одна вещь, которую я бы порекомендовал кому-то сделать, — это нанять бухгалтера», — сказал Бергер. «Смотрите на то, что это спасет вас, а не на то, чего вам это будет стоить».

С помощью знающего бухгалтера или налогового инспектора «проблемы будут проверены до того, как они будут представлены в налоговой декларации», — сказал Бергер. Он добавил, что специалисты по бухгалтерскому учету и бухгалтерскому учету также могут помочь обосновать и проверить информацию, сообщаемую в IRS.

Некоторые люди избегают получения законных налоговых вычетов и кредитов, чтобы снизить свои шансы на проверку. В большинстве случаев вам лучше воспользоваться налоговыми льготами и документально подтвердить, что вы соответствуете требованиям, чем не получать льготы и платить больше налогов, чем должны.

Чтобы избежать аудита, ведите организованный учет своих финансов, используя систему бухгалтерского учета или бухгалтерского учета. При подаче налогов на малый бизнес обратитесь к специалисту по налогам, чтобы убедиться, что ваша информация указана правильно.

Как понимание налоговых проверок помогает вам лучше справляться с ними?

Возможность аудита может побудить многих людей вести надлежащий учет и проявлять должную осторожность при подготовке налогов. Однако у некоторых людей страх перед аудитом идет дальше. Эти люди могут избегать налоговых вычетов, кредитов и других привилегий, на которые они имеют право, из-за боязни вызвать проверку. Если они получают уведомление о проведении аудита, они могут чрезмерно обеспокоиться, вплоть до того, что не справятся с аудитом должным образом.

Понимая налоговые проверки и то, как они работают, вы можете снизить свои шансы пройти проверку, не теряя законных налоговых льгот, и, если вас проверят, вы можете иметь дело с IRS и решать любые вопросы проверки как можно быстрее и положительно.

Салли Херигстад ​​и Джоэл Н. Сассман внесли свой вклад в эту статью. Источник интервью были проведены для предыдущей версии этой статьи.