Что такое розыгрыш владельца и как он влияет на заработную плату?

• Владельцы бизнеса могут снимать несколько раз одинаковые или разные суммы.
• Розыгрыши владельца не ограничиваются снятием наличных.
• Розыгрыши владельцев облагаются федеральными, государственными и местными подоходными налогами, а также налогами на самозанятость.
• Эта статья предназначена для работодателей, которые хотят знать, как платить за себя с помощью розыгрыша владельца.

Страх неудачи и отсутствие поддержки или делегирования полномочий могут привести к тому, что владельцы бизнеса будут работать больше, чем их сотрудники. Более 80% владельцев бизнеса работают более 40 часов в неделю. Когда традиционная зарплата не соответствует постоянно меняющимся должностным обязанностям, многие ищут более гибкий вариант. Розыгрыши владельцев, также известные как «личные розыгрыши» или «розыгрыши», позволяют владельцам бизнеса снимать деньги по мере необходимости и в зависимости от прибыли.

Ничья может показаться лучшим вариантом, чем зарплата. Но всегда ли это лучшее решение? Каковы налоговые последствия? Продолжайте читать, чтобы определить, подходят ли розыгрыши владельца для вашего бизнеса.

Что такое розыгрыш владельца?

Розыгрыш владельца – это когда владелец индивидуального предприятия, товарищества или общества с ограниченной ответственностью (ООО) берет деньги от своего бизнеса для личного использования. Деньги используются на личные расходы, а не на традиционную зарплату.

Как работает розыгрыш владельца?

Розыгрыш владельца может помочь вам заплатить себе, не привязываясь к традиционной зарплате 40 часов в неделю или годовой зарплате. Вместо этого вы снимаете средства со своего собственного капитала. Собственный капитал включает в себя все деньги, которые вы вложили в бизнес, а также любые прибыли и убытки.

Владелец может забрать до 100% капитала владельца в качестве ничьи. Однако чем больше собственник берет, тем меньше средств приходится бизнесу.

Розыгрыши владельцев идеально подходят для владельцев бизнеса, которые работают более 40 часов в неделю или имеют значительно разную прибыль от месяца к месяцу. Кроме того, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, розыгрыш — единственный способ обеспечить себя доходом от своего бизнеса.

Если есть совладельцы, следует провести розыгрыши всех причастных. Сокрытие розыгрышей может привести к недоверию владельцев и сокращению денежного потока.

Розыгрыши владельца не ограничиваются снятием наличных, например, списанием средств в банкомате, переводом денег между счетами в Интернете или выписыванием бумажного чека. Владельцы бизнеса также могут воспользоваться преимуществами материальных благ. Например, если у вашей компании есть скидки у поставщиков, ваша компания может приобрести товары со скидкой и передать их вам. Цена товара также будет считаться ничьей.

Какие виды бизнеса могут быть привлечены собственником?

Владельцы некоторых ООО, товариществ и индивидуальных предпринимателей могут принять участие в розыгрыше собственника. S-корпорации и C-корпорации не могут брать карты. Тем не менее, владельцы корпораций могут использовать заработную плату и распределение дивидендов, чтобы заплатить себе.

>> Узнать больше: ООО против S-корпораций

Как розыгрыш владельца влияет на налоги

Есть несколько правил в отношении розыгрыша владельца, если вы не отстаете от своих выводов с IRS. Вы можете снимать фиксированную сумму несколько раз (аналогично зарплате) или снимать разные суммы по мере необходимости.

Поскольку розыгрыши не облагаются налогом на заработную плату, вам необходимо подавать налоговую декларацию ежеквартально. Однако все выплаты владельцам облагаются федеральными, государственными и местными подоходными налогами и налогами на самозанятость (Social Security и Medicare).

Доходы владельца не должны указываться в налоговой форме вашего бизнеса по Приложению C, поскольку они не подлежат налогообложению. Если вы хотите увеличить свои отчисления, платите себе зарплату, которая считается подлежащей вычету через IRS.

Управлять снятием средств с различных владельцев в качестве индивидуального предпринимателя легко. Однако, если вы владеете ООО, совместное управление своим бизнесом и личными финансами может привести к потере статуса с ограниченной ответственностью.

Если вы не уверены, какой способ оплаты лучше всего подходит для вашего бизнеса, связаться с доверенным CPA или адвоката, который поможет вам лучше всего вывести деньги из вашего бизнеса на ваш личный счет, а также сэкономить деньги на ваших налогах.

Сколько рисовать

Ваши бухгалтерские книги должны быть актуальными, чтобы вы знали баланс своего капитала и стоимость доли владения. Баланс вашего собственного капитала представляет собой сумму ваших финансовых вкладов в бизнес, а также накопление прибыли, убытков и обязательств.

Если вы получаете больше, чем ваша собственность или стоимость вашего бизнеса, вы будете занимать деньги от стоимости вашего бизнеса и создавать кредит. Как только вы вывезете больше, чем стоит бизнес, вы можете создать налоговые осложнения.

Как только вы определились с суммой, рассмотрите следующие факторы, прежде чем делать розыгрыш владельца.

• Денежный поток бизнеса: Приведет ли сумма, которую вы выберете, к тому, что у бизнеса возникнут проблемы с денежным потоком? Убедитесь, что сумма, которую вы вытягиваете, может поддерживать работу вашего бизнеса, чтобы вы продолжали получать прибыль и иметь возможность проводить розыгрыши в будущем, если это необходимо.

• Договор собственности: У вашего бизнеса несколько владельцев? Компании с несколькими владельцами могут иметь соглашение, которое требует одобрения розыгрыша и ограничивает сумму, которую вы можете запросить в качестве совладельца. Даже если вам не нужно разрешение, финансовая прозрачность всегда должна быть в центре ваших действий. Чем проще вы будете вести себя со своими деловыми партнерами, тем лучше. Если вы объясните свое финансовое положение, совладельцы с большей вероятностью помогут вам, прежде чем это повлияет на бизнес.

• Несколько розыгрышей: Вам не нужно платить одну единовременную сумму за год, когда вы берете розыгрыш владельца. Возьмите то, что вам нужно для ваших текущих расходов, и выберите дополнительные розыгрыши по мере необходимости. Многократные розыгрыши могут помочь вам лучше управлять своими деньгами и сохранить максимальный денежный поток, доступный для вашего бизнеса.

Как отслеживать и записывать свои розыгрыши

Электронная таблица

Электронная таблица — один из возможных способов отслеживать снятие средств владельцем. Однако вам потребуется опыт ведения бухгалтерского учета и возможность создавать собственные электронные таблицы, так как в большинстве онлайн-шаблонов таких таблиц нет.

Ведите балансовый отчет, чтобы отслеживать все деньги, которые вы получаете и получаете из своего бизнеса. Отслеживание этих денег поможет вам определить, остается ли компания прибыльной после того, как вы переведете деньги со своего бизнес-счета на свой личный счет.

Программное обеспечение для расчета заработной платы

Большинство программ для расчета заработной платы настраивают счет акционерного капитала как часть общей структуры бухгалтерского учета и процесса расчета заработной платы. Однако этот счет капитала по умолчанию часто не относится к деньгам, которые вы выводите из бизнеса.

Лучше всего создать новый счет капитала, который вы сможете использовать только для розыгрышей вашего владельца. После настройки этого пользовательского счета капитала с помощью вашего программного обеспечения вы можете периодически запускать отчеты, чтобы отслеживать все деньги, снятые с вашего бизнес-счета и переведенные на ваш личный счет.

Балансовый отчет необходим, если вы берете несколько розыгрышей или вытягиваете разные суммы. Программное обеспечение будет автоматически отслеживать каждый розыгрыш, поэтому легко контролировать свои расходы.

Вам нужно программное обеспечение для расчета заработной платы, которое может удовлетворить уникальные потребности вашего бизнеса? См. наш обзор Paychex или наш обзор ADP для получения дополнительной информации о том, как программное обеспечение для расчета заработной платы может улучшить финансы вашего бизнеса.

Альтернативы ничьей

Не у всех предприятий будет несколько вариантов оплаты для владельцев. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если вы не знаете, как лучше заплатить самостоятельно.

1. Зарплата

Чтобы получать зарплату, владельцы бизнеса должны классифицировать себя как наемных работников. Наемный рабочий получает фиксированную оплату с интервалами, установленными компанией, независимо от количества часов, которые он отработал.

Заработная плата облагается подоходным налогом в момент выплаты. Как заработная плата, так и налоги на заработную плату могут быть классифицированы как коммерческие расходы и вычтены из налогов вашего бизнеса. Платить себе зарплату выгодно, потому что это может уменьшить чистую прибыль вашего бизнеса.

Все Владельцы корпораций S должны получать зарплату, так как они считаются управленческими работниками. Когда бизнес приносит прибыль, владелец корпорации S может получать дивиденды. Другие виды бизнеса платят владельцам по-разному.

2. Гарантированные платежи

Гарантированные платежи представляют собой фиксированную сумму, отражающую заработную плату, преобладающую в партнерских отношениях. Они могут помочь вам надежно планировать свое будущее каждый год, даже если бизнес находится в минусе.

Если вы запрашиваете гарантированный платеж, все условия должны быть указаны в партнерском соглашении. Гарантированные выплаты не облагаются налогом как доход, и с вашей компании не удерживаются налоги с заработной платы. Они могут быть перечислены как распределения или партнерский доход. Платежи не облагаются налогом как коммерческие расходы, в отличие от розыгрышей владельца. Как и заработная плата, гарантированные выплаты также снижают чистую прибыль вашего бизнеса.

3. Дивиденды

Дивиденды выплачиваются акционерам и включают в себя часть или всю прибыль компании с момента ее основания.

Например, индивидуальное предприятие, получившее 200 000 долларов прибыли и имеющее 400 000 долларов наличными, имеет до 200 000 долларов в виде доступных дивидендов. Если требуется больше наличных средств, индивидуальный владелец должен использовать ничью владельца, чтобы компенсировать разницу.