Советы по налогообложению для малого бизнеса на конец года

Налоговый сезон может приблизиться слишком быстро, особенно для занятых владельцев малого бизнеса, которые сосредоточены на своей повседневной деятельности. Если вам необходимо спешить со сбором налоговой информации, у вас мало шансов спланировать или оптимизировать налоговую ситуацию. Дезорганизация может даже привести к тому, что вы упустите ценные выводы.

Чтобы избежать дорогостоящих ошибок и подготовить свой бизнес к оптимизированному налоговому сезону, очень важно начать подготовку налогов как можно раньше.

Советы по составлению налоговой декларации в конце года

Подготовка к налоговому сезону имеет решающее значение. Подумайте о том, чтобы предпринять эти шаги в конце года, чтобы без стресса и организованности вступить в налоговый сезон.

1. Сравните финансовые показатели за предыдущие кварталы.

Если ваш малый бизнес работает какое-то время, вы знаете, как он поживает в последние несколько месяцев года. Эй Джей Гросс, президент ALG Tax Solutions, сказал, что хорошее понимание вашего бизнеса необходимо для создания точного прогноза.

«Вы должны иметь возможность увидеть, каким, по вашему мнению, окажется бизнес в четвертом квартале», — сказал Гросс. «Если вы планируете рост или ожидаете спада, это зависит от всего года и вашего бизнес-цикла».

Например, предположим, что у вас есть сезонный бизнес, который летом сворачивается, а во время праздников продажи замедляются. В этом случае вам следует быть готовым к ожидаемому замедлению темпов роста в конце года. И наоборот, если у вас есть розничный магазин, вы знаете, что ваш бизнес и сотрудники будут перегружены, когда наступит Черная пятница.

Большинство малых предприятий используют цифры предыдущего года в качестве отправной точки для сравнения и планирования расчетных налогов на следующий год. Изучите результаты своих последних трех кварталов, чтобы увидеть, чем они отличаются от результатов предыдущего года.

Если вы обнаружите, что ваши расчетные подоходные налоги за оба года близки, используйте эту информацию, чтобы определить, следует ли вам увеличить налоговые выплаты из-за увеличения доходов или сэкономить средства на момент подачи налоговой декларации.

«Возможно, вы не обязательно захотите, чтобы правительство придержало ваши деньги, чтобы вы могли заплатить минимальную сумму», — сказал Гросс. «Тем не менее, возможно, было бы полезно отложить определенную сумму на случай, если вы знаете, что вам придется платить налоги в зависимости от лучшего года».

2. Рассмотрите возможность инвестиций в конце года.

Каждый вычитаемый расход уменьшает ваш налогооблагаемый доход и, как правило, ваши налоговые обязательства.

Один из способов увеличить налоговые вычеты — провести модернизацию или капитальное улучшение ближе к концу года. Джон Дж. Петоза — лицензированный CPA, адвокат и преподаватель Школы менеджмента Уитмена при Сиракузском университете — советует предприятиям рассмотреть возможность покупки необходимого нового оборудования или другого коммерческого имущества, подпадающего под действие вычета по разделу 179. В соответствии с этим вычетом владельцы малого бизнеса могут вычесть всю или часть стоимости конкретного соответствующего имущества в том году, когда они ввели его в эксплуатацию, вместо того, чтобы распределять вычет на несколько лет.

«Если вы ждали эту новую компьютерную систему, возможно, вы захотите купить ее (сейчас) и ввести в эксплуатацию в этом году (и) списать все это, что уменьшит ваш общий налогооблагаемый доход», — предположил Петоса.

Но Гросс сделал важное предостережение: ваша покупка должна иметь смысл в ближайшей или краткосрочной перспективе. «Вам нужны только инвестиции, которые повысят прибыльность бизнеса», — предупредил Гросс. «Если это не повысит вашу прибыльность, это не имеет смысла».

Например, если вы покупаете и вычитаете единицу оборудования стоимостью 50 000 долларов США при 30-процентной ставке налога, вы получаете экономию на налогах в размере 15 000 долларов США. Если этот механизм поможет вам развивать свой бизнес, это может быть мудрым шагом. В противном случае вы потратили на оборудование больше, чем сэкономите на налогах.

Рассмотрите возможность модернизации или капитального ремонта ближе к концу года, чтобы увеличить налоговые вычеты и снизить налоговые обязательства вашего бизнеса.

3. Проверьте свой пенсионный план.

Бонусы — это убедительный способ привлечь и удержать лучших специалистов. Хотя многие малые предприятия предлагают необычные льготы, чтобы подсластить сделку, проверенная временем выгода от пенсионного плана по-прежнему остается значительным благом для работников.

Налоговый сезон — отличное время для рассмотрения вариантов пенсионного плана. Малые предприятия могут выбирать из квалифицированных пенсионных планов помимо типичного плана 401 (k) или IRA. Например, план упрощенной пенсии сотрудникам (SEP) может помочь вам откладывать до 25 процентов вашего дохода (до 66 000 долларов США на 2023 год).

«Приятная особенность некоторых из этих планов заключается в том, что если вы составите SEP, вам не придется вносить средства до наступления срока подачи декларации, а если вы подадите продление, вы сможете иметь средства до продленного срока выплаты. , даже несмотря на то, что по возврату вы уже взяли вычет», — пояснил Гросс.

Если вам необходимо подать налоговое продление для вашего малого бизнеса, убедитесь, что вы оценили размер причитающегося налогового платежа и отправьте платеж вместе с формой продления.

4. Проверьте наличие устаревшего инвентаря или безнадежной задолженности.

К сожалению, некоторые вещи просто не продаются, а некоторые долги невозможно взыскать. Ни одна из ситуаций не является идеальной, но они могут снизить ваши налоги.

В ходе обычной деятельности вы вычитаете стоимость запасов при их продаже. Однако, по словам Гросса, вы можете избавиться от предметов, которые больше нельзя продать, и вычесть первоначальную стоимость как коммерческие расходы.

Аналогичным образом, если кто-то задолжал деньги вашему бизнесу, а ваши стратегии взыскания долга потерпели неудачу, вы можете претендовать на вычет. Обратите внимание, что вы не можете сделать вычет для дохода, который вы не признали — например, если вы работаете за наличный расчет, а клиенты не оплачивают свои счета.

5. Воспользуйтесь гибкостью бизнеса, используя кассовый метод учета.

Подумайте дважды, когда вы будете отправлять и получать платежи ближе к концу года. «Если по какой-либо причине у вас приближается конец декабря и у вас есть возможность отложить получение чека до следующего года, вы потенциально можете это сделать, потому что вы не получили наличные до следующего года», — Гросс сказал. «То же самое касается расходов. Если вы выпишете чек и обналичите его только в следующем году, это все равно будет расходом текущего года». Обратите внимание, что расходы по кредитной карте всегда регистрируются в том году, когда была совершена транзакция.

Планируя денежный поток на конец года, говорит Гросс, вы можете существенно ускорить расходы, одновременно отложив доходы, чтобы сократить налоговые счета за текущий год.

Кассовый учет и учет методом начисления различаются. Предприятия, использующие кассовый метод, учитывают доходы и расходы по мере поступления денег. При использовании метода начисления предприятия учитывают доходы по мере их получения, а расходы — по мере их начисления.

6. Наймите специалиста по налогам для малого бизнеса.

Как физическое лицо, подача налоговых деклараций является относительно простой задачей благодаря бухгалтерским программам и другим налоговым решениям. Однако, если у вас есть бизнес, возможно, лучше поручить подготовку налогов эксперту.

Налоговое законодательство США невероятно сложное. Неспособность должным образом подать декларацию о доходах или налогах на заработную плату может означать гибель вашего малого бизнеса. Неуплата налогов на бизнес может привести к налоговым залогам или сборам, удержанию заработной платы и, возможно, к прекращению деятельности вашей компании.

По словам Гросса, если вы платите налоги на малый бизнес самостоятельно, Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест 2017 года усложнил некоторые задачи. «Последние изменения на самом деле усложнили ситуацию для малого бизнеса, поскольку изменили то, как и что вы можете вычесть», — сказал Гросс.

Например, если у вас есть сквозной бизнес — например, индивидуальное предпринимательство, партнерство или корпорация S — закон допускает 20-процентный вычет подоходного налога, хотя состоящие в браке лица, владеющие определенным бизнесом, например юридическими фирмами или врачебными кабинетами, могут требовать его только в том случае, если их годовой доход ниже 315 000 долларов США (или 157 000 долларов США, если они одиноки).

Стоимость услуг по подготовке налогов зависит от размера и сложности вашего бизнеса, а также опыта специалистов по налогам. Если на вашем предприятии работает всего несколько сотрудников, ваши затраты могут начинаться примерно с 500 долларов США; более крупные предприятия могут платить 2500 долларов и более. Тем не менее, Гросс посоветовал нанять специалиста по налогам, если у вас есть какие-либо сомнения относительно необходимости помощи.

«Устоявшемуся бизнесу, вероятно, следует нанять специалиста по налогам только из-за необходимого объема отчислений и налогового планирования», — сказал Гросс. «У вас определенно меньше шансов попасть в беду, если вы сделаете что-то по ошибке, если наймете профессионала».

Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест 2017 года также изменил или ограничил конкретные вычитаемые бизнес-расходы. Например, часть деловых ужинов и обедов по-прежнему можно вычесть, но предприятия больше не могут оплачивать досуг, например, билеты на концерты или спортивные мероприятия.

7. Пожертвуйте на благотворительность.

Многие предприятия практикуют благотворительность, чтобы творить добро, увеличивать свое присутствие в обществе и снижать налогооблагаемый доход. Чтобы ваш бизнес мог вычесть пожертвование, оно должно преследовать какую-то деловую цель. Например, вы можете получить место для рекламы или разместить свое имя на заборе стадиона в обмен на пожертвование.

Вы можете вычесть другие виды благотворительных пожертвований, если укажете свои вычеты в декларации по индивидуальному подоходному налогу.

8. Подайте налоговые формы на конец года.

Следующие информационные и другие формы налогов, бизнеса и заработной платы должны быть поданы вскоре после конца года:

• Форма W-2, Отчет о заработной плате и налогах; и форма W-3, Передача отчетов о заработной плате и налогах: В этих формах указывается заработная плата, выплачиваемая вашими сотрудниками, а также налоги и другие суммы, удерживаемые из этой заработной платы. Вы должны подать их в Управление социального обеспечения и предоставить копии формы W-2 своим сотрудникам до 31 января после налогового года.
• Форма 1099-NEC, Вознаграждение неработающим работникам; и форма 1096 «Годовая сводка и передача информационных отчетов США»: Форма 1099-NEC аналогична форме W-2, но применяется к независимым подрядчикам, которым вы заплатили более 600 долларов в течение года. Если необходимо, отправьте форму 1099-NEC вместе с формой передачи формы 1096 в IRS до 31 января и предоставьте копии своим лицам, не являющимся сотрудниками.
• Форма 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA): Используйте эту форму, чтобы сообщить о федеральном налоге по безработице (FUTA), который предприятия платят в качестве пособия по безработице.
• Форма 1095-C, Предложение и покрытие медицинского страхования, предоставляемого работодателем; и форма 1094-C, Передача предложений по медицинскому страхованию, предоставленных работодателем, и деклараций о страховом покрытии: В этих формах указывается, какие сотрудники получили страховое покрытие, и помогают им определить право на налоговые льготы. Предоставьте своим сотрудникам форму 1095-C 2023 г. до 1 марта 2024 г., если вы обязаны ее подать. Подайте форму 1094-C до 1 апреля 2024 г.
• Форма 1099-MISC, Прочие доходы; и форма 1096 «Годовая сводка и передача информационных отчетов США»: Подайте эти формы в IRS, чтобы сообщить о доходах, включая арендную плату и роялти. Эти формы должны быть поданы до 28 февраля (31 марта, если они поданы в электронном виде).
• Форма 8027, Ежегодная информационная декларация работодателя о доходах от чаевых и распределенных чаевых: Заполните эту форму до 29 февраля 2024 г. (31 марта при подаче в электронном виде), если вам необходимо составить годовой отчет за 2023 г. о ваших поступлениях от еды и напитков, а также о чаевых, о которых вам сообщили сотрудники.

Вам также может потребоваться подать другие федеральные, государственные и местные налоговые декларации, в зависимости от вашего бизнеса и его местоположения.