В чем разница между валовой заработной платой и чистой заработной платой?

Независимо от размера вашего бизнеса, расчет заработной платы может оказаться непростой задачей. Каждый сотрудник может получать разную сумму выплаты, требовать различные отчисления и соблюдать индивидуальные требования.

Знание разницы между валовой и чистой заработной платой является одним из первых шагов при определении бюджета вашего бизнеса, точной расчете заработной платы и расчете налогов.

Мы рассмотрим разницу между валовой и чистой заработной платой, как рассчитать каждый тип и как лучше всего управлять обязанностями по заработной плате.

В чем разница между валовой заработной платой и чистой заработной платой?

Когда вы предоставляете предложение о работе потенциальному новому сотруднику, в контракте часто указывается его валовая заработная плата или заработная плата, которую он получает до вычета каких-либо налогов или вычетов.

Чистая заработная плата, также называемая «оплатой на дом», представляет собой фактическую сумму в долларах, которую сотрудник получит посредством чека, прямого депозита или альтернативного варианта прямого депозита. Чистая заработная плата рассчитывается путем вычитания всех необходимых налогов или добровольных отчислений из общей суммы заработной платы.

Валовая заработная плата обычно превышает чистую заработную плату, поскольку она не включает налоги и отчисления, которые варьируются в зависимости от штата и выбора сотрудника.

Работодатели включают чистую заработную плату и валовую заработную плату в квитанцию ​​о заработной плате каждого сотрудника. Сначала обычно указывается валовая заработная плата, затем следует список налогов и отчислений, а затем чистая заработная плата.

Валовая и чистая заработная плата могут значительно различаться для сотрудников, работающих полный и неполный рабочий день, а также для сотрудников, работающих на окладе и на почасовой основе. После уплаты налогов и вычетов заработная плата сотрудника может быть на сотни или даже тысячи долларов меньше за расчетный период.

Никогда не устанавливайте личный или деловой бюджет в соответствии с валовой заработной платой. Всегда используйте чистую заработную плату в качестве ориентира для определения того, сколько денег вам понадобится для оплаты счетов и обеспечения достаточного денежного потока.

Что такое брутто-зарплата?

Валовая заработная плата, также известная как брутто-зарплата или валовой доход, отражает общую зарплату работника или почасовую заработную плату. Сотрудник получает эту сумму до расчета налогов или вычетов.

Кроме того, валовая заработная плата должна соответствовать федеральная минимальная заработная платачто в настоящее время составляет 7,25 доллара США или минимальную заработную плату штата, округа или города (в зависимости от того, что выше).

Валовая заработная плата — это согласованная сумма между работодателем и работником, когда работник соглашается на работу, получает повышение или переходит в новый отдел или на новую должность.

Как рассчитать валовую заработную плату

Расчет брутто-зарплаты различается в зависимости от того, работает ли сотрудник на окладе или почасово.

Как рассчитать заработную плату наемным работникам

Сотрудники, которые получают фиксированную сумму каждый год (т.е. 40 000 долларов США в год), являются наемными работниками. Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) считает штатных сотрудников освобожденными от уплаты налога в соответствии с федеральным законодательством США.

>>Читать далее: Калькулятор почасовой зарплаты

Независимо от того, является ли график оплаты наемного сотрудника еженедельным, двухнедельным или ежемесячным, формула для расчета его валового дохода остается той же. Используйте эту формулу для расчета валовой заработной платы наемного работника:

Годовая брутто-зарплата ÷ количество периодов оплаты = брутто-зарплата наемных сотрудников

Например, если валовая заработная плата наемного сотрудника составляет 40 000 долларов США, и вы хотите рассчитать его ежемесячную или еженедельную зарплату, разделите 40 000 долларов США на 12 или 52 соответственно. Таким образом, зарплата в размере 40 000 долларов США дает валовую заработную плату в размере 3333 долларов США в месяц или 769 долларов США в неделю.

Как рассчитать валовую заработную плату для почасовых сотрудников

Многие отрасли используют почасовых работников как часть своей рабочей силы, включая розничную торговлю, транспорт, гостиничный бизнес, строительство, производство и правительство. Почасовым работникам оплата производится за каждый отработанный час.

>>Дальнейшее чтение: Зарплата в почасовой калькулятор

Минимального количества часов, которое должен отработать почасовой работник, не существует, и работодатель обязан платить работнику только за отработанное время. Таким образом, в соответствии с FLSA почасовые работники не считаются освобожденными от уплаты налогов.

Вот формула расчета валовой заработной платы для почасовых сотрудников:

Валовая почасовая ставка x часы, отработанные за расчетный период = брутто-зарплата для почасовых сотрудников

Почасовая брутто-зарплата рассчитывается за расчетный период. Если работник зарабатывает 14 долларов в час в течение 40 часов в неделю и получает оплату еженедельно, его еженедельная брутто-зарплата составит 560 долларов (14 долларов х 40). Их годовая брутто-зарплата составляет 29 120 долларов (14 х 40 х 52 доллара).

Поскольку сотрудники с почасовой оплатой могут работать разное время каждую неделю, ваши расчеты должны отражать колебания количества зарегистрированных часов, включая любые выплаты за сверхурочную работу и бонусы.

Что такое валовые вычеты из заработной платы?

Существует два вида удержаний из валовой заработной платы: обязательные и добровольные. Размер вычетов может варьироваться в зависимости от сотрудника и зарплаты.

Каждый сотрудник обязан заполнить форму W-4. В форме W-4, или «Свидетельстве об удержании налога с работника», указываются налоговые вычеты работника и указывается количество человек в его семье. Используйте налоговые таблицы IRS, чтобы определить применимые удержания для каждого сотрудника. Общая сумма вычетов равна сумме налогов на заработную плату, которую вы должны удержать для этого конкретного сотрудника.

Обязательные вычеты

Обязательные вычеты могут включать в себя следующее:

• Федеральный, государственный и местный подоходный налог или налоги на заработную плату
• Налоги на социальное обеспечение (6,2%) и медицинскую помощь (1,45%)
• Налоги штата по безработице (как правило, налоговые обязательства ложатся только на работодателя, за исключением нескольких штатов, включая Арканзас, Нью-Джерси и Пенсильванию)

Добровольные отчисления

Все остальные отчисления являются добровольными и, как правило, связаны с работой, например, пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование. Они могут включать следующее:

Сотрудник определяет добровольные отчисления на основе дискреционного дохода и предпочтений в отношении льгот. Имейте в виду, что пенсионные и медицинские взносы представляют собой вычеты до уплаты налогов и вычитаются до применения каких-либо налогов. Такие выплаты, как штрафы, представляют собой вычеты после уплаты налогов.

Подробнее о вычетах из заработной платы

Первоначально работники платили подоходный налог ежеквартальными платежами. В 1943 году Закон о текущих налоговых платежах переложил бремя подоходного налога с рабочих на работодателей. Налоги автоматически вычитаются из каждой зарплаты и удерживаются, поэтому сотрудники получают чистую заработную плату, а не брутто-зарплату. (Закон о текущих налоговых платежах в настоящее время не распространяется на подрядчиков, фрилансеров и т. д.)

Штатный сотрудник отдела кадров или аутсорсинговая служба управления персоналом должны быть готовы ответить на любые вопросы об удержаниях из заработной платы и предложить информацию и рекомендации относительно вариантов льгот.

Что такое чистая заработная плата?

Чистая заработная плата (также известная как чистая заработная плата или чистый доход) — это сумма, которую вы получаете чеком, прямым депозитом или другим способом оплаты. Чистая заработная плата представляет собой валовую заработную плату за вычетом налогов и вычетов. Чистая заработная плата часто будет указана более крупным шрифтом, выделена жирным шрифтом на чеке и указана в нижней части квитанции о заработной плате.

Как рассчитать чистую зарплату

После того, как вы рассчитали валовую заработную плату сотрудника, определить его чистую заработную плату несложно. Используйте следующую формулу независимо от того, работаете ли вы с наемным сотрудником или с почасовой оплатой:

Валовая заработная плата – все налоги и вычеты = чистая заработная плата.

Вычеты и налоги включают в себя Налоги на заработную плату FICAподоходный налог, взносы медицинского страхования и пенсионные взносы.

Какую роль валовая заработная плата и чистая заработная плата играют в налогах работодателей?

Работодатели обязаны платить половину налогов FICA своих сотрудников. Налоги FICA рассчитываются на основе валовой налогооблагаемой заработной платы работника. Валовая налогооблагаемая заработная плата работника рассчитывается на основе его чистой заработной платы после вычетов валовой заработной платы, но вычтенной до уплаты налогов.

Расчет FICA имеет решающее значение, поскольку вычеты каждого сотрудника до уплаты налогов могут уменьшить налоговые обязательства работодателя. Таким образом, говоря простым языком, добровольные отчисления выгодны как работодателям, так и работникам.

Налоги FICA не распространяются на 1099 работников (т.е. фрилансеров и подрядчиков). Это связано с тем, что 1099 рабочих должны платить собственные налоги (они получают валовую заработную плату). Тем не менее, 1099 работников по-прежнему могут получать отчисления на пенсионный счет до уплаты налогов.

Нужна помощь с расчетом заработной платы для бизнеса?

Поскольку работодателям выгодно обеспечивать точность заработной платы сотрудников и поощрять добровольные отчисления, инвестировать в программное обеспечение и услуги по расчету заработной платы — отличная идея. Программное обеспечение для расчета заработной платы переводит учет на автопилот, оптимизируя управление расчетом заработной платы, включая вычеты, налоги и льготы.

Расчет заработной платы выходит далеко за рамки расчета валовой и чистой заработной платы. Если вы хотите иметь точный расчет заработной платы, соответствующий законам штата и федеральному законодательству, актуальные бухгалтерские книги, безошибочные чеки о заработной плате и соответствующее требованиям хранение записей о заработной плате, ответом может стать программное обеспечение для расчета заработной платы.

Системы расчета заработной платы предназначены не только для крупного бизнеса. Как малые, так и крупные предприятия могут извлечь выгоду из автоматизированных решений по расчету заработной платы, которые не отстают от меняющегося налогового законодательства.

Существует множество решений для расчета заработной платы, поэтому прочтите наши подробные обзоры лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы, чтобы найти то, что подходит вашим потребностям. Вот несколько универсальных решений для расчета заработной платы, которые могут сэкономить вам время и деньги и предложить расширенные возможности оплаты для ваших сотрудников: