10 лучших (и худших) штатов для налогообложения малого бизнеса

Сумма государственных и местных налогов, которые вы платите каждый год, может иметь огромное влияние на прибыль вашего бизнеса. Они также влияют на экономический рост и рост занятости в районе, где расположен ваш бизнес. Вот почему важно знать, с каким налоговым бременем вы столкнетесь, когда будете решать, где начать свой бизнес.

Чтобы помочь владельцам малого бизнеса и предпринимателям принять наилучшее решение, Налоговый фонд недавно выпустил Государственный индекс налогового климата для бизнеса на 2020 год, который ранжирует налоговые структуры штатов. Этот индекс показал, что Вайоминг и Южная Дакота являются лучшими штатами по налогам для малого бизнеса, а Нью-Джерси и Нью-Йорк — худшими.

Хотя ранжировать штаты никогда не бывает легко, особенно с учетом того, что в каждом из них действует своя налоговая система, Налоговый фонд провел свой индексный анализ, сравнив более 100 факторов по пяти различным типам налогов:

• Корпоративные налоги
• Индивидуальные подоходные налоги
• Государственные налоги
• Налоги на страхование по безработице
• Налог на недвижимость

Согласно анализу Tax Foundation, во многих из 10 штатов, занимающих первое место по налогам, отсутствует основной налог. В Вайоминге, Неваде (где есть налоги на валовой доход) и в Южной Дакоте нет корпоративного или индивидуального подоходного налога. На Аляске нет индивидуального подоходного налога или налога с продаж на уровне штата, а во Флориде нет подоходного налога. Орегон, Нью-Гэмпшир и Монтана не имеют налога с продаж.

Это не означает, что штат не может войти в первую десятку, в то же время взимая все основные налоги. Индиана и Юта, например, взимают все основные виды налогов, но с низкими ставками на широкой основе.

10 лучших штатов по налогам на малый бизнес

1. Вайоминг

• Рейтинг корпоративного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг налога с продаж: 6
• Рейтинг по налогу на имущество: 39
• Уровень налога на безработицу: 27

2. Южная Дакота

• Рейтинг корпоративного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг налога с продаж: 35
• Рейтинг по налогу на имущество: 22
• Уровень налога на безработицу: 44

3. Аляска

• Рейтинг корпоративного налога: 26
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг налога с продаж: 5
• Рейтинг по налогу на имущество: 25
• Налоговый рейтинг по безработице: 46

4. Флорида

• Рейтинг корпоративного налога: 9
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 1 (подоходный налог не взимается)
• Рейтинг по налогу с продаж: 23
• Рейтинг по налогу на имущество: 13
• Уровень налога на безработицу: 2

5. Монтана

• Рейтинг корпоративного налога: 21
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 25
• Рейтинг налога с продаж: 3
• Рейтинг по налогу на имущество: 12
• Уровень налога на безработицу: 20

6. Нью-Гэмпшир

• Рейтинг корпоративного налога: 43
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 9
• Рейтинг налога с продаж: 1
• Рейтинг по налогу на имущество: 44
• Уровень налога на безработицу: 45

7. Невада

• Рейтинг корпоративного налога: 25
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 5
• Рейтинг по налогу с продаж: 44
• Рейтинг налога на имущество: 10
• Уровень налога на безработицу: 47

8. Орегон

• Рейтинг корпоративного налога: 33
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 38
• Рейтинг налога с продаж: 4
• Рейтинг по налогу на имущество: 18
• Уровень налога на безработицу: 36

9. Юта

• Рейтинг корпоративного налога: 12
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 10
• Рейтинг налога с продаж: 22
• Рейтинг налога на имущество: 5
• Уровень налога на безработицу: 15

10. Индиана

• Рейтинг корпоративного налога: 11
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 15
• Рейтинг налога с продаж: 20
• Рейтинг налога на имущество: 2
• Уровень налога на безработицу: 25

С другой стороны, Нью-Джерси и Калифорния являются одними из худших штатов по налогам на малый бизнес, потому что исследования показывают, что владельцы бизнеса, которые живут там, платят в два раза больше, чем где-либо еще.

10 худших штатов по налогам на малый бизнес в 2020 году

1. Нью-Джерси

• Рейтинг корпоративного налога: 49
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 50
• Рейтинг по налогу с продаж: 42
• Рейтинг по налогу на имущество: 47
• Уровень налога на безработицу: 30

2. Нью-Йорк

• Рейтинг корпоративного налога: 13
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 48
• Рейтинг по налогу с продаж: 43
• Рейтинг по налогу на имущество: 46
• Уровень налога на безработицу: 38

3. Калифорния

• Рейтинг корпоративного налога: 28
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 49
• Налоговый рейтинг: 45
• Рейтинг по налогу на имущество: 16
• Уровень налога на безработицу: 22

4. Коннектикут

• Рейтинг корпоративного налога: 27
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 43
• Рейтинг по налогу с продаж: 26
• Рейтинг налога на имущество: 50
• Рейтинг по налогу на безработицу: 21

5. Арканзас

• Рейтинг корпоративного налога: 34
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 40
• Рейтинг по налогу с продаж: 46
• Рейтинг по налогу на имущество: 29
• Уровень налога на безработицу: 23

6. Миннесота

• Рейтинг корпоративного налога: 44
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 46
• Рейтинг налога с продаж: 28
• Рейтинг по налогу на имущество: 26
• Уровень налога на безработицу: 34

7. Вермонт

• Рейтинг корпоративного налога: 45
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 39
• Рейтинг налога с продаж: 16
• Рейтинг по налогу на имущество: 49
• Уровень налога на безработицу: 16

8. Мэриленд

• Рейтинг корпоративного налога: 32
• Рейтинг индивидуального подоходного налога: 45
• Рейтинг налога с продаж: 19
• Рейтинг по налогу на имущество: 42
• Уровень налога на безработицу: 33

9. Айова

• Рейтинг корпоративного налога: 48
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 42
• Рейтинг налога с продаж: 15
• Рейтинг по налогу на имущество: 35
• Уровень налога на безработицу: 35

10. Луизиана

• Рейтинг корпоративного налога: 37
• Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу: 32
• Рейтинг по налогу с продаж: 48
• Рейтинг по налогу на имущество: 33
• Уровень налога на безработицу: 4

Штаты в десятке худших, как правило, имеют ряд общих недостатков: сложные, ненейтральные налоги со сравнительно высокими ставками. Нью-Джерси, например, страдает от одного из самых высоких налогов на недвижимость в стране, второй по величине ставки корпоративного подоходного налога в стране и особенно агрессивного отношения к международным доходам. Штат садов также взимает налог на наследство и поддерживает один из самых плохо структурированных подоходных налогов в стране.

Индекс климата — это хорошее место для начала, когда вы пытаетесь выяснить, где разместить свой бизнес. По мнению Аллека, он больше ориентирован на малые предприятия, облагаемые налогом как индивидуальные предприниматели или корпорации типа S, чем на более крупные предприятия, структурированные как корпорации типа C.

«Например, я был удивлен, что штат Орегон попал в первую десятку, учитывая относительно высокую ставку корпоративного налога в размере 6,6% на первые 10 миллионов долларов корпоративного дохода и 7,6% после этого», — сказал он. «Тем не менее, я думаю, что «лучшие штаты» в этом списке надежны с точки зрения малого бизнеса».

Выбор с чего начать малый бизнес

Согласно анализу Tax Foundation, налоги могут влиять на создание и сохранение рабочих мест, местоположение бизнеса и прибыльность компании. Если налоги забирают большую часть прибыли, эти расходы перекладываются на потребителей, сотрудников, акционеров или их комбинацию. Как вы понимаете, штат с более низкими налогами больше привлекает бизнес.

В то время как физическое местонахождение бизнеса, возможно, потеряло часть своего влияния в современном мире, те, кто запускает малый бизнес или стартап в США, имеют определенные преимущества перед теми, кто запускает где-либо еще. Из Администрация малого бизнеса и Tax Foundation, вот список некоторых из лучших штатов для начала бизнеса в каждом регионе.

• Нью-Гемпшир: Нью-Гэмпшир чрезвычайно благоприятен для бизнеса и гостеприимен для предпринимателей благодаря обилию государственных ресурсов и отсутствию государственного налога с продаж. Жители Нью-Гэмпшира также зарабатывают больше денег на душу населения. Это говорит о том, что предприятиям может быть легче продавать свои продукты и услуги.
• Северная Каролина: Северная Каролина является домом для «Треугольника», известного технологического центра, поэтому неудивительно, что это один из лучших штатов для начала бизнеса. Благодаря низким ставкам корпоративного налога, низким налогам на недвижимость и низкой стоимости жизни в Северной Каролине есть что предложить предпринимателям, ищущим место для начала своего бизнеса.
• Техас: Хотя он не вошел в список 10 штатов с лучшими налогами для малого бизнеса, в нем проживает большое количество жителей с высшим образованием, отсутствует корпоративный подоходный налог и постоянно растет число технологических, энергетических и медицинских учреждений. предприятий ежегодно подают заявки на получение бизнес-лицензий.
• Юта: Владельцы малого бизнеса обнаружат, что в штате Юта низкие корпоративные налоги и самый высокий в стране процент утвержденных кредитов для малого бизнеса. Как и в Северной Каролине, в штате Юта большая рабочая сила с высшим образованием.
• Монтана: В то время как Монтана раньше вызывала в воображении мысли о горах, ранчо и открытых равнинах, теперь вы должны включить в этот образ и малые предприятия. Занимая четвертое место по числу предпринимателей в стране, штат Монтана, похоже, знает, какую ценность приносит государству бизнес, как крупный, так и малый. Высокий процент выпускников колледжей среди рабочей силы и отсутствие налога с продаж также делают штат привлекательным для основателей бизнеса.

Чад Брукс внес свой вклад в подготовку и написание этой статьи.