Что это такое и как это работает

• Сопоставление работодателей по статье 401(k) — это процесс, посредством которого работодатель сопоставляет взносы работника с их пенсионным счетом по статье 401(k).
• Соответствие 401(k) работодателю может улучшить моральный дух и удержание сотрудников, привлечь лучших сотрудников и предоставить налоговые льготы вашей компании.
• Предлагая согласование 401(k), вы должны установить лимиты взносов работодателя, пересмотреть лимиты взносов IRS и включить положения о наделении правами.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса и работодателей, заинтересованных в согласовании 401(k).

Пенсионные планы являются одними из льгот, которые работодатели чаще всего предлагают своим сотрудникам. Некоторые работодатели делают в своих пенсионных предложениях еще один шаг вперед, предлагая соответствие работодателю 401(k), которое стимулирует сотрудников участвовать в плане 401(k) компании, добавляя деньги в свои пенсионные сбережения в зависимости от того, сколько они вносят в каждый период оплаты.

Если вы думаете об открытии пенсионных счетов для своей команды, хотите улучшить существующие варианты 401 (k) или вам нужен новый план 401 (k) для стартапа, вам следует подумать о создании 401 (k) соответствие работодателя. Однако перед тем, как сделать это, вам необходимо четко понимать, что такое согласование работодателей по 401(k), каковы преимущества и как вы должны управлять своей программой согласования.

Примечание редактора: Ищете подходящий пенсионный план для вашего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Что такое соответствие работодателя 401(k)?

401(k) сопоставление работодателей — это процесс, посредством которого работодатель вносит взносы на пенсионный счет работника на основе взносов работника. Работодатели, как правило, устанавливают свои лимиты взносов 401 (k) на основе годовой заработной платы сотрудника. Другими словами, ставка взноса работодателя может составлять не более определенного процента от заработной платы работника. Например, работодатель может согласиться выплачивать 50% взноса работника, то есть до 6% его годовой зарплаты. Таким образом, если работник внес 6% в свой план 401 (k), работодатель внесет дополнительные 3% в пенсионные сбережения работника.

В редких случаях некоторые работодатели вместо этого устанавливают лимит взносов в заранее определенной сумме в долларах, которая не связана с годовой зарплатой работника. В любом случае эти взносы обычно вносятся за расчетный период и отражаются в зарплате работника.

401(k) сопоставление работодателей — это когда работодатель также вносит взносы на пенсионный счет работника в зависимости от суммы взноса работника.

Почему вы должны предложить соответствие работодателя 401 (k)?

Предложение подбора работодателя 401(k) в рамках плана 401(k) для малого бизнеса имеет три основных преимущества для вашей компании:

• Лучший рекрутинг: Не все компании предлагают подбор работодателя по форме 401(k), поэтому это может помочь вашему бизнесу выделиться среди лучших кандидатов на работу. Предоставление лучших льгот коррелирует с наймом лучших сотрудников.
• Повышение морального духа и удержания сотрудников: Точно так же, как предложение 401(k) о вкладе может привлечь лучших сотрудников в ваш бизнес, это преимущество также может улучшить моральный дух среди существующих членов команды и увеличить удержание сотрудников в вашей компании.
• Налоговые льготы работодателя: Существуют налоговые льготы, которыми предприятия могут воспользоваться, предложив 401(k) согласование работодателей. Налоговое законодательство позволяет работодателям требовать свои соответствующие взносы в качестве налоговых вычетов.

Узнайте больше о преимуществах планов 401(k) для малого бизнеса.

Планы пенсионных сбережений часто считаются ключевой частью отличного пакета льгот для сотрудников. Являются ли они налогооблагаемой дополнительной льготой, зависит от того, является ли план отсроченным по налогу.

Является ли предложение соответствия работодателя 401(k) обязательным?

Несмотря на то, что предложение согласования пенсионных планов сотрудников по статье 401(k) с работодателем может принести пользу вашему бизнесу, законов, требующих согласования с работодателем, не существует. Тем не менее, если вы предлагаете программу 401(k) для соответствия работодателю, вы по закону обязаны провести тестирование на отсутствие дискриминации, чтобы убедиться, что ваша программа в равной степени приносит пользу всем вашим сотрудникам. Эти тесты, созданные IRS, известные как тесты фактического процента отсрочки (ADP) и фактического процента взносов (ACP), гарантируют, что наиболее высокооплачиваемые сотрудники вашей компании получат такую ​​же выгоду от отложенных налоговых взносов, как и другие ваши сотрудники.

Кроме того, хотя это и не является обязательным, лучшие планы выхода на пенсию для сотрудников обычно включают компенсацию как часть пакета пенсионного фонда. Сертифицированный финансовый консультант может ознакомить работодателей с законностью согласования 401(k) и различными компонентами программ 401(k).

Вы знали? Некоторые компании по начислению заработной платы также используют планы 401 (k). См. наш обзор ADP для одного из таких примеров.

Как работает сопоставление 401(k)?

401 (k) сопоставление работ путем внесения суммы взноса работодателя на счет работника 401 (k). Чтобы ваша программа соответствия 401(K) была успешной, вам необходимо ответить на следующие вопросы.

Сколько вы должны соответствовать взносам 401 (k)?

Суммы соответствия 401 (k) работодателей сильно различаются. Однако все лимиты взносов и правила снятия средств должны соответствовать стандартам Закона о пенсионном обеспечении сотрудников. В противном случае вы можете установить ставки взносов 401 (k) по своему усмотрению.

Существует два особенно распространенных метода определения суммы, которую вы должны отчислять на пенсионные счета ваших сотрудников:

• В процентах от заработной платы работника: Некоторые работодатели будут уравновешивать все взносы сотрудников до предела взносов, равного проценту от заработной платы работника. Например, если вы установили лимит взносов в размере 4% от дохода сотрудника, а сотрудник зарабатывает 50 000 долларов США в год, вы будете вносить не более 2 000 долларов США (0,04 x 50 000 долларов США = 2 000 долларов США) в течение планового года. Обратите внимание, что если ваш сотрудник вносит на свой пенсионный счет менее 2000 долларов, вы должны сопоставить только эту сумму, а не полные 2000 долларов.
• В процентах от взносов работника: Вместо этого другие работодатели будут соответствовать проценту взносов. Например, если вы решите сопоставить 40% взносов ваших сотрудников с тем же лимитом взносов в 4%, что и в предыдущем сценарии, то для сотрудника с годовой зарплатой в 50 000 долларов предел взноса вашего работодателя не будет составлять 2000 долларов в течение плановый год. Вместо этого это 800 долларов (0,4 x 2000 долларов = 800 долларов).

Планы 401(k) для самозанятых могут не предлагать подбор работодателей, но они по-прежнему позволяют независимым подрядчикам и индивидуальным предпринимателям откладывать деньги на пенсию.

Какую максимальную сумму вы можете внести в планы 401(k)?

При определении того, сколько денег вы должны внести на пенсионный счет сотрудника, вы также должны учитывать лимиты годовых взносов, которые IRS устанавливает как для вас, так и для вашего сотрудника. На 2022 год предел выборной отсрочки заработной платы — взносов в пенсионный план, которые работник делает добровольно, — составляет 20 500 долларов США для традиционного плана 401 (k). Для плана SIMPLE 401(k) этот лимит снижен до 14 000 долларов США. Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные 6500 долларов США в виде отсрочек по зарплате по выбору в рамках традиционного плана 401(k) или 3000 долларов США в рамках плана SIMPLE 401(k).

Общий лимит взносов, который человек может внести на спонсируемый работодателем пенсионный счет в течение года, представляет собой сумму выборных отсрочек по заработной плате, взносов работодателя и отчислений от конфискации. На 2022 год общий лимит взносов составляет 61 000 долларов США; для работника с годовым доходом ниже 61 000 долларов пределом является его доход. Примечательно, что если у сотрудника есть пенсионный счет в вашей компании и отдельный счет 401(k), в который они вносят свой вклад в виде дополнительного дохода, который они получают как независимый подрядчик, на этот отдельный счет не влияют ограничения на счет, спонсируемый работодателем.

Как вестинг 401(k) связан с вашей программой соответствия 401(k)?

Как работодатель, вы можете получить право собственности на часть или все взносы вашего работодателя в соответствии с практикой, известной как наделение правами. Юридическое определение «вестинга» — это право собственности на будущий платеж, выгоду или актив. Применительно к пенсионным счетам наделение правами описывает процесс, когда сотрудники получают больше прав на доступ к своим взносам работодателя с течением времени. Вот почему график наделения правами, который вы устанавливаете для своего работодателя 401 (k), является важным компонентом вашей программы.

Если вы рассматриваете возможность получения займа по форме 401(k), имейте в виду, что вы можете брать кредит только под залоговую сумму вашего работодателя, а не под валовую сумму, включающую не закрепленные соответствующие фонды.

Ваш график наделения правами может стимулировать сотрудников оставаться в вашей компании дольше, потому что чем дольше ваши сотрудники остаются с вами, тем больше растут их неотъемлемые права на взносы вашего работодателя. По прошествии определенного количества лет ваш сотрудник может покинуть вашу компанию, забрав с собой все долевые взносы вашего работодателя, но сотрудники, уволившиеся слишком рано, могут лишиться части или всех долевых взносов вашего работодателя.

В качестве альтернативы, предложение немедленного наделения правами также является привлекательным преимуществом для сотрудников. Они будут чувствовать себя комфортно и уверенно, зная, что если они по какой-либо причине в любое время покинут вашу компанию, их средства 401(k) останутся с ними независимо от того, как долго они проработали у вас. Этот вариант, вероятно, сделает ваш бизнес более привлекательным для новых сотрудников.

Чтобы выяснить, как будет работать ваш процесс согласования 401(k), определите лимиты взносов вашего работодателя, ознакомьтесь с лимитами взносов 401(k), установленными IRS, и определите график наделения правами, который способствует удержанию сотрудников при минимизации вашего финансового риска.

Соответствие 401 (k) имеет финансовый смысл

Соответствие 401 (k) имеет финансовый смысл как для работодателей, так и для сотрудников. Подбор сотрудников — лучший способ для сотрудников максимизировать свои пенсионные сбережения, в то время как работодатели получают преимущества, связанные с инвестициями в будущее членов своей команды, а именно экономию налогов и снижение текучести кадров. Узнайте больше о пенсионных планах сотрудников и их особенностях в нашем руководстве для покупателей.

Кимберли Леонард участвовала в написании и написании этой статьи.