Руководство по планам 401(k) для самозанятых (FAQ)

• План пенсионных сбережений для самозанятых также может называться индивидуальным, индивидуальным планом или планом для одного человека.
• Вы не можете нанимать сотрудников на полную ставку и иметь сольную форму 401(k).
• В 2022 году сотрудник может вносить до 20 500 долларов в год, если ему меньше 50 лет.
• Эта статья предназначена для независимых работников, желающих узнать больше о пенсионных планах 401(k) для самозанятых.

Количество людей, которые занимаются собственным бизнесом, продолжает расти, но работа на себя означает, что вы несете ответственность за свой пенсионный план. К счастью, есть несколько вариантов пенсионного плана, доступных для независимых работников. Один из самых популярных пенсионных планов для независимых работников — самозанятый 401(k).

Вы можете вносить крупную сумму денег в этот план каждый год, а затем начать получать выплаты со счета после того, как вам исполнится 59,5 лет. Первым шагом при открытии плана 401(k) для самозанятых является выбор поставщика услуг, который соответствует вашим потребностям. Мы поговорили с двумя финансовыми экспертами, чтобы узнать, как работают эти пенсионные планы.

Логан Аллек, дипломированный бухгалтер и владелец сайта личных финансов Money Done Right, и Адам Бергман, квалифицированный налоговый юрист и президент IRA Financial Trust и IRA Financial Group, поделились своим мнением об этих планах, включая максимальные взносы, налоги, инвестиции и сборы.

Примечание редактора: Ищете подходящий пенсионный план для вашего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Что такое план 401(k) для самозанятых?

У этого плана много названий, в том числе соло, индивидуальный и одиночный-k, но все они относятся к плану пенсионных сбережений 401 (k) для самозанятого лица. Вы можете вносить крупную сумму денег в этот план каждый год, а затем начать получать выплаты со счета после того, как вам исполнится 59,5 лет.

План 401(k) для самозанятых представляет собой план пенсионных сбережений, начатый и внесенный самозанятым лицом.

Каков наилучший пенсионный план для самозанятого человека?

Аллек говорит, что для большинства предприятий соло-401(k) — лучший вариант. Многие малые предприятия могут внести больший вклад в одиночную форму 401(k), чем, скажем, в SEP при том же уровне дохода. С IRA вы можете внести только 6000 долларов США (младше 50 лет) или 7000 долларов США (50 лет и старше) в 2022 году. С SEP IRA вы не можете делать взносы одновременно как работодатель и работник, только как работодатель.

Помимо 401 (k) для самозанятых, существует несколько других типов пенсионных планов. К ним относятся следующие:

• Традиционная ИРА: Этот пенсионный счет позволяет вам увеличивать инвестиции с отсрочкой налогообложения. Это означает, что как только вы выходите на пенсию, вы платите подоходный налог со снятых средств, но не платите заранее налоги со своих инвестиций. Кроме того, ваши взносы в IRA могут не облагаться налогом.
• Рот ИРА: Этот пенсионный счет включает в себя не только необлагаемый налогом прирост инвестиций, но и освобождение от налогов снятия средств при выходе на пенсию. Однако, в отличие от традиционной IRA, вы платите налоги на деньги, которые вы инвестируете, и ваши инвестиции не облагаются налогом.
• Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA: Как и традиционная IRA, SEP IRA имеет отложенные по налогу инвестиции и распределения, облагаемые налогом как доход при выходе на пенсию. Однако, в отличие от традиционных IRA, их могут открывать только владельцы бизнеса, в том числе самозанятые. Вы можете добавить до 25% вашего годового дохода от самостоятельной занятости к вашему SEP IRA.
• План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ) IRA: Этот пенсионный счет облегчает работнику и работодателю уравнивание взносов в традиционную IRA. IRS также позволяет самозанятым лицам использовать эти планы — как самозанятое лицо вы одновременно являетесь работодателем и работником. Весь ваш годовой чистый доход от самозанятости может быть добавлен к вашему SIMPLE IRA.

Краткое содержание: Solo 401(k) — лучший пенсионный план для самозанятого лица, но традиционные IRA, IRA Roth, SEP IRA и SIMPLE IRA остаются вариантами.

Часто задаваемые вопросы о пенсионном плане для самозанятых

Теперь, когда вы понимаете индивидуальные 401 (k) и знаете, что они являются лучшим, но не единственным вариантом пенсионного счета для таких самозанятых людей, как вы, у вас могут возникнуть другие вопросы о вашем пенсионном плане. Аллек и Бергман поделились своими взглядами на некоторые часто задаваемые вопросы о пенсионных планах самозанятых.

У кого может быть индивидуальный план 401(k)?

По словам Аллека, есть три категории людей, которые могут иметь индивидуальные планы 401(k):

1. Вы должны получать доход от самозанятости своими личными усилиями; обычно вы создаете продукт или предоставляете услугу. Вы также можете оказывать услуги в качестве независимого подрядчика, например, водить машину в Uber или работать по программе 1099 в компании.
2. Индивидуальное предприятие, компания с ограниченной ответственностью (LLC), корпорация S, корпорация C и товарищество с ограниченной ответственностью могут создать индивидуальное соглашение 401(k).
3. Ваш бизнес не может нанимать работников на полный рабочий день, кроме вас самих.

Можете ли вы нанять сотрудников и открыть single-k?

У вас не может быть штатных сотрудников, но вы можете заключать контракты с фрилансерами или нанимать сотрудников на неполный рабочий день, которые не работают более 1000 часов в год для вашего бизнеса. Обратите внимание, что не все индивидуальные планы 401(k) допускают найм сотрудников на неполный рабочий день, поэтому перед наймом сотрудников обязательно проконсультируйтесь со своим поставщиком услуг.

Как начать один из этих планов 401(k)?

Бергман говорит, что сначала нужно выбрать поставщика. Один из наиболее распространенных способов установить один из этих планов — пройти через банк. Обычно с вас не взимается плата за это, но ваши инвестиционные возможности ограничены финансовыми продуктами, которые продает банк или финансовое учреждение. Также можно пройти через брокера. Кроме того, существуют самостоятельные поставщики документов по индивидуальному плану 401(k), которые не продают инвестиции и позволят вам установить самостоятельный индивидуальный план 401(k) для инвестирования в альтернативные активы, такие как недвижимость, как а также получить доступ ко всем другим доступным вариантам плана, таким как взносы Рота и вариант кредита в размере 50 000 долларов США.

Когда я должен начать работу по найму 401 (k)?

Бергман советует начинать рано — чем моложе, тем лучше — и быть последовательным. Всякий раз, когда вы можете, вы хотите отсрочить налоги вместо того, чтобы платить налоги. Вы также хотите максимизировать сумму денег, которую вы будете иметь на пенсии.

Какую сумму вы можете пожертвовать на 401(k)?

По словам Аллека, лимиты взносов имеют как компонент работника, так и работодателя. Вы выполняете обе эти роли. В 2022 году сотрудник может внести до 20 500 долларов США, если ему меньше 50 лет. Для лиц в возрасте 50 лет и старше максимальная сумма составляет 27 000 долларов США. Разница в 6500 долларов является резервом наверстывания, а это означает, что пожилые люди могут откладывать больше на пенсию.

Что касается компонента работодателя, вы можете сделать невыборный (не облагаемый налогом) взнос в 401 (k) в размере 25% от вашей заработной платы по форме W-2. Например, если вы заработаете 100 000 долларов в 2022 году, вы можете внести 20 500 долларов в качестве работника и 25 000 долларов (25%) в качестве работодателя, что в сумме составит 45 500 долларов. Для индивидуального предпринимателя компонент работодателя составляет 20% от вашего чистого дохода от самозанятости, который рассчитывается как ваш доход от самозанятости, указанный в Приложении C, за вычетом вашего вычета половины уплаченных налогов на самозанятость.

Когда вы вносите вклад как работник, так и работодатель, пороговая сумма в 2022 году составляет 61 000 долларов США, если вам меньше 50 лет, и 67 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Эти лимиты обычно меняются каждый год и, как правило, повышаются с учетом инфляции. Увеличение обычно представляет собой круглое число, а не процент.

Если ваш супруг работает на ваш бизнес и получает компенсацию, он может участвовать в индивидуальной программе 401(k) вашего бизнеса с теми же ограничениями, что и выше.

Можете ли вы внести единовременную сумму в 401 (k) для самозанятых?

По словам Бергмана, самозанятое лицо обычно может сделать отсрочку единовременного взноса работника в план, если у него есть достаточный заработанный доход. Однако в случае владельца/сотрудника по форме W-2 взнос работника в отсрочку не должен превышать доход, полученный за этот доходный период. В случае взносов работодателя на участие в прибылях они могут быть сделаны работодателем единовременно.

Как растут деньги в самозанятом 401(k)?

Бергман говорит, что в зависимости от поставщика, которого вы выберете для размещения своего плана, вы можете инвестировать практически во что угодно. Однако, если вы выбираете финансовое учреждение для наблюдения за вашим планом, вы должны инвестировать в их продукты. В противном случае возможности остаются безграничными. Пойдите традиционным путем с акциями или взаимными фондами или обратитесь к альтернативным инвестициям, таким как недвижимость, золото или криптовалюты.

Какие сборы связаны с сольной формой 401(k)?

Плата за обслуживание счета для этих планов, по словам Аллека, обычно составляет от 20 до 200 долларов в год. Вы заплатите меньше всего, если ваши потребности просты — у вас нет сотрудников, кроме вас самих, нет пролонгации и вы согласны инвестировать в продукты бюджетной брокерской фирмы. Если у вас есть более интересные инвестиционные аппетиты, другой провайдер может удовлетворить их. Эти провайдеры обычно взимают более высокую плату за обслуживание вашего плана, но у вас также есть больше гибкости в отношении ваших инвестиций и вариантов плана.

Является ли соло-форма 401(k) облагаемой налогом?

Да. Используя свои деловые средства для внесения вклада в форму 401(k), вы имеете право потребовать вычет стоимости плана и сборов за его обслуживание. Это помогает уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса.

Могу ли я снять средства без штрафных санкций с этого плана?

Бергман сказал, что вы можете взять взаймы со своего 401 (k) до 50 000 долларов или 50% от стоимости счета, в зависимости от того, что меньше, для любых целей по низкой процентной ставке. Чтобы избежать уплаты налогов, этот кредит должен быть погашен в течение пяти лет с даты кредита, а платежи должны производиться не реже одного раза в квартал.

Сколько времени у вас есть после прекращения действия предыдущей 401(k), чтобы перевести эти средства в новую сольную 401(k)?

По словам Бергмана, после того, как компания примет решение о прекращении действия плана, участник плана, как правило, должен будет перевести эти средства в течение налогового года, но на самом деле это следует сделать как можно скорее.

Какие самые распространенные ошибки совершают люди с планами 401(k) для самозанятых?

По мнению Аллека, чрезмерный вклад — самая большая ошибка. Когда вы обнаружите, что вложили слишком много денег в свой план, немедленно позвоните своему поставщику медицинских услуг. Они могут помочь вам вывести излишне внесенную сумму, чтобы вам не пришлось платить с нее налоги.

Еще одна распространенная ошибка — нарушение одного из правил запрещенных транзакций. Например, ваш план покупает дом во Флориде и сдает его в аренду в качестве инвестиции. Если вы хотите отправиться всей семьей в Диснейуорлд, вам нельзя оставаться в этом доме. Как только вы инвестируете в альтернативные активы и нарушаете правила, вы будете облагаться налогами и штрафами. Всегда следите за тем, чтобы ваш провайдер согласовывал с вами правила, когда вы открываете свою индивидуальную форму 401(k).

Последняя ошибка, которую допускают многие, — это не настроить свою соло-форму 401(k) к концу года.

Самозанятость не мешает вам экономить

Данные, опубликованные Бюро статистики труда США показал, что в 2022 году чуть менее 10 миллионов человек в США будут работать не по найму. Если вы относите себя к их числу, индивидуальный план 401(k) может помочь вам подготовиться к выходу на пенсию. Оцените свои текущие и будущие потребности, чтобы выбрать подходящего поставщика услуг и начать экономить.